153198 (Анализ хозяйственной деятельности гостиницы "Турист"), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Анализ хозяйственной деятельности гостиницы "Турист"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "физическая культура" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "физкультура и спорт" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "153198"
Текст 3 страницы из документа "153198"
Динамика числа ночевок, койко-дни / чел.
| Показатель | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Число ночевок | 5,8 | 5,2 | 0,6 | 89,6 |
В отчетном году число ночевок уменьшилось на 10,4%.
Так же можно определить, какую выручку гостинице принес 1 человек (Таблица 3.16).
Таблица 3.16
Динамика выручки, р. / чел.
| Вид услуг | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Продажа номеров | 4856,1 | 4372,7 | -483,4 | 90 |
Выручка, приносимая одним человеком, в отчетном году составила 4373 рубля, что меньше чем в предыдущем году на 10%.
Таким образом, выручка от продажи номеров зависит от нескольких факторов:
В = Ч * Nн * Р;
∆В = 96200*5,2*837,9 – 85600*5,8*838,2 = 419151096 – 416149536 = 3001560
∆В/Ч = 96200*5,8*838,2 – 416149536 = 467682072 – 416149536 = 51532536
∆В/ Nн = 96200*5,2*838,2 – 467682072= 419301168 – 467682072 = -48380904
∆В/Р= 419151096 – 419301168 = - 150072
Выручка от продажи номеров увеличилась на 3001560 рублей. Число ночевок, приходящихся на одного человека, снизило выручку на 48380904 рублей.
3 Анализ использования трудовых ресурсов
Цель анализа: оценить эффективность использования трудовых ресурсов и выявить резервы роста производительности труда.
Оценка относительной экономии трудовых ресурсов:
∆Ч отн..экон. = 451 - 424*1,036 = 451 – 439,3 = 11,7 тыс. руб.
Использование трудовых ресурсов в отчетном году увеличилась на 11,7 тыс. руб.
Среднесписочной численности работников в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился на 6,4%(Таблица 4.1).
Таблица 4.1
Динамика среднесписочной численности работников, чел.
| Категория персонала | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Среднесписочная численность работников | 424 | 451 | 27 | 106,4 |
| в том числе администратор | 49 | 48 | -1 | 97,9 |
| менеджер | 30 | 35 | 5 | 116,7 |
| портье | 26 | 26 | 0 | 100 |
| горничная | 97 | 96 | -1 | 98,9 |
| врачей | 4 | 4 | 0 | 100 |
| средний медицинский персонал | 6 | 6 | 0 | 100 |
| работников общественного питания | 178 | 168 | -10 | 94,4 |
| средняя численность внешних совместителей и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера | 26 | 56 | 30 | 215,4 |
| Численность работников, привлекаемых к работе в сезонный период | 8 | 12 | 4 | 150 |
Среднесписочная численность работников в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличилась на 6,4%. Всех больше увеличилась средняя численность внешних совместителей и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера на 115,4%. Динамика работников общественного питания уменьшилось на 5,6%.
Структура среднесписочной численности работников (Таблица 4.2).
Таблица 4.2
Структура среднесписочной численности работников, проц.
| Категория персонала | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение |
| Среднесписочная численность работников | 100 | 100 | - |
| в том числе администратор | 11,6 | 10,6 | -1 |
| менеджер | 7,1 | 7,8 | 0,7 |
| портье | 6,1 | 5,8 | -0,3 |
| горничная | 22,9 | 21,3 | -0,4 |
| врач | 0,9 | 0,9 | 0 |
| средний медицинский персонал | 1,4 | 1,3 | -0,1 |
| работников общественного питания | 42 | 37,2 | -4,8 |
| средняя численность внешних совместителей и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера | 6,1 | 12,4 | 6,3 |
| Численность работников, привлекаемых к работе в сезонный период | 1,9 | 2,7 | 0,6 |
Средняя численность внешних совместителей и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера увеличилась на 6,3%, наиболее уменьшилось работников общественного питания на 4,8%. Число врачей не изменилось.
Численности работников по виду деятельности в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился не значительно на 0,8% (Таблица 4.3).
Таблица 4.3
Динамика численности работников по виду деятельности, чел.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Всего | 476 | 472 | -4 | 100,8 |
| в том числе по видам деятельности: услуги размещения | 278 | 282 | 4 | 101,4 |
| общественное питание | 178 | 168 | -10 | 94,4 |
| бытовое обслуживание | 20 | 22 | 2 | 110 |
Численность работников по услугам размещения и бытовому обслуживания в отчетном году увеличился по сравнению с предыдущим (на 1,4% и на 10%), а численность рабочих по общественному питанию уменьшился на 5,6%.
Структура численности работников по видам деятельности (Таблиц 4.4).
Таблица4.4
Структура численности работников по видам деятельности, проц.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение |
| Всего | 100 | 100 | - |
| в том числе по видам деятельности: услуги размещения | 58,4 | 59,7 | 1,3 |
| общественное питание | 37,4 | 35,6 | -1,8 |
| бытовое обслуживание | 4,2 | 4,7 | 0,5 |
Доля численности работников общественного питания уменьшилось на 1,8%. Доля численности работников услуг размещения и бытового обслуживания увеличился (на 1,3% и на 0,5%).
Среднегодовая выработка одного работника (Таблица 4.5).
Таблица 4.5
Среднегодовая выработка одного работника, тыс.р.
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Всего | 988 | 1033 | 45 | 104,6 |
| в том числе по видам деятельности: услуги размещения | 1692 | 1492 | -200 | 88,2 |
| общественное питание | 241 | 216 | -25 | 89,6 |
| бытовое обслуживание | 243 | 169 | -74 | 69,5 |
Среднегодовая выработка одного работника по всем показателям снизились, значительно уменьшилось по бытовому обслуживанию.
Оценка относительной экономии фонда заработной платы:
∆ФЗП = 82970 – 69650*1,036 = 82970 – 72157,4 = 10812,6 тыс.р.
Затраты на заработной платы в отчетном году увеличилось на 10812,6 тыс. руб.
Фонда заработной платы отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился на 19,1% (Таблица 4.6).
Таблица 4.6
Динамика фонда заработной платы, тыс.р.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютный прирост | Темп роста, проц. |
| Всего | 69650 | 82970 | 13320 | 119,1 |
| в том числе по видам деятельности: услуги размещения | 38110 | 43970 | 5860 | 115,4 |
| общественное питание | 26920 | 33800 | 6880 | 125,6 |
| бытовое обслуживание | 4620 | 5200 | 580 | 112,6 |
Фонд заработной платы по всем показателям увеличился. Более всего фонд заработной платы увеличился по общественному питанию на 25,6%, все остальные показатели увеличились не значительно.
Структура фонда заработной платы (Таблица 4.7).
Таблица 4.7
Структура фонда заработной платы, проц.
| Вид деятельности | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение |
| Всего | 100 | 100 | - |
| в том числе по видам деятельности: услуги размещения | 54,7 | 53 | -1,7 |
| общественное питание | 38,7 | 40,7 | 2 |
| бытовое обслуживание | 6,6 | 6,3 | -0,3 |
Доля фонда заработной платы работников общественного питания увеличился на 2%, а доля фонда заработной платы работников по услугам размещения и бытового обслуживания сократилось (на 1,7% и на 0,3%).
4 Анализ использования основных средств
Цель анализа: выявить резервы роста эффективности деятельности за счет использования основных средств путем уменьшения массы потребляемых средств и сокращения средств на их приобретение.
Анализ относительной экономии основных средств находится:
