144271 (Проект водоснабжения с. Бурибай Хайбуллинского района), страница 9

- материалы;

- топливо;

- оплату труда;

- отчисление на соц. нужды;

- амортизацию;

- ремонт и техническое обслуживание (ремонтный фонд);

- цеховые расходы;

- общеэксплуатационные (общехозяйственные) расходы;

- внеэксплуатационные расходы.

5.3.1 Расчёт затрат на электроэнергию

Расчёт затрат на этой статье себестоимости осуществляется на основе данных об удельном расходе электроэнергии на единицу куб.м воды, объёме воды и тарифа за 1 кВт.ч. электроэнергии.

Объём электроэнергии, израсходованной всеми электропотребителями для технологических нужд определяется по формуле:

- для насосов:

WкВт=Ni*Q*H, Квт.ч, (31)

где Ni – удельный расход электроэнергии для подъёма 100м³ на 1м подъёма;

Q – количество воды, перекачиваемой за год, тыс.м³.

H – средняя за год высота подъёма воды насосами, м.

W^сквкВт=5,98*726*88,17=382788,3

W^резкВт=4,43*580,8*48,11=123784,3

- для бактерицидных установок обеззараживания подземных вод.

WкВт=Ni*Q

WкВт=20*726=14520 кВт.ч.

Расходы электроэнергии на вспомогательные нужды (освещение, вентиляцию, отопление, грузоподъёмные механизмы и т.п.) определяем в размере 10% от общего расхода электроэнергии.

W^всн.м.кВт=(382788,3+123784,3+14520)*0,1=5210,3

Потери электроэнергии в электрических сетях и силовых трансформаторах определяем в размере 6% от общего расхода электроэнергии

Wu=(521092,6+52109,3)*0,06=34392,1

Технические характеристики электропотребителей и результаты расчётов заносим в таблицу.

Таблица 8 – Расход электроэнергии

Сумму затрат на электроэнергию определяем по формуле:

Сэл=Тэл*WкВт.ч., тыс.руб. (32)

Где Тэл – ставка тарифа за потреблённую энергию, руб./кВт.ч, дифференцированную по диапазонам годового числа часов использования (от 7000 и выше по низкому напряжению – 223ком.

Сэл =2,23*607594,0=1354,9 тыс.руб.

5.3.2 Расчёт затрат на материалы

Расход материалов в год определяем по формуле

Pi=0,298*365=108,8кг (33)

Годовые затраты в денежном выражении на материалы определяем

См(р)=Σ Pi*Цзi, тыс.руб.

где Цзi – цена за единицу измерения, руб.

Серная кислота

См(р)=108,8*0,583=63,4=0,06т.р.

Лампы=1*30=30 тыс.руб.

Всего=30,06 тыс.руб.

5.3.3 Расчёт затрат на оплату труда

Исходными данными для расчёта затрат на оплату труда являются нормативы численности персонала, тарифные ставки, размеры премий и доплат за условия труда, режим труда и др.

Нормативами численности работников водоснабжения предусмотрена:

- для руководителей, специалистов и служащих – списочная численность;

- для рабочих – явочная численность.

Тарификацию работ (рабочих) производим в соответствии с ЕТКС.

Тарифные ставки и должностные оклады работников предприятия устанавливаем по ЕТС.

Численность персонала приведена в таблице.

5.3.3.1 Заработная плата рабочих и служащих складывается из основной и дополнительной заработной платы, а так же оплаты за неотработанное время (отпуска).

Фонд основной заработной платы состоит из размера заработной платы рабочих, рассчитанного по месячным тарифным ставкам и их численности.

ФЗПповр=ΣО_Rяi*Чс_i*12,тыс.руб.

где О_Rяi – месячная тарифная ставка соответствующего тарифного разряда, руб.

Чс_i – численность рабочих соответствующей тарифной группы, чел.

ФЗП^мнуповр=4485*5*12=269,1

Дальнейшей расчёт тарифного фонда заработной платы производим в таблице.

Фонд дополнительной заработной платы состоит из доплат и надбавок, выплачиваемых за счёт себестоимости.

а) сумму доплат за работу в ночное время определяем.

Дноч=Т^срчас*Фноч*Кноч*Чноч, тыс. руб. (34)

где Т^срчас – средняя часовая тарифная ставка, руб. Фноч – фонд ночного времени, час (2920). Кноч – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час ночного времени, Кноч=0,5. Чноч – число рабочих, одновременно работающих в ночное время, чел.

Д^{осн.раб.}ноч=27,60*2920*0,5*1=40,3 тыс.руб.

Д^{всп.раб} ноч=35,88*2920*0,5*1=52,4

б) Сумму доплатят за работу в праздничные дни определяем

Дпр=Т^срчас*кпр*Тсм*Чпр*Тпр, тыс.руб. (35)

где Кпр – коэффициент доплат в праздничные дни, Кпр=1

Тсм – продолжительность смены (Тсм=8час)

Чпр – число рабочих для работы в праздничные дни, чел.

Тпр – количество праздничных дней (Тпр=15)

Д^{осн.раб.}пр=27,60*1*8*3*15=9,9тыс.руб.

Д^{всп.раб.}пр=35,88*1*8*3*15=12,9

в) Сумму доплат за вредные условия труда определяем

Двр=ФЗПповр*% Двр/100, тыс.руб. (36)

Д^{осн.раб.}вр=279,8*0,04=11,2

Д^{всп.раб.}вр=349,8*0,04=14,0

г) Сумму выплат по текущему премированию определяем

П=ФЗПповр*%П/100,тыс.руб. (37)

где %П – размер выплат по текущему премированию в процентах

Посн.раб.=1011,8*60/100=607,1

д) Сумму выплат по районному коэффициенту определяем

Др.к.=(ФЗПповр+Дноч+Дпр+ Двр+П)*Кр.к., тыс.руб. (38)

где Кр.к. – коэффициент, учитывающий районное регулирование, Кр.к.=15%

Д^{осн.раб.}р.к.=(1011,8+40,3+9,9+11,2+607,1)*0,15=252,0

Д^{всп.раб.}р.к.=(902,6+541,6+52,4+12,9+14)*0,15=228,5

е) Сумму доплат и надбавок определяем по формуле

ДЗП=Дноч+Дпр+Двр+Др.к., тыс.руб. ДЗПосн.раб.=40,3+9,9+11,2 +252,0=313,4; ДЗПвсн.раб.=52,4+12,9+14,0+228,5=307,8

Фонд заработной платы за отработанное время определяем.

ФЗПотр.вр.=ФЗПповр.вр.+П+ДЗП, тыс.руб. (39)

ФЗП^осн.р.отр.вр.=1011,8+607,1+313,4=1932,4

ж) Фонд заработной платы за неотработанное время определяем

ФЗПнеотр.вр.=ФЗПотр.вр.* , тыс.руб.

где Д^кален.нв. – дни неявок на работу в связи с очередными отпусками и дополнительными отпусками, учебными отпусками в календарных днях (30 к.д.)

ФЗПнеотр.вр.=1932,3*30/12*29,4=164,3

Дальнейший расчёт фонда заработной платы выполняем в таблице

5.3.3.2 Расчёт затрат на оплату труда административно управленческого персонала

Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих, рассчитываем исходя из установленных для каждой категории работников месячных должностных окладов (3Покл), премий (П), численности работников по штатному расписанию (Чсс_i) и числа месяцев в году (Тм) и других видов доплат.

ФЗПслуж= +П+Дn_i, тыс.руб.

где n - количество категорий служащих

Дn_i – сумма прочих доплат.

5.3.4 Расчёт отчислений на социальные нужды (ЕСН)

Сумма ЕСН определяем исходя из затрат на оплату труда работников, на которые начисляются тарифы страховых взносов.

С_ЕСН=ФЗПобл*Тсв/100, тыс. руб. (40)

где Тсв – размер тарифа страховых взносов в процентах (26%)

Расчёт ЕСН производим в таблице

Таблица9 - Расчёт затрат на оплату труда.

5.3.5 Расчёт амортизированных отчислений