Средний срок повторения покупки Т_пок = 6 лет (для всех сегментов);

Годовая емкость рынка Украины может быть рассчитана следующим образом (укрупнено, пропорционально количеству населения):

7.2 Выявление конкурентов и анализ конкурентоспособности изделия

Конкуренты – это изделия того же функционального назначения, имеющиеся в продаже, в эксплуатации у потребителей, разрабатываемые другими фирмами и другие варианты своей фирмы. Проблема конкуренции между фирмами, которые занимаются реализацией практически идентичных товаров, очень ощутимая для каждого из них. Так как разница в ассортименте товара невелика, а число фирм, которые предлагают свою продукцию и услуги с каждым годом растет. То единственным способом выйти победителем в конкурентной борьбе остается маркетинг.

Чтобы правильно идентифицировать своих основных конкурентов, фирма UFESSA рассматривает их с отраслевой точки зрения. Отрасль – совокупность компаний, предлагающих рынку определенный продукт или группу товаров – близких субпродуктов. В данном случае тип отраслевой структуры можно определить как чистая конкуренция – на рынке оперирует достаточно много конкурентов, предлагающие однородные товары и услуги. Однако с течением времени конкурентная структура отрасли может измениться.

Ниже (таблица № 2) приведен анализ самых главных конкурентов фирмы GENERAL. Некоторые из названных компаний представляют собой большую сеть региональных офисов и собственных магазинов, расположенных не только в Украине, но и за ее пределами.

После того, как состав сегментов рынка и их общая емкость определены, необходимо выявить конкурентов в каждом рассматриваемом сегменте. К изделиям-конкурентам необходимо предъявить важное требование: в любом географическом регионе необходимо рассматривать конкурентов, отечественных и зарубежных. И обязательно лучшие варианты, соответствующие мировому уровню. Если этого не сделать и рассматривать только «местных» конкурентов, требования к качеству проектируемого изделия будут занижены, и разработчики не будут иметь сведений о конкурентоспособности своего изделия на мировом рынке.

Результаты выполненного анализа емкости, сегментов, занятых конкурентами, расчетов доли конкурентов в общей емкости рынка заносим в таблицу №2.

Таблица № 2

Города	Емкость рынка
	Общая, шт./год	UFESA RA2226		AIRCOMFORT AD-H900R		Итого конкурентов		Свободная		Целевая
		%	шт./год	%	шт./год	%	шт./год	%	шт./год	%	шт./год
Киев	20300	10	2030	35	7105	50	10150	65	13195	65	13195
Харьков	9470	5	473,5	25	2367,5	40	3788	50	4735	50	4735
Итого: суммы емкости, средние проценты	29770	8,4	2504	31,8	9473	46,8	13938	60,2	17930	60,2	17930

Рассматриваемое изделие необходимо сравнить с изделиями-конкурентами по основным характеристикам. При сравнении целесообразно применять методику комплексного анализа показателей качества с расчетами обобщенных показателей качества и уровня качества. Анализ качества проводим в каждом сегменте рынка.

Расчеты и анализ конкурентоспособности при использовании этой методики выполняем следующим образом:

1. Из всех изделий-конкурентов выбираем лучшие варианты, пользующиеся спросом на рынке.

2. Формируем перечень основных показателей качества, характерных для рассматриваемых изделий: мощность, температура нагрева электрообогревателя, объем, вес, оптимальный объем нагреваемого помещения, цена (записываем в таблицу № 3).

3. Определяем абсолютные значения i-тых показателей j-тых вариантов (P_ij) и заносим в сводную таблицу; для частотных характеристик записываем действительные значения показателей качества рассматриваемого изделия.

4. Показателям качества присваиваем коэффициенты весомости b_i, при этом

Σ bi=1 и bi > 0; i = - номера показателей качества.

5. Показатели качества разделяют на минимизируемые и максимизируемые. Формируем гипотетический (эталонный) вариант (из лучших показателей рассматриваемых вариантов или прогнозируемых на перспективу).

1. Рассчитываем для каждого j-ого варианта относительные значения i-ых показателей (K_ij) путем сравнения P_ij с P_i.гип (с учетом условия: K_ij <=1).

- для минимизируемых показателей;

- для максимизируемых показателей.

1. Рассчитываем обобщенные показатели качества (K⁰_j) для всех рассматриваемых вариантов. Для этого относительные показатели K_ij умножаем на bi, а затем эти произведения суммируем:

1. Рассчитываем уровни качества нового изделия по сравнению с изделиями-конкурентами по формуле:

где У_j-б – уровень i-ого варианта относительного другого (базового);

К^О_j /К^О_б – обобщенные показатели сравниваемых вариантов.

Обобщенные показатели качества являются уровнем качества рассматриваемого j-ого варианта к гипотетическому, т. е.

Таблица № 3

Показатели			Коэффициенты весомости	Абсолютные показатели					Относительные значения показателей
№п/п	Наименования	Единицы измерения		Варианты изделий					Варианты изделий
				GENERAL KRP-7	UFESA RA2226	AIRCOMFORT AD-H900R	Гипотетические	1			2			3			гипотетический
								Ki1		Ki1*b1		Ki2	Ki2*b2		Ki3	Ki3*b3		Kiгип	Kiгип*bгип
1	Мощность (МАКС.)	кВт	0,2	1,5	2,5	0,9	2,5	0,6		0,12		1	0,2		0,4	0,07		1	0,2
2	Температура нагрева электрообогревателя (МАКС.)	◦С	0,15	90	75	30	90	1		0,15		0,8	0,13		0,3	0,05		1	0,15
3	Объем	м3	0,2	12012	34485	21870	12012	1		0,2		0,3	0,07		0,5	0,11		1	0,2
4	Вес	кг	0,1	1,7	13	4	1,7	1		0,1		0,1	0,01		0,4	0,04		1	0,1
5	Оптимальный объем нагреваемого помещения	м3	0,15	40	45	60	60	0,67		0,1		0,8	0,11		1	0,15		1	0,15
6	Цена	грн.	0,2	350	310	750	310	0,89		0,18		1	0,2		0,4	0,08		1	0,2
Всего			1							0,85			0,72			0,51			1

У _{General-Uffesa} = 0,85 / 0,72 = 1,18;У_{General-Aircomfort} = 0,85 / 0,51 = 1,67;K_j^o = 0,85 / 1 = 0,85.

7.3 Выводы о конкурентоспособности, расчеты потребительской цены

Выполняя анализ частных и обобщенных показателей качества, уровней качества и экономической эффективности в каждом отдельном сегменте, выявляют преимущества и недостатки рассматриваемых вариантов. Сравниваем результаты анализа сегментов, делаем выводы о конкурентоспособности своего изделия, о показателях, дающих право на завоевание рынка. Выводы о конкурентоспособности нового изделия делаем по его уровню качества и экономической эффективности относительно лучших изделий-конкурентов. При этом используют результаты первого расчета уровня качества без показания цены и повторного анализа с учетом цены реализации всех рассматриваемых изделий.

конкурентоспособность можно считать невысоким.

Результаты анализа конкурентоспособности позволяют: Прогнозировать потребительскую цену товара, позиционировать его на рынке, уточнить целевую емкость.

Потребительская цена нового изделия – это предполагаемая максимально допустимая (возможная) цена, которую смогут дать покупатели, учитывая особенности нового изделия по отношению к лучшим изделиям – конкурентам.

где Ц_н^макс – потребительская (максимально возможная) цена нового изделия;

Ц_б – цена реализации базового варианта (лучшего изделия конкурента);

У_н-б – уровень качества нового изделия относительно базового.

2. Разработка комплексного плана работ по теме

8.1 Прогнозирование необходимого комплекса КД и расчет трудоемкости его разработки

Весь процесс проектирования отдельного документа (полную работу) можно разделить на частичные работы различной степени детализации. Общепринятым при разработке перечней работ является деление полной работы на частичные: «разработка», «согласование», «выпуск» документа. Это объясняется тем, что эти частичные работы выполняют различные исполнители: кроме основного разработчика документа, который участвует во всех частичных работах. В согласовании и выпуске участвуют и другие исполнители (технологи, контролеры, потребители).

Кроме процесса самой разработки, документ проходит несколько этапов контроля и утверждения. Типовые виды контроля КД:

- конструкторский (технический, расчетный) – выполняет руководитель (группы отдела или группы) с целью проверки правильности разработки документа и решения поставленной задачи;

- технический контроль – выполняют технологи опытного производства и серийного завода с целью обеспечения и проверки технологичности конструкции;

- нормоконтроль (нормативный контроль) – выполняют нормоконтролеры отдела стандартизации с целью проверки конструкции на степень стандартизации и унификации, проверки правильности оформления документа.

Кроме того, конструкторский документ согласовывают со смежниками; например, МЭ – с конструкторским отделом и технологами; ГЧ – с технологом, ведущим разработчиком изделия, с представителем заказчика и т. д. При оформлении конструкторского документа необходимо проставить его индекс, т. е. буквенно-цифровое обозначение изделия и документа.

Документ подписывают лица, участвующие в его разработке, согласовании и выпуске. Подписи ставят в графах штампа: «Разработал», «Проверил», «Технологический контроль», «Нормоконтроль». Подписи согласования ставят на полях документа. Подписи должны быть на оригинале и на подлиннике.

Трудоемкость работ – основной расчетный показатель НИОКР, зависит от содержания, сложности, объемов конкретных работ и влияет на все другие показатели – продолжительности и срока работ, количество исполнителей и их загрузку, фонды заработной платы, смету затрат и смету разработки. От точности прогнозирования трудоемкости зависит точность всех плановых расчетов по теме.

Из всех известных методов прогнозирования показателей НИОКР наибольшее распространение получили комбинированные методы: определяют трудоемкость всей темы или отдельного этапа любыми возможными методами (сопоставительным по данным аналогов, прямого счета или эмпирических зависимостей), а затем, используя нормативы структурных коэффициентов, определят трудоемкости других этапов.

В курсовом проекте применяем метод прямого счета в сочетании с методом структурных коэффициентов.

Методом прямого счета рассчитываем трудоемкость технических работ, содержание и объемы которых можно оценить наиболее точно. Такими в НИОКР являются работы по разработке комплекта рабочей КД на стадии технорабочего проекта.

Расчеты трудоемкости разработки КД по видам документов оформляем в виде таблицы № 4.

Определяем поправочный коэффициент К_попр:

К_сл =1,4; К_н =0,6; К_авт =0,75.

Таблица № 4

Комплект рабочей документации и трудоемкость ее разработки

Вид документов	Объем документов			Трудоемкость работ
	Количество наименований	Средний листаж документов А4	Объем в листах А 4 2×3	Уд.трудоемкость табличная чел.дни/лист	Удельная трудоемкость. с Кпопр. чел. дни/лист	Трудоемкостьчел. дни 6×4
1	2	3	4	5	6	7
Э1	1	2	2	0,5	0,32	0,6
Э3	6	12	72	0,8	0,50	36,3
ПЭЗ	6	3	18	0,4	0,25	4,5
МЭ	2	30	60	0,5	0,32	18,9
ТБЕ	2	60	120	0,6	0,38	45,4
ГЧ, ВО	2	6	12	0,3	0,19	2,3
СБ	20	8	160	0,7	0,44	70,6
СП	20	4	80	0,4	0,25	20,2
ДЧ	40	3	120	0,4	0,25	30,2
ТУ, ПМ	7	25	175	0,8	0,50	88,2
Таблицы	12	14	168	0,5	0,32	52,9
Ведомости	5	20	100	0,5	0,32	31,5
ЭД	4	18	72	0,2	0,13	9,1
Итого						410,6

1. Составление перечня ОКР и расчет их трудоемкости

Определив трудоемкость технорабочего проекта, можно определить трудоемкость других стадий и этапов темы методом структурных коэффициентов.

По общей трудоемкости стадии ТРП, зная структурный коэффициент этой стадии, рассчитываем общую трудоемкость темы:

Т_общ = Т_i*100 / 25 =410,6 * 100 / 25 = 1642,4 (чел.-дней).

Зная структурные коэффициенты других стадий, определяем их трудоемкости, используя внутренние структурные коэффициенты отдельных стадий. Также определяем трудоемкости всех работ перечня. Расчеты заносим в таблицу №5.

Таблица № 5

Перечень работ по проектированию прибора

Коды для СГ	Стадии и этапы	Трудоемкость стадий и этапов			Исполнители			Продолжительн., дни
		Структурные коэффициенты		Трудоемкость чел.дни, Т	Должн. (код)	К-во чел, n
		Стадии в общей трудоемк.	Этапов в трудоемк. стадии
1	2	3	4	5	6	7	8
0-1	Техническое задание	1		4,11	01	1	4
	Техническое предложение	8		32,85
1-2	Анализ и согласование ТЗ		5	1,64	01,02	2	1
2-3	Маркетинговые исследования рынка		14	4,60	03,04	2	2
	Разработка бизнес-плана
2-4	Разработка графиков (ДСГ, ГЗ) и СмК		6	1,97	05,02	2	1
3-6	Обзор литературы, патентный поиск		20	6,57	01,06	2	3
4-5	Обоснование направлений разработки		52	17,08	01,06,07	3	6
	Разработка ПЗ ТП
5-6	Согласование и защита ТП		3	0,99	05,01	2	1
	ИТОГО		100	32,85		14	18
	Эскизный проект	14		57,49
6-7	Обоснование вариантов системных решений, разработка Э1, Э2 изделия		10	5,75	02,09,11	3	2
6-8	Разрабортка Э3, ПЭ3 изделия и его элементов		18	10,35	07,08,13	3	3
7-11	Рассчеты (электрические, надежности и др.)		15	8,62	02,06,01	3	2
8-11	Макетирование (изготовление и испытание макетов), доработка Э3		26	14,95	07,08,10	3	3
	Эскизное конструирование (разработка ВО, ГЧ и др.)
8-9	Патентный поиск, разработка ПФ		6	3,45	07,08,09	3	1
9-10	Разработка КТУ		3	1,72	07,08,10	3	1
10-11	Уточнение и разработка плановой документации (бизнес-плана, ДСГ, СмК и др.)		5	2,87	03,04,12	3	1
11-12	Разработка ПЗ ЭП		17	9,77	01,02,06	3	3
	Защита ЭП
	ИТОГО		100	57,49		24	17
	Технорабочий проект	25		102,66
12-13	Уточненные расчеты		11	11,29	08,09,06	3	4
	Корректировка Э1, Э2 изделия
12-14	Разработка Э3, ПЭ3 изделия и его элементов		7	7,19	02,05,07	3	2
14-15	Макетирование		12	12,32	05,10,11	3	4
	Уточнение ВО, ГЧ изделия
15-16	Разработка СБ, СП изделия и его элементов		18	18,48	06,16,17	3	6
15-18	Разработка ДЧ изделия и его элементов		8	8,21	06,16,17	3	3
15-17	Разработка МЭ, ТБЕ изделия и его элементов		13	13,35	02,07,13,14,15	5	3
17-19	Разработка ТУ, ПМ изделия и его элементов		16	16,43	02,04,13,14,15	5	3
19-20	Разработка таблий и ведомостей (ВП, Д и др.)		7	7,19	07,16	2	4
19-21	Разработка ЭД (ФО,ТО,ИЭ и др.)		8	8,21	08,16,05	3	3
	ИТОГО		100	102,66		30	31
	Изготовление опытных образцов	30		123,19
21-22	Разработка технологической документации для опытного образца		37	45,58	09,16,18	3	15
	Проектирование и изготовление оснастки и КИА
22-23	Организационная подготовка опытного производства (монтаж оборудования, материально-техническое снабжение и т.д.		5	6,16	01,02,04,06,10	5	1
23-24	Изготовление опытных образцов		25	30,80	20,21,22	3	10
23-25	Участие конструктора в изготовлении опытных образцов		5	6,16	16,18,19	3	2
24-26	Автономные испытания узлов, блоков, изделия		15	18,48	02,19,08	3	6
25-26	Доработка изделия, корректировка КД		13	16,01	07,05,12	3	5
	Уточнение СмК, цены темы и опытного образца
	ИТОГО		100	123,19		20	40
26-27	Комплексные, межведомственные испытания (с доработкой изделия и КД)	6		24,64	08,09,02,06,16	5	5
26-28	Натурные и приемочные испытания (с доработкой изделия и КД)	6		24,64	07,09,05,16,02	5	5
	Постановка серийного производства	10		41,06
28-29	Подготовка комплекта КД и передача его серийному производству		30	12,32	12,09,16,17	4	3
	Технологическая подготовка серийного произврдства
29-30	Участие конструкторов в изготовлении и испытаниях изделий установочной партии		30	12,32	10,05,18,02,21	4	3
30-31	Доработка изделия, корректировка комплекта КД и сдача его серийному производству		40	16,43	12,09,16,17	4	4
	ИТОГО		100	41,06		22	20
	ИТОГО ПО ВСЕМ СТАДИЯМ	100		410,6		110	127

1. Определение состава исполнителей и расчет продолжительности работ

Продолжительность этапа (работы) связана с трудоемкостью и количеством исполнителей, занятых его выполнением:

Результаты расчетов заносим в таблицу № 6.

Таблица № 6

Состав исполнителей работ

Код исполнителя	Должность	Оклад, грн.
		месячный	дневной
01	Ведущий инженер	1700	71
02	Инженер 1-й категории	1250	52
03	Маркетолог	1200	50
04	Экономист	1350	56
05	Конструктор РЭА	1150	48
06	Инженер 2-й категории	1100	46
07	Радист	800	33
08	Радист	800	33
09	Радист	800	33
10	Техник 1-й категории	1150	48
11	Техник 2-й категории	990	41
12	Инженер-экономист 1-й категории	1200	50
13	Радист	800	33
14	Радист	800	33
15	Служащий	600	25
16	Конструктор	1150	48
17	Служащий	650	27
18	Конструктор оснастки	1150	48
19	Технолог	1000	42
20	Технолог	1000	42
21	Рабочий	600	25
22	Рабочий	600	25

1. Разработка сетевого графика хода работ и расчет всех параметров

При управлении НИОКР широко применяют различные графики хода работ и загрузки исполнителей. Графики позволяют наглядно представить состав, последовательность и взаимосвязи работ, их исполнителей, продолжительности, сроки выполнения отдельных работ и всей разработки в целом.

В качестве информационной модели, отражающей выполнение комплекса работ и его конечные цели, в системе СПУ используется сетевая модель.

Сетевая модель – это формализованное описание комплекса работ в их технической и логической последовательности. Сетевая модель отображается в виде ориентированного графа, называемого сетевым графиком или сетью.

Ориентированный граф – это совокупность множества точек и ориентированных дуг, соединяющих эти точки. При этом ориентация дуг графа осуществляется в соответствии с технологией изображаемого процесса.

Сетевые графики состоят из двух основных элементов: работ и событий.

Термин «работа» в СПУ используется в широком смысле слова и может иметь различные значения:

- действительная (реальная) работа – трудовой процесс, требующий затрат времени и ресурсов;

- ожидание – процесс, не требующий затрат труда, но занимающий время;

- фиктивная работа – логическая связь между двумя или несколькими работами (событиями), не требующая затрат труда, материальных ресурсов и времени. Она указывает на то, что возможность начала одной работы непосредственно зависит от результата другой.

Событие – это момент начала или завершения какого-либо процесса.

Таким образом, сетевой график выражает логическую последовательность событий и работ. Для сетевых графиков характерно понятие «путь» - любая последовательность работ, в которой конечное событие каждой работы является начальным событием последующей работы. Продолжительность любого пути равна сумме продолжительностей составляющих его работ. Путь сетевого графика, имеющего наибольшую длину, называется критическим (L_кр). В графике может быть несколько критических путей. Критический путь имеет особое значение. В системе СПУ, т. к. работы этого пути определяют общий цикл завершения всего комплекса работ, планируемых при помощи сетевого графика.

Порядок построения сетевого графика на разработку новой модели обогревателя:

1. планируемый процесс расчленяем на отдельные работы с учетом требуемой степени детализации, составляем перечень работ, продумывая логические связи (исходя из технологии) и последовательность, определяем исполнителей (таблица № 5);

2. оцениваем трудоемкость и продолжительность каждой работы;

3. составляем сетевой график (рис. 1);

4. рассчитываем параметры событий и рост, определяем резервы времени и критический путь;

5. по данным принятого сетевого графика определяются плановое задание исполнителям – состав, трудоемкость, сроки начала и окончания выполняемых работ.

Расчет параметров событий и работ.

Сроки совершения события

1. Ранний срок свершения события – это самый ранний возможный срок его свершения относительно момента свершения исходного события данного сетевого графика; определяется самой ранней датой выполнения всех предшествующих работ, начиная с исходной t_j^P =( t_i^P + T_ij) max.

2. Поздний срок свершения события – это максимально допустимый срок его свершения относительно исходного события при условии, что срок завершающего события сетевого графика не измениться, т. е. длинна критического пути не увеличиться t_iⁿ =( t_jⁿ + T_ij) max_j.

Сроки начала и окончания работ:

1. Ранние сроки начала и окончания работ. Каждое событие сетевого графика является одновременно конечным событием для одних работ и начальным для других. Последующие работы не могут начаться до тех пор, пока не свершиться их начальное событие. Поэтому ранний срок начала работы совпадает с ранним сроком свершения начального (предшествующего) события, т. е. t_ij^рн = t_i^пр, тогда раннее окончание работы:

1. T_ij^po = t_ij^p+1 + T_ij.

1. Поздние сроки начала и окончания работ. Поздние сроки окончания работ связаны с поздними сроками свершения последующих за ними (конечных) событий. Работа не может окончиться позже допустимого срока свершения конечного события. Срок позднего окончания работы t_ij^по = t_j^п. Позднее начало работы:

t_ij^пн = t_ij^по - T_ij.

Резервы времени

Различают резервы времени событий, путей и отдельных работ. Резерв времени события i определяем как разность между поздними и ранними сроками его свершения:

R_i = t_i^п - t_i^р.

Резерв времени события показывает, на какой предельно допустимый период времени можно задержать его свершение, не вызывая при этом увеличения общего срока выполнения комплекса работ.

Работы, принадлежащие критическому пути (как и события), имеют нулевые резервы.

Все некритические пути имеют резервы времени. Их определяем как разность между длинной критического и рассматриваемого путей:

R (L_к)=T(L_кр) - T(L_к)

Полный резерв пути показывает, на сколько в сумме могут быть увеличены продолжительности всех работ, принадлежащих этому пути.

В сетевом планировании различают следующие резервы времени работ: полный, частный первого вида, частный второго вида, свободный.

Полный резерв показывает, на сколько можно увеличить время выполнения данной работы при условии, что срок свершения завершающего события сети не измениться. Полный резерв времени работы R_ij^п равен резерву времени максимального из путей, походящих через данную работу. Его определяем по формуле: R_ij^п = t_j^п - t_i^р - T_ij = t_j^п - t_ij^ро = t_ij^по - t_ij^ро . Таким образом, полный резерв работы – запас времени, которым можно располагать при выполнении данной работы, если ее начальное событие свершиться в самый ранний срок и можно допустить свершение следующего события в его самый поздний срок.

Остальные резервы работ являются частными полного резерва.

Частный резерв первого вида – это часть полного резерва времени, на которую можно увеличить продолжительность работы, не изменив при этом позднего срока ее начального события; т. е. это запас времени, которым можно располагать при выполнении данной работы в продолжении, что ее начальное и конечное событие свершаются в свои самые поздние сроки:

R_ij¹ = t_j^п - t_i^п - T_ij = t_ij^пн - t_i^п или R_ij¹ = R_ij^п - R_i

Частный резерв второго вида – это часть полного резерва времени, на которую можно увеличить продолжительность работы, не изменяя при этом раннего срока и конечного события, или это запас времени, которым можно располагать при выполнении данной работы в предположении, что ее начальное и конечное события свершаются в свои самые ранние сроки:

R_ij² = t_j^п - t_i^р - T_ij = t_j^р - t_ij^ро или R_ij² = R_ij^п - R_j .

Свободный резерв – это запас времени в случае, если все предшествующие работы заканчиваются в свои поздние сроки, а все последующие начинаются в ранние сроки:

R_ij^св = t_j^р - t_i^п - T_ij или R_ij^св = R_ij^п - R_i .

При анализе сетевых графиков целесообразно, роме резервов времени, использовать коэффициенты напряженности работ некритического пути.

Коэффициенты напряженности работ – это отношение продолжительности несовпадающих (заключенными между собой одними и теми же событиями) отрезков пути, одним из которых является путь максимальной продолжительности, проходящий через данную работу, а другим – критический путь.

где коэффициент напряженности работы ij;

T (L_max) – продолжительность максимального пути, проходящего через эту работу;

T’(L_кр) – продолжительность отрезка рассматриваемого пути, совпадающего с критическим путем;

T (L_кр) – продолжительность критического пути.

1. Построение и анализ линейной карты и графика загрузки исполнителей

Обычно сетевой график имеет недостаток – отсутствие масштаба времени, что затрудняет увязку сроков событий и работ с календарным временем. Наиболее универсальным и наглядным способом построения сетевого графика в масштабе времени является линейная карта сети. Линейную карту строим после расчетов параметров событий и работ сетевого графика и определения критического пути (рис. 2).

Карту строим следующим образом:

1. по горизонтали откладываем масштаб времени (шкала);

2. вертикальная шкала условно и косвенно отражает величины полных резервов работ;

3. в близи горизонтальной оси времени откладываем критический путь; он представляет собой непрерывную цепочку работ, отложенных в масштабе времени; сроки начала и окончания работ (сроки свершения событий критического пути) отмечаем засечками, возле которых поставляем номера событий;

4. остальные пути размещаем параллельно критическому, и чем больше резервов пути, тем дальше он стоит от критического пути;

5. ту работу сетевого графика, которая принадлежит различным путям, на линейной карте отображаем только один раз;

6. все события и работы фиксируем по ранним срокам («левый план»), при этом на некритических цепочках в конце пунктирными линиями фиксируем резервы;

7. на линейной карте под стрелками работ отражаем количество исполнителей, а над стрелками – продолжительность работ.

Линейная карта сети, оставаясь сетевым графиком со всеми своими «плюсами», приобретает преимущество и обычных линейных графиков – наглядность масштаба времени и календарных сроков начала и окончания работ. На линейной карте мы наглядно видим размеры резервов времени путей сетевого графика, что можно использовать при оптимизации хода работ.

Линейные карты используются для оптимизации хода работ, для установления сроков начала и окончания работ, а также для построения графиков загрузки. График загрузки – это диаграмма необходимого количества исполнителей по календарным периодам разработки. Строим график загрузки следующим образом (рис. 3):

1. по вертикальной оси откладываем в масштабе количество исполнителей работ;

2. при построении графика загрузки последовательно с установленным шагом (день) просматриваем линейную карту сети и суммируем количество исполнителей параллельных работ, попавших в рассматриваемый интервал времени; при этом учитываем моменты изменения количества исполнителей – это происходит при окончании (начале) работ. При анализе графика загрузки необходимое количество исполнителей сравниваем с начальным количеством работников подразделений – исполнителей работ.

1. Расчет сметы затрат и цены темы

При разработке сметной калькуляции на тему рассчитываем смету затрат (себестоимость) и цену темы. Затраты при этом группируем по стадиям, годам и статьям калькуляции. Сметная калькуляция состоит из сводной таблицы и нескольких дополнительных таблиц с расчетами отдельных статей (ОЗП, затрат на материалы и покупные изделия и др.). В таблице № 7 приведена упрощенная сводная таблица сметной калькуляции.

Таблица № 7

Сметная калькуляция на тему НИОКР

Стадии	Собственные расходы по статьям калькуляции								Оплата работ соисполнителей		Общие расходы
	ОЗПР	ДЗПР 15% от ОЗПР	Отчислен. на соцстрах.	Материалы, покуп. изделия	Расходы на командировки	Накладные расходы	Себестоимость собств. работы
Техническое задание	284	42,6	120,842	-	34,202	624,8	1106,444	-		1106,444
Техническое предложение	1805	270,75	768,027	-	34,202	3971	6848,979	-		6848,979
Эскизный проект	2105	315,75	895,677	1710,1	68,404	4631	9725,931	-		9725,931
Технорабочий проект	4187	628,05	1781,568	1282,575	68,404	9211,4	17158,997	-		17158,998
Изготовление опытных образцов	4821	723,15	2051,335	4275,25	68,404	10606,2	22545,339	16612,552		39157,892
Комплексные межведомственные испытания	1060	159	451,03	855,05	136,808	2332	4993,888	14766,7135		19760,602
Натурные и приемочные испытания	1070	160,5	455,285	427,525	239,414	2354	4706,724	5537,517		10244,242
Постановка серийного производства	1769	265,35	752,709	-	68,404	3891,8	6747,263	-		6747,263
Итого	17101	2565,15	7276,4755	8550,5	684,04	37622,2	73833,57	36916,78		110750,35

Сметная калькуляция на тему утверждается заказчиком и становится официальным документом , по которому затем осуществляем финансирование темы.

Расчеты заработной платы исполнителей темы

Заработная плата исполнителей темы состоит из основной и дополнительной. Основную заработную плату рассчитываем с учетом должностных окладов исполнителей (тарифных ставок) и количества отработанных ими дней. Целесообразно выполнить расчеты заработной платы так, чтобы были видны суммы заработной платы по стадиям (для сметной калькуляции) и одновременно по отдельным исполнителям (таблица № 8 – см. приложение 1).

Заработную плату за один рабочий день определяем исходя из месячного оклада и количества рабочих дней в месяце. Дополнительная заработная плата включает в себя оплату тарифных отпусков, доплаты за сокращенный рабочий день (подросткам и кормящим матерям), премии за достижение в работе и рассчитываем в процентах от основной (приблизительно 10%…20%). В данном курсовом проекте принимаем дополнительную заработную плату в размере 15% от основной.

Общие доходы исполнителей темы состоят из основной, дополнительной заработной плат и премий, получаемых из фонда материального поощрения. Целесообразно составить таблицу общих доходов членов ВТК (таблица № 9).

Премии из прибыли, выделяемые для исполнителей темы, необходимо распределить между ними с учетом планируемого времени работы и квалификации. Коэффициент премий (К_прем) равен 9% от основной заработной платы.

Отчисления на социальное страхование принимаем в процентах от основной заработной платы и дополнительной заработной платы (37%).

На статью «Материалы и покупные изделия» списываем стоимость материалов и комплектующих изделий, используемых для макетов и опытных образцов, изготавливаемых своими силами. При укрупненных расчетах принимаем по данным аналогов в процентах от основной заработной платы (50%) для темы в целом, а затем распределяем эти затраты по стадиям с помощью структурных коэффициентов (3 стадия – 20 %; 4 – 15 %; 5 – 50 %; 6 – 10 %; 7 – 5 %).

Командировочные расходы для темы в целом принимаем в процентах от основной зарплаты (4%), а затем, как и расходы предыдущей статьи распределяем по стадиям с помощью структурных коэффициентов (5%, 5%, 10%, 10%, 10%, 20%, 35%, 10% соответственно).

Накладные расходы НИИ, КБ – это расходы на управление и хозяйственное обслуживание, а также амортизационные отчисления занятости и др. На отдельные темы накладные расходы распределяем косвенно – пропорционально основной зарплате производственного персонала (укрупнено, принимаем 220%).

В статью «Оплата работ исполнителей» (контрагентские расходы) включают стоимость проектных работ, выполняемых исполнителями, непосредственно для калькулируемой темы, оплату работ и услуг опытного производства, испытательных баз и т. д. При укрупненных расчетах контрагентские расходы на тему в целом можно принять в процентах от суммы собственных расходов (50%), а затем распределяем их по стадиям с помощью структурных коэффициентов (5 стадия – 45%, 6 – 40%, 7 – 15%, соответственно).

Таблица № 9

Общие доходы исполнителей собственных работ

Код исполнителя	Должность	Зарплата		Премии из прибыли	Итого
		основная	дополнительная
01	Ведущий инженер	1491	223,65	134,19	1848,84
02	Инженер 1-й категории	2076	311,4	186,84	2574,24
03	Маркетолог	150	22,5	13,5	186
04	Экономист	392	58,8	35,28	486,08
05	Конструктор РЭА	1152	172,8	103,68	1428,48
06	Инженер 2-й категории	1518	227,7	136,62	1882,32
07	Радист	990	148,5	89,1	1227,6
08	Радист	858	128,7	77,22	1063,92
09	Радист	1287	193,05	115,83	1595,88
10	Техник 1-й категории	960	144	86,4	1190,4
11	Техник 2-й категории	246	36,9	22,14	305,04
12	Инженер-экономист 1-й категории	650	97,5	58,5	806
13	Радист	297	44,55	26,73	368,28
14	Радист	198	29,7	17,82	245,52
15	Служащий	150	22,5	13,5	186
16	Конструктор	2400	360	216	2976
17	Служащий	432	64,8	38,88	535,68
18	Конструктор оснастки	960	144	86,4	1190,4
19	Технолог	336	50,4	30,24	416,64
20	Технолог	420	63	37,8	520,8
21	Рабочий	325	48,75	29,25	403
22	Рабочий	250	37,5	22,5	310
ИТОГО		17538	2630,7	1578,42	21747,12

Расчеты цены темы

При обосновании цены темы различают:

• Преддоговорная цена разработчика;

• Преддоговорная цена заказчика;

• Договорная цена.

Преддоговорная цена разработчика (Ц_разр.) – это минимально допустимая цена, учитывающая смету затрат на разработку темы и прибыль, рассчитанную по установленному коэффициенту рентабельности:

Ц_разр = С_общ. + П= С_общ. (1+ К_рент /100),

где С_общ. - общая смета затрат (себестоимость) темы;

П – плановая прибыль, обеспечивающая рентабельность работы НИИ и КБ и непосредственно исполнителей темы;

К_рент – коэффициент рентабельности (%), принимаем в размере 30%.

Ц_разр = 110750,35*(1+30/100)=143975,455 грн.

Определение преддоговорной цены заказчика с учетом уровня качества разработки:

Ц_зак = Ц_разр *Y_н-б ,

где Y_н-б - уровень качества проектируемого изделия относительно базового варианта (рассчитали ранее):

Ц_зак = 1,67*143975,455=240439,01 грн.

Тема реализуется по договорной цене (Ц_дог), которая устанавливается по согласованию между заказчиком и разработчиком при заключении договора. Договорная цена должна быть

Ц_разр <= Ц_дог <= Ц_{зак .}

Таким образом, договорная цена

Ц_дог = Ц_разр +П_доп = С_общ. + П + П_доп = С_общ. (1+ К_рент^дог /100),

где П, П_доп - плановая прибыль разработчика и дополнительная прибыль, включенная в цену по договору с заказчиком;

К_рент^дог - коэффициент рентабельности, получившийся в договорной цене.

Договорные цены используются для оценки объемов работ и финансирования темы.

Ц_дог = 110750,35*(1+38/100) = 152835,483 грн.

2. Разработка комплексного плана производства изделия

9.1 Финансовый план производства

График финансирования темы целесообразно увязать с графиком продолжительности стадий и составляется в виде таблицы с указанием сроков и продолжительности стадий и суммы финансирования.

Таблица № 10

График финансирования темы

Стадии	Сроки		Продолжительность		Общая сумма финансирования
	Начала	Окончания	Дни	Месяцы
1. Техническое задание	02.01.06	05.01.06	4	0,13	1 106,44
2. Техническое предложение	06.01.06	18.01.06	9	0,29	6 848,98
3. Эскизный проект	19.01.06	31.01.06	9	0,29	9 725,93
4. Технорабочий проект	01.02.06	01.03.06	21	1,00	17 159,00
5. Изготовление опытных образцов	02.03.06	17.04.06	32	1,03	39 157,89
6. Комплексные испытания	18.04.06	24.04.06	5	0,17	19 760,60
7. Натурные и приемочные испытания	18.04.06	24.04.06	5	0,17	10 244,24
8. Постановка серийного производства	25.04.06	11.05.06	10	0,32	6 747,26
Итого					110 750,35

Себестоимость изделия – 292,25 грн.

Ц_изг =Ц_себ *(1 + К_рент)=292,25*(1+0,3)= 379,925 грн.

Ц_{продажи} = Ц_изг * 1,2 = 379,925*1,2 = 455,91 грн.

При окончательном назначении цены изделия необходимо учесть надбавки, связанные со сбытом изделия:

1. НДС принимаем в размере 20 % от цены производства

НДС = 379,925*0,2 = 75,99 грн.

1. Акцизный сбор – дополнительный государственный налог на отдельные виды товаров, начисляется, как и НДС, в процентах от цены производства.

А. с. = 20%*379,925 = 75,99 грн.

3. Оптовая цена используется при поставках товара оптовикам:

Ц_опт = Ц_изг + П_опт = 379,925+379,925*0,15= 436,912 грн.

где П_опт - наценка оптовой сбытовой организации, принимается в процентах от Ц_изг (15…20%).

Розничная цена

Ц_опт = Ц_изг + П_опт = 379,925+379,925*0,3 = 493,903 грн.

где П_опт - наценка торгующей организации, принимается в процентах от Ц_изг (20…30 %).

В таблице 11 представлен план доходов и расходов для выпускаемого нами изделия на первый, второй и последующие года производства и реализации товара.

В первый и второй годы объем реализации изделия составляет 50% от свободной емкости рынка (рассчитана в таблице № 2 данного курсового проекта), а в третий и последующие года – 80% от целевой емкости рынка. Потребительская цена нового изделия – это предполагаемая максимально допустимая (возможная) цена, которую смогут дать покупатели, учитывая особенности нового изделия по отношению к лучшим изделиям – конкурентам. Она составила 584,5 грн. для всех лет. Выручка от реализации товара – это произведение объема реализации изделия по каждому году и потребительской цены продажи. Себестоимость изделия принимаем равной половине цены продажи товара. А себестоимость реализации изделия находим как произведение объема реализации и себестоимости изделия по каждому году. Прибыль от реализации товара – это разность между выручкой от реализации изделия и его себестоимостью. Все данные, полученные в результате расчетов, заносим в таблицу № 11.

Таблица № 11

План доходов и расходов для изделия

Показатели			Годы производства и реализации товара
№	Наименование	Единицы измерения		первый	второй	третий
1	Объем реализации	шт./год		6597,5	6597,5	10556
2	Цена продажи изделия	грн/шт.		584,5	584,5	584,5
3	Выручка от реализации	грн/год		3856238,75	3856238,75	6169982
4	Себестоимость изделия	грн/шт.		292,25	292,25	292,25
5	Себестоимость реализации изделия	грн/год		1928119,375	1928119,38	3084991
6	Прибыль от реализации изделия	грн/год		3855946,5	3855946,5	6169689,75

9.2 Расчет безубыточности производства, сроки окупаемости и эффективности капитальных вложений

График достижения безубыточности производства (рис. 4) – это схема, показывающая влияния объемов производства, цены реализации и себестоимости продукции на объем прибыли. Затраты при этом делятся на переменные и условно-постоянные.

По графику можно найти точку безубыточности, т. е. объем производства, при котором совокупные расходы и доходы от реализации продукции становятся равными. Дальнейшее увеличение объемов сбыта увеличивает прибыль. Расчет точки безубыточности. Для построения графика безубыточности необходимо иметь следующие данные: цену изделия, его себестоимость и количество реализованного товара. Расчеты проводим по следующим формулам:

где Ц и С – цена и себестоимость единицы изделия;

Ц^N и С^N – доход от реализации и совокупные затраты на выпуск изделия (с учетом условно постоянных расходов);

С_общ. – условно-постоянные (общие) расходы, принятые как суммарные затраты на проектирование изделия;

N – количество изготовленного и реализованного товара.

На графике безубыточности производства представлены две линии, которые показывают зависимость дохода от реализации и совокупных затрат на выпуск изделия от количества изготовленного и реализованного товара. Первую прямую – зависимость совокупных затрат на выпуск изделия от количества товара – строим, выбирая две точки. Первую точку получили, приравняв N к нулю. Она равна общим затратам, т. е. 110 750,35 грн. Вторую точку получили, приняв N за 2000 шт. и, подставив в формулу, получили С^N =113 697 804,35 грн. Вторую прямую для графика безубыточности производства (зависимость дохода от реализации изделия от количества изготовленного и реализованного товара) также строим по двум точкам, при этом подставив принимаемые значения в формулу: первая – при N = 0, т. е. Ц^N = 0; а вторая – при N = 2000 шт., т. е.

Ц^N = 227 174 108 грн.

Также в данном курсовом проекте по графику безубыточности находим точку безубыточности N_кр, которая показывает то количество нашего уже реализованного товара, после которого мы окупим все затраты и будем получать прибыль.

Ц^N = 584,5 * 2000 = 1 169 000 грн.,

С^N = 110750,35 + 292,25 * 2000 = 695 250,35 грн.

N_кр = 110750, 35/ (584, 5-292, 25) = 378, 96 шт.

Заключение

В рыночной экономике фирма не сможет добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.

Бизнес-план специальный инструмент, который используется в современной рыночной экономике независимо от масштабов и сфер деятельности. Успех в обычной рыночной торговле, и в выходе фирмы с новым продуктом на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которым столкнется фирма при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной хозяйственной среде сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

В данном курсовом проекте был разработан бизнес-план по производству нового изделия, а именно тепловентилятора, фирмы GENERAL. Также представили описание этого нового изделия, провели оценку рынка сбыта и конкуренции.

Раздел, который мы посвятили маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса и способах, благодаря которым можно рассчитывать на успех. Разработали комплексный план работ по теме: составили сетевой график, определили количество исполнителей и назначили их на определенные работы, которые соответствуют их квалификации и опыту работы. Также рассчитали сроки и продолжительности стадий по проектированию и сборке нашего изделия.

Комплексный план производства изделия включил в себя план производства и финансовый план. Последний представляет собой план доходов и расходов (себестоимость изделия, объем реализации, цена изделия, выручка от реализации и себестоимость от реализации изделия), которые получит и понесет наше предприятие при разработке, изготовлении и реализации изделия. Все необходимые расчеты представлены в сводных таблицах. Также нами был рассчитана смета затрат и цена темы, в которых представили данные об основной и дополнительной заработной платах, отчислениях на социальное страхование, затраты на покупку материалов, командировочные и накладные расходы, оплата работ соисполнителей.

Разработав комплексный план производства изделия, мы определили затраты на технологическую подготовку серийного производства, представили финансовый план производства. Наряду с этим, построили график безубыточности производства, что помогло нам выявить критическую точку, которая показала, с какого момента наша фирма будут получать прибыль по реализации нового тепловентилятора.