101640 (Планирование на предприятии), страница 2

2016-07-302016-07-30TaskMenСтудИзба

Описание файла

Документ из архива "Планирование на предприятии", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "менеджмент" в общих файлах.

Онлайн просмотр документа "101640"

Текст 2 страницы из документа "101640"

3. Прект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат (таблица 9). Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.

4. Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 8 месяцев.

5. Точка безубыточности в первом году проекта - 1281 к.м., во втором - 1203, в третьем - 1097. Как видим она намного меньше проектной мощности цеха. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного производства.

6. В течение срока реализации проекта будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход в размере 40 554 627 рублей (ставка рефинансирования 25%, инфляция 20%).

Чистый дисконтированный доход за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск - 57 286 097 рублей.
Внутренняя норма доходности - 82%, с учетом поправки на риск - 78%.

9. Индекс доходности - 1,73, с учетом поправки на риск - 1,69.

Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.

Таблица 1

Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации

Руб.

(в среднегодовых ценах)

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации	Выполнено		Подлежит выполнению до конца строительства
		на начало текущего года	на момент подачи заявки на конкурс
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего	8 838 500	0	0	8 838 500
в том числе:
строительно-монтажные работы	0	0	0	0
оборудование	8 738 500	0	0	8 738 500
прочие затраты	100 000	0	0	100 000

Таблица 2

Инвестиции (в период эксплуатации и строительства)

Руб.

Показатели	1 год
	Всего	по кварталам
	Всего	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	3	4	5	6	7
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению	8 696 000	8 696 000	0	0	0
2. Капитальные вложения в объекты сбыта	120 980	23 370	32 537	32 537	32 537
3. Приобретение оборотных средств	2 233 020	556 510	560 000	556 510	560 000
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей	0	0	0	0	0
5. Итого объем инвестиций	11 050 000	9 275 880	592 537	589 047	592 537

Таблица 3

Источники средств (на начало реализации проекта)

Руб.

№ пп	Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
1	2	3
	Собственные средства
1	Взнос в УК в денежной форме	400 000
2	Нераспределенная прибыль (фонд накопления)	0
3	Неиспользованная амортизация основных средств	0
4	Амортизация нематериальных активов	0
5	Результат продажи основных средств	0
6	Собственные средства, всего	400 000
	Заемные и привлеченные средства
7	Кредиты банков	0
8	Заемные средства других организаций	0
9	Долевое участие в строительстве	0
10	Прочие	0
11	Заемные и привлеченные средства, всего	0
12	Предполагаемая государственная поддержка проекта	10 650 000
13	Итого	11 050 000

Таблица 4

Производство и реализация продукции

Показатели	Единица измерения	1 год
		Всего	По кварталам
		Всего	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный	К.м.
Объем производства:
В нат. Выражении		14976	500	4992	4992	4992
В стоимостном выражении		14 646 980	594 746	5 096 061	3 709 934	5 108 988
Объем реализации в нат. Выражении, всего		14976	0	4992	4992	4992
В том числе: На внутреннем рынке		0	0	0	0	0
На внешнем рынке		14976	0	4992	4992	4992
Цена реализации за единицу :
В том числе: На внутреннем рынке		-	-	-	-	-
На внешнем рынке (в иностранной валюте)		120$	120$	120$	120$	120$
Выручка от реализации продукции
В том числе: На внутреннем рынке		0	0	0	0	0
На внешнем рынке (в иностранной валюте)		1797120$	0$	599040$	599040$	599040$
Общая выручка от реализации (рубли):		50319360	0	16773120	16773120	16773120
НДС		0	0	0	0	0
Акцизы		0	0	0	0	0
Пошлины		0	0	0	0	0
2. Пиломатериал 5 категории	К. м.
Объем производства:
В нат. Выражении		3744	150	1248	1248	1248

Таблица 5

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Показатели	Единица измерения	1 год	2 год		3 год Всего
				Всего		Всего

1	2	3	8		13
Численность работающих по проекту, всего	человек в среднем за период	51	71		71
в том числе:
1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции		35	51		51
2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции		10	13		13
3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации		5	6		6
4. Сотрудники, занятые сбытом продукции		1	1		1
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды	рубли
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего		2 285 225	3 046 967		3 046 965
в том числе:
заработная плата		1 649 982	2 199 976		2 199 975
отчисления на социальные нужды		635 243	846 991		846 990
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего		743 712	878 932		878 932
в том числе:
заработная плата		536 976	634 608		634 608
отчисления на социальные нужды		206 736	244 324		244 324
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего		489 235	540 881		540 881
в том числе:
заработная плата		353 238	390 528		390 528
отчисления на социальные нужды		135 997	150 353		150 353
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего		90 147	90 147		90 147
в том числе:
заработная плата		65 088	65 088		65 088
отчисления на социальные нужды		25 059	25 059		25 059
9. Расходы на оплату труда, всего	рубли	3 608 318	4 556 927		4 556 926
в том числе:
заработная плата		2 605 284	3 290 200		3 290 199
отчисления на социальные нужды		1 003 034	1 266 727		1 266 727

Таблица 6

Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)

Руб.

Показатели		Единица измере-ния		1 год
				Всего		по кварталам
					1 кв		2 кв		3 кв		4 кв
1	2		3		4		5		6		7
1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный
1. Прямые затраты, всего	рубли		13 437 417		594 746		4 740 926		3 360 818		4 740 926
в том числе:
затраты на материалы, сырье			11 037 203		578 285		3 946 342		2 566 234		3 946 342
затраты на топливо, энергию			572 034		16 461		185 191		185 191		185 191
затраты на оплату труда производственных рабочих				1 319 985		0		439 995		439 995		439 995
отчисления на социальные нужды			508 194		0		169 398		169 398		169 398
2. Пиломатериал 5 категории
1. Прямые затраты, всего	рубли		6 200 914		266 034		1 986 031		1 962 818		1 986 031
в том числе:			2 509 347		117 347		800 800		790 400		800 800
затраты на материалы, сырье			3 091 516		144 572		986 586		973 773		986 586
затраты на топливо, энергию			143 006		4 115		46 297		46 297		46 297
затраты на оплату труда производственных рабочих				329 997		0		109 999		109 999		109 999
отчисления на социальные нужды			127 049		0		42 350		42 350		42 350
3. Погонаж
1. Прямые затраты, всего	рубли		0		0		0		0		0
в том числе:			0		0		0		0		0
затраты на материалы, сырье			0		0		0		0		0
затраты на топливо, энергию			0		0		0		0		0
затраты на оплату труда производственных рабочих				0		0		0		0		0
отчисления на социальные нужды			0		0		0		0		0
Итого прямых затрат, всего	рубли		19 638 331		860 779		6 726 958		5 323 636		6 726 958
в том числе:
затраты на материалы, сырье			13 546 550		695 632		4 747 142		3 356 634		4 747 142
затраты на топливо, энергию			715 040		20 576		231 488		231 488		231 488
затраты на оплату труда производственных рабочих				1 649 982		0		549 994		549 994		549 994
отчисления на социальные нужды			635 243		0		211 748		211 748		211 748

2. Постоянные затраты, всего	рубли		2 387 343		382 706		663 907		652 657		688 073
в том числе:
Общепроизводственные расходы, всего	рубли		1 091 712		84 513		335 733		335 733		335 733
их них:
затраты на материалы, инструмент			348 000		0		116 000		116 000		116 000
затраты на топливо, энергию			0		0		0		0		0
затраты на оплату труда			536 976		61 020		158 652		158 652		158 652
отчисления на социальные нужды			206 736		23 493		61 081		61 081		61 081
Общехозяйственные расходы, всего	рубли		1 174 652		274 824		295 637		284 387		319 803
из них:
затраты на материалы, инструмент			0		0		0		0		0
затраты на топливо, энергию			685 417		191 250		160 417		149 167		184 583
затраты на оплату труда			353 238		60 342		97 632		97 632		97 632
отчисления на социальные нужды			135 997		23 232		37 588		37 588		37 588
Расходы на сбыт продукции, всего	рубли		120 980		23 370		32 537		32 537		32 537
из них:
затраты на материалы, инструмент			30 833		833		10 000		10 000		10 000
затраты на топливо, энергию			0		0		0		0		0
затраты на оплату труда			65 088		16 272		16 272		16 272		16 272
отчисления на социальные нужды			25 059		6 265		6 265		6 265		6 265
3. Общие затраты на производство и сбыт, всего	рубли		22 025 674		1 243 485		7 390 865		5 976 293		7 415 031
в том числе:			0		0		0		0		0
затраты на материалы, инструмент			13 925 383		696 465		4 873 142		3 482 634		4 873 142
затраты на топливо, энергию			1 400 457		211 826		391 905		380 655		416 071
затраты на оплату труда			2 605 284		137 634		822 550		822 550		822 550
отчисления на социальные нужды			1 003 034		52 989		316 682		316 682		316 682
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.	рубли		3 065 168		181 658		1 053 009		772 658		1 057 843

Таблица 7

Амортизационные отчисления

Руб.

Показатели	Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (%)	1 год
		Всего	по кварталам
			1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	2	3	4	5	6	7
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего		7 938 333	7 938 333	7 868 547	7 665 526	7 462 506
в том числе:
а) по бизнес-плану, всего		7 938 333	7 938 333	7 868 547	7 665 526	7 462 506
из них:
здания и сооружения		0	0	0	0	0
оборудование		7 938 333	7 938 333	7 868 547	7 665 526	7 462 506
нематериальные активы		0	0	0	0	0
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего		0	0	0	0	0
из них:
здания и сооружения		0	0	0	0	0
оборудование		0	0	0	0	0
нематериальные активы		0	0	0	0	0
в) начисленная амортизация по проекту		678 849	69 786	203 021	203 021	203 021
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту		7 259 484	7 868 547	7 665 526	7 462 506	7 259 484
2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану
а) всего				6 771 100	6 742 200	6 713 300
в том числе:
здания и сооружения	1,7	6 800 000	6 800 000	6 771 100	6 742 200	6 713 300
оборудование		0	0	0	0	0
нематериальные активы		0	0	0	0	0
б) начисленная амортизация		115 600	28 900	28 900	28 900	28 900
в) остаточная стоимость		6 684 400	6 771 100	6 742 200	6 713 300	6 684 400
3. Начисленная амортизация, всего		794 449	98 686	231 921	231 921	231 921
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов		13 943 884	14 639 647	14 407 726	14 175 806	13 943 884

Таблица 8

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)

Руб.

Показатели	1 год
	Всего	по кварталам
		1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	3	4	5	6	7
1. Общая выручка о реализации продукции	54 512 640	0	18 170 880	18 170 880	18 170 880
2. НДС, акцизы от реализации выпускаемой продукции	838 656	0	279 552	279 552	279 552
3. Уплачиваемые экспортные пошлины	374 964	0	374 964	0	0
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов	53 299 020	0	17 516 364	17 891 328	17 891 328
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции	22 025 674	1 243 485	7 390 865	5 976 293	7 415 031
в том числе:
а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию	3 065 168	181 658	1 053 009	772 658	1 057 843
6. Амортизационные отчисления	794 449	98 686	231 921	231 921	231 921
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего	415 589	0	102 322	157 084	156 183
в том числе:
а) земельный налог	5 000	0	0	2 500	2 500
б) налог на пользователей автодорог	410 589	0	102 322	154 584	153 683
8. Финансовый результат (прибыль)	30 063 308	-1 342 171	9 791 256	11 526 030	10 088 193
9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего	211 678	609	62 864	74 694	73 511
в том числе:
а) налог ни имущество	208 630	0	62 051	73 881	72 698
б) налог на рекламу	2 400	600	600	600	600
в) налог на содержание милиции	648	9	213	213	213
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль	1 885 938	0	859 766	637 891	388 281
11. Налогооблагаемая прибыль	27 965 692	-1 342 780	8 868 626	10 813 445	9 626 401
12. Налог на прибыль	8 389 708	0	2 660 588	3 244 033	2 887 920
13. Чистая прибыль	21 461 922	-1 342 780	7 067 804	8 207 302	7 126 762
14. Платежи в бюджет	7 165 426	-181 049	2 427 280	2 982 706	2 339 324

Таблица 9

План денежных поступлений и выплат

Руб.

Показатели	1 год
	Всего	по кварталам
		1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	3	4	5	6	7
1. Денежные поступления, всего	54 512 640	0	18 170 880	18 170 880	18 170 880
в том числе:
а) поступления от продажи продукции	54 512 640	0	18 170 880	18 170 880	18 170 880
б) прочие доходы от производственной деятельности	0	0	0	0	0
2. Денежные выплаты, всего	29 191 101	1 062 436	9 818 145	8 958 999	9 754 354
в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции	22 025 674	1 243 485	7 390 865	5 976 293	7 415 031
б) платежи в бюджет	7 165 426	-181 049	2 427 280	2 982 706	2 339 324
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции	25 321 539	-1 062 436	8 352 735	9 211 881	8 416 526
4. Поступление средств, всего	400 000	400 000	0	0	0
в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта	400 000	400 000	0	0	0
б) продажа имущества	0	0	0	0	0
в) продажа финансовых активов	0	0	0	0	0
5. Выплаты, всего	11 050 000	9 275 880	592 537	589 047	592 537
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-10 650 000	-8 875 880	-592 537	-589 047	-592 537
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности	14 671 539	-9 938 316	7 760 198	8 622 834	7 823 989
Сальдо потока нарастающим итогом	14 671 539	4 733 223	12 493 422	21 116 256	28 940 245
8. Поступление средств, всего	10 650 000	10 650 000	0	0	0
в том числе:
а) поступления от продажи своих акций	0	0	0	0	0
из них продажа государству	0	0	0	0	0
б) кредиты	10 650 000	10 650 000	0	0	0
в том числе государственная поддержка	10 650 000	10 650 000	0	0	0
в) займы	0	0	0	0	0
9. Выплата средств, всего	11 204 688	0	2 191 016	4 631 641	4 382 031
в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)	1 885 938	0	859 766	637 891	388 281
из них:
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета	1 885 938	0	859 766	637 891	388 281
по кредитам коммерческих банков	0	0	0	0	0
по другим заемным средствам	0	0	0	0	0
б) погашение основного долга, всего	9 318 750	0	1 331 250	3 993 750	3 993 750
из них:
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета	9 318 750	0	1 331 250	3 993 750	3 993 750
по кредитам коммерческих банков	0	0	0	0	0
по другим заемным средствам	0	0	0	0	0
в) выплата дивидендов	0	0	0	0	0
10. Сальдо потока по финансовой деятельности	-554 688	10 650 000	-2 191 016	-4 631 641	-4 382 031
11. Общее сальдо потока	14 116 851	711 684	5 569 182	3 991 193	3 441 958
12.Сальдо потока нарастающим итогом	14 116 851	14 828 535	20 397 718	24 388 911	27 830 869

Таблица 10

Бюджетный эффект от реализации проекта

Руб.

Наименование статьи	1 год	2 год	Третий и последующие годы всего
1. Выплаты
предполагаемая государственная поддержка проекта	10 650 000	0	0
в том числе НДС уплаченный поставщикам	3 065 168	4 189 769	3 920 404
2. Поступление средств, всего	19 685 782	15 948 446	16 208 827
в том числе:
а) налоги и платежи в бюджет:	7 165 426	12 955 645	14 547 276
а1) в областной бюджет	4 333 909	7 906 440	8 896 319
а2) в местный бюджет	862 273	1 420 962	1 728 060
а3) в федеральный бюджет	1 969 244	3 628 243	3 922 897
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка	0	0	0
в) подоходный налог на заработную плату	312 634	394 824	394 824
г) отчисления на социальные нужды	1 003 034	1 266 727	1 266 727
д) выручка от продажи государственного пакета акций	0	0	0
е) возврат процентов по государственному кредиту	1 885 937	0	0
ж) возврат основного долга государству	9 318 750	1 331 250	0
3. Сальдо потока	9 035 782	15 948 446	16 208 827
4. Сальдо потока нарастающим итогом	9 035 782	24 984 228	41 193 054

Заключение

Таким образом, в данной курсовой работе мы рассмотрели особенности планирования на предприятии, а именно особенности составления финансового плана. В ходе проведенного исследования мы можем сделать следующие выводы:

осуществление плановых решений происходит в окружении динамической внешней и внутренней среды;
для успешной реализации плана необходимо определить и учесть любое возможное действие этой среды касательно плана и окружения;
при оценке плана необходимо определить изменения, какие происходят в денежных потоках компании;
управленческий подход к управлению рациональною структурой плана заключается в выборе такой технологии и объема производства, которые позволяют минимизировать затраты. Если рынок сбыта неустойчивый, управлять постоянными затратами практически невозможно.

Список использованной литературы

Глазунов В.Н. Финансовый анализ: оценка риска реальных инвестиций. – М.: Финстатинформ, 2001.
Горохов М.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. – М.: Филин, 2000.
Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование: Учеб. пособие. – М.: Экоперспектива, 1998.
Идрисов А.Б., Картышев С.В. Стратегическое планирование. – М.: Филин, 1999.
Меркулов Л.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирования инвестиционных проектов. М.: ИИЦ ДИЛ, 1999.

Поделитесь ссылкой:

Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.

Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.

Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.

Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.

Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.

Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.

Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.

Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.

Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.

Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.

Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.

Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.