101017 (Оперативно-тактичні плани та бюджети як інструменти реалізації стратегічних планів і програм), страница 4

Послуги, що надає спілка, є кредити та заощадження. Кредитна спілка, надаючи послуги, пропанує:

• різноманітні форми забезпечення кредиту;

• спрощене оформлення документів;

• швидке надання кредиту;

• людяний підхід у складних життєвих ситуаціях.

Вкладають зараз переважно члени спілки, які з початку заснування були активними в роботі. До тепер не проводилось роботи по просуванню послуг КС “Мрія”. Особливо відчутна слабка робота в питанні заощаджень. Але на сьогодні вже розроблена і впроваджується активна рекламна компанія спілки в засобах масової інформації, пропаганда у вигляді рекламних аркушів, інші рекламні і пропагандистські заходи. Укладаються угоди і договореності з магазинами міста (“Астрон”, “Джентл”, “Valdis”, “XXI век”, “Liberty”) та підприємствами, що надають різноманітні послуги (“Хаккер-стріт”, стоматологічні клініки “Алек”, “Дантіст”) про можливість покупки або отримання послуг в кредит через КС “Мрія”.

Визначаючи ставку, правління спілки бере до уваги слідуючи обставини:

• по-перше, треба враховувати рівень інфляції;

• по-друге, спілка повинна сплатити певну суму кредиторові, який надав свої вільні кошти для тимчасового користування (на сьогодні 30%);

• по-третє, кредитівка також має отримати певні кошти для забезпечення своєї діяльності, насамперед – для оплати праці представників платної Виконавчої дирекції.

Таким чином, денна ставка по позичкам в КС “Мрія” сягає 0,2959%.

Правління спілки постійно стежить за фінансовою ситуацією в країні і, в разі потреби, швидко приймає рішення про збільшення (зменшення) не тільки ставки, але й розмірів кредиту та терміну його видачі. При цьому будь-яку ухвалу правління з цього поводу обов’язково доводять до відома членів кредитівки.

2.2 Аналіз оперативно-тактичного планування на фірмі

Для нормального функціонування будь-якого підприємства необхідно встановити найважливіші цілі підприємства та розробити певний план їх досягнення.

Кредитна спілка “Мрія” має такий план розвитку на 2005-2006 рік з посиланням на подальшу перспективу (до 2009 року).

Так як, кредитна спілка має невеликі розміри та сферу діяльності, то у стратегічному плані відображають і оперативні цілі та задачі фірми.

Цей план розвитку (бізнес-план) складається з вступу і 3-х статей, з яких перша стаття поділяється на 5 розділів, а друга – на два.

У вступі обговорюються слідуючи положення:

1. Основна мета:

   • метою діяльності спілки є задоволення потреб на рівні фінансових послуг членів спілки;

   • підтримка фінансова і організаційна громадських організацій.

2. Напрямки розвитку:

• розробка відділень в м. Краматорську та Донецькій області з метою наближення до своїх потенційних та дійсних клієнтів;

• утворення кооперативного банку для розширення послуг.

1. Співробітники:

• члени Правління – достатній досвід роботи у фінансових структурах, обмежене коло на ротацію;

• члени Наглядового комітету – недостатній досвід роботи у фінансових структурах, обмежене коло на ротацію;

• Виконавча дирекція – нетривалий досвід і навички роботи у фінансових структурах.

1. Огляд ринку.

Ринок фінансових послуг для фізичних осіб має достатньо вільного місця. Головними потенційними конкурентами є банки Приватбанк, Аваль, Укрсоцбанк, Промінвестбанк, кредитна спілка “Діоріт”. Конкуренти в області не виявлені. Все більше операцій проводять громадяни, як фізичні особи, тому обслуговування їх стає більш привабливим.

1. Можливості.

При отриманні позички в кредитній спілці член може мати кошти на купівлю товару тривалого використання, поповнення обігових коштів бізнесу, мати кредит на сільськогосподарський бізнес.

При вкладенні грошів в спілку член може мати дохід на свої збереження.

1. Концепція.

Кредитна спілка має і може розробити технології кредитування на житло, навчання, споживчі товари, авто.

Спілка розробить ефективні технології заощадження коштів.

Кредитна спілка має досвід і збільшить його в співпраці з громадськими організаціями.

1. Конкурентоздатність.

На сьогоднішній день кредитна спілка не складає значної конкуренції для банків, кредитних спілок та лихварів через незначні об’єми робіт.

Виграшними для спілки є такі моменти:

• порівняно з банками невисокі операційні витрати, як наслідок – можливість зменшувати відсоток на кредит та збільшувати на внески;

• співпраця з громадськими організаціями – залучення активних членів.

Негативні моменти:

• малий капітал,залежність від залучених коштів;

• слабка інтегрованість в навколишнє середовище, ізольованість.

1. Необхідні ресурси:

• розробка і втілення нових технологій;

• навчання членів органів управління і виконавчої дирекції, розширення ротаційної бази;

• збільшення продуктивних активів по роках: 2005-100 тис., 2006-500 тис., 2007-1500 тис., 2008-3000 тис., 2009-5000 тис. грн.

1. Ризики.

• неможливість творення робочої групи, що буде виконувати план розвитку;

• зміна в законодавстві кредитних спілок;

• неконтрольована інфляція.

10.Ключові питання:

Термінові (на 4 квартали):

• впровадження кредитування товарів і послуг;

• впровадження комплексного програмного забезпечення.

Не термінові:

• питання офісу;

• питання інших технологій кредитування (заощадження);

• творення ротаційної бази органів управління;

• співпраця з Лігою кредитних спілок.

Більш детально та змістовно говориться про основні напрямки інвестиційно-фінансового розвитку в статтях бізнес-плану.

Перша з них називається “Загальний опис кредитної спілки “Мрія””.

У ній говориться про те, що метою діяльності спілки є задоволення потреб членів спілки у фінансових послугах. Це членство створено з громадян, що підтримують ідею просвітництва, взаємодопомоги, суспільної відповідальності. Ці ідеї закладені в програмних цілях товариства “Просвіта”.

Форма організації спілки планується наступною:

Від 1999 року – спілка з одним головним офісом.

Від 2006 року – покращення головного офісу.

Від 2007 року – взаємне кредитування з іншими спілками.

Від 2005 року – переїзд в новий більший офіс.

З урахуванням усіх факторів внутрішнього і зовнішнього середовища розроблені такі етапи становлення кредитної спілки (див. додатки).

Друга стаття бізнес-плану називається “Проект та заходи”. Вона складається з двох розділів. Перший з них має назву “Ідея проекту та його обгрунтування”.

Ідея проекту полягає в мобілізації ресурсів кредитної спілки для здійснення якісного зростання. В цьому розділі не торкаються перспективи,що виходить за рамки 2006 року.

В цей проект закладено декілька основних пунктів, які повинні з різних боків покращити роботу кредитної спілки:

1 Робота з кадрами.

Необхідно формувати резерв кадрів. Він має складатись з 10 осіб на посаді членів Правління, з 5-ти осіб – Кредитний комітет, з 5-ти осіб – Наглядовий комітет

2 Впровадження комп’ютерної облікової програми.

3 Кредитування сільської місцевості.

Цей напрямок потребує реклами серед організацій та установ, що працюють в сільській місцевості. Спілка планує розпочати цю діяльність в ближчих районах (Слов’янському, Красноармійському, Олександріївському та ін.).

Умови пропонованої позички будуть складнішими (процент, термін) порівняно з Фондом малого кредитування, проте при використанні сучасних технологій сільгоспвиробник буде зацікавлений в цьому кредиті.

4 Кредитування покупок тривалого використання.

Необхідно довести пропозиції кредитної спілки до торгівельних точок міста. Заключити з ними договори та надати рекламну інформацію.

5 Кредитування навчання студентів.

Цю послугу необхідно рекламувати в навчальних закладах міста, засобах інформації та через членів спілки.

6 Кредитування на лікування.

Ця послуга не повинна застосовуватися на складні хвороби. Зараз можна виділити такі напрямки: стоматологія, пологи. Реклама в засобах масової інформації, через членів спілки та співпраця зі стоматологіями, пологовим будинком.

7 Кредитування на авто.

Ця послуга ще потребує вивчення, вона необхідна вже зараз, але потребує практичної розробки, практики роботи.

8 Кредитування на житло.

Послуга ще потребує вивчення.

9 Заощадження на неповнолітніх дітей батьками.

Ця послуга направлена на зацікавленість батьків заощадити для дітей кошти “на повноліття ”, “на весілля ” тощо.

10 Заощадження на придбання дорогих речей.

Необхідна розробка договору та реклама.

Далі в цьому розділі говориться про внутрішні перетворення в фірмі: рекламна діяльність, відкриття поштової скриньки (електронна пошта), творення дитячого куточка, творення друкованого органу, співпраця з громадськими організаціями, облаштування офісу, навчання персоналу та активу тощо.

У другому розділі - “Кроки впровадження плану ” говориться про етапне втілення плану у життя з чітким виділенням періодів виконання певних робіт, очікуваними наслідками, переліком виконавців.

У статті III “Припущення та розрахунки” приводяться розрахунки показників, що прогнозуються, витрати на їх досягнення, очікуваний бюджет на запланований період.

Зробимо аналіз первинних і кінцевих даних економічного розвитку спілки.

Як сказано вище, збільшення продуктивних активів на 2005 рік планувалося у 100 тис. грн.

Такий прогноз було створено на підставі об’єктивних реалій, які існували на той час як у зовнішньому середовищі організації: новизна послуг, недовіра населення із-за банкрутстві “фінансових пірамід” в станах СНД, недовіра міських виконавчих органів, скрутний економічний стан в країні (серпнева криза 1998 року в Росії); так і у внутрішньому: високі витрати на початку створення спілки (витрати на організаційні заходи, приміщення), недостатня кваліфікація виконавчої дирекції, відсутність ефективної маркетингової політики.

Якщо звернутися до факту, то за даними річного звіту за 2005 рік (див. додатки) залишок на кінець 2004 року всього активів складав 40872,28 грн., і в тому числі продуктивних активів 24712,65 грн. Тобто, за даними бізнес-плану, планувалося збільшити продуктивні активи в 4 рази за рік. Однак данні на 31.12.01 свідчать про те, що загальна сума позичок за рік збільшилася майже в 6 разів і сума продуктивних активів склала 167259,18 грн. А це більш ніж у 1,5 рази більше ніж прогнозувалося. Це свідчить про розгортання ефективної маркетингової політики, компетентності працівників.

У звіті також приведені данні по доходах, отриманих за 2005 рік, та понесених витратах.

До складу доходів відносяться доходи від процентів за позички, від коштів на депозитних банківських рахунках.

До витрат відносять:

1 Операційні витрати:

• заробітна плата;

• матеріали;

• адміністративні витрати;

• амортизація;

• податок.

2 Фінансові витрати (членські внески).

Прибуток за 2005 рік КС “Мрія” склав 4637,6 грн. Це свідчить про беззбиткову діяльність підприємства.

За даними звіту про Резервний фонд, величина останнього на початок року складала 434 грн.,а на кінець 7622 грн. Це свідчить про обережне ставлення Правління до зовнішньоекономічних умов і бажання захистити спілку від небажаних скрутних становищ.

В звіті про рух готівки спостерігається тенденція щодо збільшення активів.

По фінансовій діяльності таке збільшення становить:

• членських депозитів – на 70058 грн.;

• в частині капіталу – на 6042 грн.

По інвестиційній діяльності збільшення позик відбулося на 86243 грн.

Таким чином, якщо така тенденція буде зберігатися і в наступних планових періодах, при сприятливих економічних і політичних умовах, то намічених цілей на 2005 рік можна буде досягти значно раніше.

Для цього потрібно вдосконалювати маркетингову політику фірми та раціонально розподіляти отримані кошти.

2.3 Форма участі робітників в розробці оперативно-тактичних планів

Розробка оперативно-тактичних планів входить до обов’язків Правління кредитної спілки, яке повинно узгоджувати свої дії по розробці таких планів з Кредитним та Наглядовим комітетами.

Не менше ніж раз на рік Правління разом з комітетами та експертами (яких призначають з числа членів кредитної спілки) проводить стратегічне планування. План стратегічного розвитку, який затверджується на загальних зборах, доводять до кожного члена через інформативний бюлетень, вісник і т.п.

Не пізніше як за місяць перед закінченням поточного фінансового року складають плановий бюджет на майбутній рік. Річний бюджет приймає Правління на розширеному засіданні за участю всіх комітетів, після цього цей документ подають на розгляд загальних зборів і затверджують на цих зборах. Бюджет є основним фінансовим планом кредитної спілки і містить данні про індикативні активи, позички, вклади, відсотки на вклади та позички, оперативні доходи та витрати і т. ін.