29005 (Международный лизинг)

Академия управления при президенте республики беларусь

Институт государственного управления

Кафедра конституционного и международного права

Специальность "Государственное управление и право"

Курсовая работа

По курсу международное частное право

На тему

"Международный лизинг"

Студент Хмылко Сергей Александрович

IV курса группы ПРМД-1

Руководитель Чудаева Мария Леонидовна

Минск 2008г.

Содержание

Введение

Глава 1. Понятие договора международного лизинга

1.1 История развития лизинга

1.2 Понятие договора международного финансового лизинга

Глава 2. Правовое регулирование и развитие международного лизинга в республике Беларусь

2.1 Нормативно-правовая база осуществления лизинговой деятельности на территории Республики Беларусь

2.2 Характеристика лизинговых операций в Республике Беларусь

2.3 Перспективы развития международного лизинга в Республике Беларусь

2.4 Создание совместных лизинговых компаний

Заключение

Список использованных источников

Введение

Мировая практика накопила большой опыт выхода стран из кризисных ситуаций в экономике. Стартовым условием оживления экономических процессов являлось массовое обновление технической базы предприятий, переход на новые современные технологии, что позволяло увеличить выпуск конкурентоспособной продукции. Чем быстрее потребительский рынок насыщался качественными и сравнительно недорогими товарами, тем скорее преодолевались негативные явления экономической жизни (инфляция, спад производства, безработица, формирование цен монопольными производителями, высокие ссудные ставки и др.).

Даже прибыльно работающим предприятиям в современных условиях сложно перевооружить производство, а некоторая масса предприятий работает почти бесприбыльно. По этим причинам техническое перевооружение производства не может произойти за счет собственных средств предприятий.

Анализ мирового опыта показывает, что Беларусь до настоящего времени не использовала всех возможных способов технического перевооружения, широко практикуемых на Западе. Одним из них является лизинг, как наиболее перспективная форма обновления основных средств.

Разработчики Программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010гг. отмечают следующее: "Если нам в ближайшие год-два не удастся переломить ситуацию, то это поставит под угрозу не только возможность обеспечения экономического развития в перспективе, но и возникнет реальная угроза падения темпов развития. Обновление основных фондов - это вопрос будущего отечественной экономики и сохранения ее конкурентоспособности на мировом уровне" [23].

Для выхода из сложившейся ситуации должны быть предприняты кардинальные меры, прежде всего по выводу из хозяйственного оборота и баланса предприятий физически изношенного и морально устаревшего оборудования и ввода новых технологий, носителями которых являются современные основные средства. При высокой степени износа основных фондов ослабевает роль амортизационных отчислений как одного из основных источников инвестиций.

На сегодняшний день мировой опыт предлагает многовариантные схемы переоснащения материально-технической базы производства как стартовое условие оживления экономических процессов и выпуска конкурентоспособной продукции. Одной из таких схем является лизинг.

Лизинг может стать катализатором переоснащения технологической базы, т.к. обычно предполагает ускоренную амортизацию инвестиционных активов, что позволяет сократить до минимума риск морального старения и повысить показатели обновляемости технического парка предприятий (или, другими словами, постоянно внедрять новые технологии).

Развитие лизинга способствует решению таких задач, как структурная перестройка, обновление основных производственных фондов, повышение конкурентоспособности продукции и эффективности инвестиций на базе внедрения научно-технических достижений.

Глава 1. Понятие договора международного лизинга

1.1 История развития лизинга

Наиболее древние прототипы лизинга можно найти в договорах найма или аренды, которые заключались в Египте и Месопотамии еще в 5 тысячелетии до нашей эры. В "Риториках" Аристотеля (350 г. до н. э) высказывается мысль о том, что богатство составляет не владение имуществом на основе права собственности, а его (имущества) использование. Аристотель, как ни парадоксально, определил основную идею лизинга - чтобы получить прибыль необязательно иметь имущество или оборудование в собственности, а достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход.

В Англии до конца XVIII века предметом долгосрочного лизинга (lease) могло являться лишь недвижимое имущество. Движимое имущество могло передаваться в лизинг только в случае, если оно было связано с недвижимостью (так называемый "мертвый" и "живой" инвентарь). Вместе с тем, развитие товарного хозяйства в Англии требовало передачи в лизинг не только недвижимого, но и движимого имущества. Широкое распространение лизинг движимого имущества получил лишь в конце XVIII века, когда доктрина английского права признала, что любая вещь, которая может быть отдана кому-нибудь навсегда, может быть также отдана ему и на длительный срок.

В США также достаточно долго (вплоть до второй половины XIX века) лизинг широко применялся лишь в отношении объектов недвижимости. Во второй половине XIX века лизинг движимых предметов стал широко использоваться как форма инвестиций в железные дороги, а также как своего рода прообраз сделки по купле-продаже товаров в рассрочку, когда продавец резервировал за собой право собственности на проданную вещь до момента полного внесения покупателем платежей. Первой компанией, которая проводила только лизинговые операции, в том числе и операции по финансовому лизингу, являлась, созданная в Сан-Франциско в 1952 году "United States Leasing Corporation". Лизинг в США благодаря финансово-лизинговым сообществам превратился в эффективный инструмент экономической деятельности [17, стр.25].

Начиная с 60-х годов XX века, американские лизинговые компании начали распространять свою деятельность на территории Канады и Западной Европы, а в последующем и в иных частях мира. Лизинг в мировой экономике занимает второе место по объемам инвестиций после банковского кредита, потому что он является одним из наиболее прогрессивных методов материально-технического обеспечения производства и открывает пользователям широкий доступ к передовой технике и технологиям. В 1998 г стоимость лизинговых операций в США составила 183,4 млрд. долларов США, в 2005г объем рынка лизинга в США достиг 248 млрд. долларов. Лизинг оборудования вносит от 75 до 315 млрд. долл. в реальный ВВП в год (от 1% до 3% реального ВВП), без него, экономика США теряла бы до $ 290 млрд. ежегодно, до 80% американских бизнесов используют лизинг (каждые $70 000 лизинговых операций создают 1 рабочее место).

В Европе, общий размер рынка в 2004г - €229 532 млн., из них: лизинг оборудования - €192 160 млн. Доля лизинга оборудования в общем объеме инвестиций - порядка 17,4%. Ведущую роль на рынке играют 4 наиболее развитые страны: Великобритания (€53 651 млн), Германия (€44 410 млн), Италия (€38 040 млн), Франция (€26 915 млн). Доли ключевых игроков в целом составляют 71% рынка [13].

При сравнении насыщенности рынка лизинговых услуг в ведущих европейских странах с США можно отметить существенный потенциал европейского рынка по сравнению с достигшим своего пика американским рынком [10, стр.18].

1.2 Понятие договора международного финансового лизинга

В международной торговой практике, наряду с традиционными внешнеторговыми сделками (купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг), в последние десятилетия появились новые договорные формы внешнеэкономической деятельности, отражающие современные тенденции развития мировой экономики. Широкое распространение получил международный финансовый лизинг, связанный с привлечением хозяйствующими субъектами различных стран дополнительных источников финансирования (инвестирования) в производственную сферу.

Термин "лизинг" (англ. leasing) имеет английское происхождение и в настоящее время применяется во многих правовых системах. Это объясняется тем, что широкое распространение лизинговые сделки получили во многих странах мира благодаря экспансии этой деятельности со стороны американских лизинговых компаний. В настоящее время в США под термином "лизинг" понимается договор, по которому одна сторона (лизингодатель, англ. lessor) передает второй стороне (лизингополучателю, англ. lessee) на определенный срок за установленную плату вещь во владение с целью ее использования на различных условиях [25, стр.76].

В международной договорной практике финансовый лизинг сложился как разновидность института аренды. В законодательстве отдельных стран он так же рассматривается как особый вид аренды, представляющий собой коммерческую деятельность по приобретению за свой счёт (либо за счёт кредитных средств) имущество лицом (лизингодателем) с целью передачи в аренду другому лицу (лизингополучателю) для извлечения доходов от этой деятельности в виде арендных платежей.

Особенность договора лизинга состоит в том, что лизингодатель (в роли которого нередко выступают коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании, а также специализированные лизинговые компании) передает имущество, специально приобретенное по договору купли-продажи, в пользование лизингополучателю, сам его не используя. Это позволяет рассматривать лизинг не только как разновидность аренды, но и как своеобразную форму долгосрочного кредитования ("инвестирования"), при которой лизингополучатель погашает "кредитные средства" (т.е. денежные средства, затраченные на закупку оборудования) путем регулярной выплаты лизингодателю в согласованном между ними размере арендных платежей. Сумма этих платежей складывается из стоимости оборудования (как правило, соответствующей его полной амортизации), расходов лизингодателя, связанных с приобретением оборудования (например, в случае пользования кредитными средствами), а также суммы, составляющей непосредственно прибыль лизингодателя. По истечении срока лизинга оборудование может быть передано в собственность лизингополучателю [14, стр. 197].

Финансовый лизинг представляет собой сделку, оформляемую двумя видами договоров: договором купли-продажи (поставки) между лизингодателем и поставщиком оборудования, выбранного по спецификации лизингополучателя, и договором лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, на основании которого лизингополучатель использует оборудование взамен на выплату периодических платежей.

Понятие международного финансового лизинга, содержащееся в Оттавской Конвенции выделяет несколько характерных особенностей:

Лизингодатель либо лизингополучатель должны являться субъектами разных государств. Что же касается продавца, то он может являться как субъектом государства лизингодателя, так и субъектом государства лизингополучателя, то есть национальный характер части договора международного финансового лизинга не влияет на его международный статус.

Лизингополучатель самостоятельно выбирает оборудование и поставщика. Этим объясняется то, что лизингодатель освобождается от какой-либо ответственности перед лизингополучателем за возможные недостатки оборудования, переданного в лизинг, а лизингополучатель приобретает право на предъявление претензий к продавцу, которые обычно имеет покупатель по договору купли-продажи.

Лизингодатель приобретает у поставщика оборудование специально для последующей передачи его в лизинг. В связи с этим поставщик ставится в известность о том, что конечным пользователем данного имущества будет не лизингодатель (лицо, которое оплачивает имущество и приобретает на него право собственности), а лизингополучатель, который вправе непосредственно предъявлять требования к поставщику, связанные с недостатками проданного оборудования или гарантийными обязательствами поставщика. Таким образом, особенностью договора международного лизинга является то, что лизингополучатель, не находясь в договорных отношениях с продавцом оборудования, обладает определенными правами по отношению к данному лицу.

Лизинговые платежи рассчитываются в зависимости от срока амортизации оборудования [7, ст.12].

Прежде всего, исходя из данного понятия, можно сделать вывод о том, что сделка по международному финансовому лизингу представляет собой трехсторонний договор. Данная правовая конструкция является нетрадиционной для правовых систем стран континентальной Европы. Поэтому, скорее всего, правильнее было бы квалифицировать договор международного финансового лизинга не как многостороннее (трехстороннее) обязательство, а как сложный договор, который включает в себя отношения поставки, а также собственно лизинга (имущественного найма, или аренды). Оттавская Конвенция регулирует лишь отношения по финансовому лизингу, не регулируя отношения прямого лизинга (в государствах континентальной Европы - имущественного найма, или аренды), то есть двусторонние сделки, когда лизингодатель передает в лизинг лизингополучателю имущество, которое находится в его собственности (как, например, в случае передачи в лизинг оборудования производителем).

Кроме того, характеризуя международный финансовый лизинг, необходимо указать и на то, что этот договор представляет собой сделку, используемую исключительно в предпринимательской сфере, вследствие чего данный договор всегда возмездный, а его участники являются профессиональными участниками торгового оборота.