19941 (Разработка и проведение внутреннего аудита качества на предприятии плодоовощных консервов), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Разработка и проведение внутреннего аудита качества на предприятии плодоовощных консервов", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "19941"
Текст 4 страницы из документа "19941"
Любые изменения области аудита, которые могут быть заметными в ходе выполнения аудита, следует анализировать и утверждать должным образом.
Роль и обязанности сопровождающих лиц и наблюдателей
Сопровождающие лица и наблюдатели не являются аудиторами, поэтому они не должны оказывать влияния на проведение аудита или вмешиваться в проведение аудита.
Сопровождающие лица, назначенные проверяемой организацией, должны оказывать помощь группе, действовать по просьбе руководителя аудиторской группы и выполнять следующие обязанности:
а) обеспечение контактов и назначение времени для бесед;
б) обеспечение посещений определенных мест производственной площадки или организации;
в) обеспечение того, чтобы правила и процедуры по безопасности были известны и соблюдались членами аудиторской группы;
г) исполнение роли лиц, свидетельствующих в ходе аудита от имени проверяемой организации;
д) предоставление разъяснений или оказание помощи при сборе информации.
Сбор и верификация информации
Во время аудита информация, относящаяся к целям аудита, области и критериям аудита, включая информацию, касающуюся взаимодействия между подразделениями, деятельности и процессов, должна быть собрана путем необходимых выборок и верифицирована. Свидетельством аудита может быть только информация, которая может быть верифицирована. Свидетельства аудита должны быть зарегистрированы.
Свидетельство аудита основано на выборках подходящих данных. Поэтому имеется элемент неопределенности при проведении аудита, и выводы аудита должны учитывать эту неопределенность.
Методы сбора информации включают:
- опросы;
- наблюдения за деятельностью;
- анализ документов.
Выбранные источники информации зависят от области и комплексности аудита и включают в себя:
а) опросы работников;
б) наблюдения за деятельностью, окружающей производственной средой и условиями работы;
в) документы (политика, цели, планы, процедуры, стандарты, инструкции, лицензии и разрешительные документы, спецификации, чертежи, контракты и заказы);
г) записи (протоколы) проверок, протоколы совещаний, отчеты (акты) по аудитам, записи по мониторингу программ и результаты измерений);
д) итоговые данные, показатели анализа и результативности;
е) информацию по программам выборочного исследования проверяемой организации и управлению выборками и процессами измерений;
ж) отчеты, источниками которых могут быть, например, обратная связь от потребителей, другая соответствующая информация, получаемая извне, оценки поставщиков;
и) компьютеризованные базы данных и веб-сайты
5.3Формирование наблюдений аудита
Для получения выводов аудита свидетельства аудита должны быть сопоставлены с критериями аудита. Выводы аудита указывают на соответствие или несоответствие критериям аудита. Если это определено целями аудита, выводы аудита могут определять возможности для улучшения.
Аудиторская группа, при необходимости, должна собираться для анализа выводов аудита на определенных этапах во время аудита.
Соответствия критериям аудита должны быть обобщены с указанием мест расположения, подразделений или процессов, которые подвергались аудиту. Если это предусмотрено планом аудита, отдельные выводы аудита о соответствии и подтверждающие их свидетельства также должны быть записаны.
Несоответствия и подтверждающие их свидетельства аудита должны быть записаны и классифицированы (ранжированы). Они должны быть проанализированы с проверяемой организацией для подтверждения объективности свидетельств аудита. Необходимо устранить разногласия во мнениях по свидетельствам аудита и/или выводам аудита, а неразрешенные проблемы документально оформить.
Протокол несоответствия
| ОАО «Зеленый великан» | Протокол несоответствия | Шифр проверки: | |||||
| Лист 1 | Всего листов 2 | ||||||
| Проверяемое подразделение: склад хранения сырья | Руководитель проверенного подразделения: Наумов Н.С. | Номер протокола: 1 Всего протоколов: 2 | |||||
| Пункт/подпункт стандарта ИСО 9001:2008 (ГОСТ Р ИСО 9001–2008): | Пункт/подпункт документа системы менеджмента качества ОАО «Зеленый великан» | Оценка несоответствия: значительное х малозначительное | |||||
| основной: . | дополнительный(ые): | основной: | дополнительный(ые): – | ||||
| Краткое описание несоответствия: ведется покупка сырья по качеству хуже, чем определено техническими инструкциями. Руководитель группы внутренних аудитов: Внутренний аудитор: ________ 18.02.2010 Сафрошкина Е.К. _____ 18.02.2010. Лопатин Р.Б. подпись дата инициалы, фамилия подпись дата инициалы, фамилия | |||||||
| Причина появления несоответствия: Ослабленный контроль документации по поставке сырья подпись | |||||||
| Планируемое(ые) корректирующее(ие) действие(я): Строгий выговор Начальнику торгового отдела, усилить контроль по проверке поставщика | Ответственный исполнитель – Наумов Н.С. и срок: 20.02.2010 | ||||||
| Руководитель проверенного подразделения __________ "18" февраля 2010 г. подпись | |||||||
| Документирование выполнения корректирующего(их) действия(ий): исполнитель ____________ "22" февраля 2010 г. подпись | Корректирующее(ие) действие(я) выполнены. Руководитель проверенного подразделения ________ "22" февраля 2010 г подпись | ||||||
| Контроль выполнения корректирующего(их) действия(ий): – выполнены в полном объеме: да нет комментарий: – результативны: да нет комментарий: Руководитель группы внутренних аудитов ___________ "22" февраля 2010 г. Сафрошкина Е.К. подпись инициалы, фамилия | |||||||
| Примечание(я): | |||||||
| ОАО «Зеленый великан» | Протокол несоответствия | Шифр проверки: | |||||
| Лист 2 | Всего листов 2 | ||||||
| Проверяемое подразделение: склад хранения сырья | Руководитель проверенного подразделения: Наумов Н.С, | Номер протокола: 2 Всего протоколов: 2 | |||||
| Пункт/подпункт стандарта ИСО 9001:2008 (ГОСТ Р ИСО 9001–2008): | Пункт/подпункт документа системы менеджмента качества ОАО «Зеленый великан» | Оценка несоответствия: значительное малозначительное х | |||||
| основной: | дополнительный(ые): | основной: | дополнительный(ые): – | ||||
| Краткое описание несоответствия: Нет документированного подтверждения некоторых процедур в журналах в связи со сменой руководства. Руководитель группы внутренних аудитов: Внутренний аудитор: __________ 18.02.2010 Сафрошкина Е.К. _________ 18.02.2010. Лопатин Р.Б. подпись дата инициалы, фамилия подпись дата инициалы, фамилия | |||||||
| Причина появления несоответствия: Смена руководства, Руководитель проверенного подразделения: __________ "18" февраля 2010 г. подпись | |||||||
| Планируемое(ые) корректирующее(ие) действие(я): Беседа с руководителем подразделения, | Ответственный исполнитель – Наумов Н.С. и срок: 18.02.2010 | ||||||
| Руководитель проверенного подразделения __________ "18" февраля2010 г. подпись | |||||||
| Документирование выполнения корректирующего(их) действия(ий): Ответственный исполнитель ____________ "18" февраля 2010 г. подпись | Корректирующее(ие) действие(я) выполнены. Руководитель проверенного подразделения ______ "18" февраля 2010 г подпись | ||||||
| Контроль выполнения корректирующего(их) действия(ий): – выполнены в полном объеме: да нет комментарий: – результативны: да нет комментарий: Руководитель группы внутренних аудитов ___________ "18" февраля 2010 г. Сафрошкина Е.К. подпись инициалы, фамилия | |||||||
| Примечание(я): | |||||||
| ОАО « Зеленый вликан» | Протокол несоответствия | Шифр проверки: | |||||
| Лист 1 | Всего листов 2 | ||||||
| Проверяемое подразделение: склад хранения готовой продукции | Руководитель проверенного подразделения: Наумов .Н.С. | Номер протокола: 1 Всего протоколов: 2 | |||||
| Пункт/подпункт стандарта ИСО 9001:2008 (ГОСТ Р ИСО 9001–2008): | Пункт/подпункт документа системы менеджмента качества ОАО «Зеленый великан» | Оценка несоответствия: значительное х малозначительное | |||||
| основной: | дополнительный(ые): | основной: | дополнительный(ые): – | ||||
| Краткое описание несоответствия: Продукция доходит до потребителя не всегда в соответствии с требованиями качества готовой продукции Руководитель группы внутренних аудитов: Внутренний аудитор: __________ 16.03.2010 Сафрошкина Е.К. _________ 16.03.2010. Коваленко М.Я подпись дата инициалы, фамилия подпись дата инициалы, фамилия | |||||||
| Причина появления несоответствия: В связи с погодными, техническими и другими условиями подпись | |||||||
| Планируемое(ые) корректирующее(ие) действие(я): Провести беседу с начальником автопарка, проверить состояние автомобилей, назначить точные даты отправки товара на следующий квартал | Ответственный исполнитель – Наумов Н.С. и срок: 18.03.2010 | ||||||
| Руководитель проверенного подразделения __________ "16"марта 2010 г. подпись | |||||||
| Документирование выполнения корректирующего(их) действия(ий): Ответственный исполнитель ____________ "18" марта 2010 г. подпись | Корректирующее(ие) действие(я) выполнены. Руководитель проверенного подразделения ________ "18"марта 2010 подпись | ||||||
| Контроль выполнения корректирующего(их) действия(ий): – выполнены в полном объеме: да нет комментарий: – результативны: да нет комментарий: Руководитель группы внутренних аудитов ___________ "18"марта 2010 г. Сафрошкина Е.К. подпись инициалы, фамилия | |||||||
| Примечание(я): | |||||||
| ОАО «Зеленый великан» | Протокол несоответствия | Шифр проверки: | |||||
| Лист 2 | Всего листов 2 | ||||||
| Проверяемое подразделение склад хранения готовой продукции | Руководитель проверенного подразделения: Наумов Н.С. | Номер протокола: 2 Всего протоколов: 2 | |||||
| Пункт/подпункт стандарта ИСО 9001:2008 (ГОСТ Р ИСО 9001–2008): | Пункт/подпункт документа системы менеджмента качества ОАО «Зеленый великан» | Оценка несоответствия: значительное малозначительное х | |||||
| основной: | дополнительный(ые): | основной: | дополнительный(ые): – | ||||
| Краткое описание несоответствия: выполнение технических инструкций работниками подразделения не систематично Руководитель группы внутренних аудитов: Внутренний аудитор: _______ 16.03.2010 Сафрошкина Е.К. _________ 16.03.2010. Коваленко М.Я. подпись дата инициалы, фамилия подпись дата инициалы, фамилия | |||||||
| Причина появления несоответствия: Халатность персонала подпись | |||||||
| Планируемое(ые) корректирующее(ие) действие(я): Провести инструктаж с персоналом, разработать меры по профилактике и предотвращению подобных нарушений | Ответственный исполнитель – Наумов Н.С. и срок: 18.03.2010 | ||||||
| Руководитель проверенного подразделения __________ "16" марта 2010 г. подпись | |||||||
| Документирование выполнения корректирующего(их) действия(ий): исполнитель ____________ "18" марта 2010 г. подпись | Корректирующее(ие) действие(я) выполнены. Руководитель проверенного подразделения ________ "18" марта 2010 подпись | ||||||
| Контроль выполнения корректирующего(их) действия(ий): – выполнены в полном объеме: да нет комментарий: – результативны: да нет комментарий: Руководитель группы внутренних аудитов ___________ "18" марта 2010 г. Сафрошкина Е.К. подпись инициалы, фамилия | |||||||
| Примечание(я): | |||||||
Сводные данные по несоответствиям и уведомлениям, зафиксированным в результате плановой внутренней проверки
| ОАО «Зеленый великан» | Сводные данные по несоответствиям и уведомлениям, зафиксированным в результате плановой внутренней проверки – склад хранения сырья и склад хранения готовой продукции подразделения | Шифр проверки: | ||||||||||||||||||||||||||
| Лист 1 | Всего листов 1 | |||||||||||||||||||||||||||
| Несоответствие/ уведомление | Количество несоответствий и уведомлений по разделам стандарта ИСО 9001:2008 (ГОСТ Р ИСО 9001–2008) | Примечание | ||||||||||||||||||||||||||
| 4 Система менеджмента качества | 5 Ответственность руководства | 6 Менеджмент ресурсов | 7 Процессы жизненного цикла продукции | 8 Измерение, анализ и улучшение | Всего | |||||||||||||||||||||||
| 4.1 | 4.2 | 5.1 | 5.2 | 5.3 | 6.1 | 6.2 | 6.3 | 6.4 | 7.1 | 7.2 | 7.3 | 7.4 | 7.5 | 7.6 | 8.1 | 8.2 | 8.3 | |||||||||||
| Значительное несоответствие | 1 | 1 | 2 | |||||||||||||||||||||||||
| Малозначительное несоответствие | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Уведомление | ||||||||||||||||||||||||||||
| Итого несоответствий и уведомлений | 1 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||||||||
Руководитель группы внутренних аудитов Сафрошкина Е.К.
