19662 (Звітність підприємств), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Звітність підприємств", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "19662"
Текст 4 страницы из документа "19662"
На початок звітного періоду залишки на рахунках бухгалтерського обліку становили:
-
Грошові кошти в касі − 1006 грн.,
-
Грошові кошти на розрахунковому рахунку − 1000006 грн.,
-
Основні засоби: первісна вартість − 170006, знос − 205006 грн., з них перша група − 10 %, друга група − 40%, третя група − 20%, четверта група − 30%,
-
Дебіторська заборгованість за товари, роботи послуги − первісна вартість − 1206 грн.,
-
Товар 1 − 5006 грн.,
-
Кредиторська заборгованість по розрахунках з Пенсійним фондом − 406 грн.,
-
Нерозподілений прибуток − 300006 грн.,
-
Податковий кредит з ПДВ − 1006 грн.,
-
Статутний капітал − 857318 грн..
Журнал господарських операцій
| № | Дата | Зміст операції | Сума | Дт | Кт |
| 1. | 01.09 | Оголошено збільшення статутного капіталу | 120000 | 46 | 40 |
| 2. | 04.09 | Внесено грошові кошти як внесок до статутного капіталу (50% від оголошеного розміру статутного капіталу) | 60000 | 311 | 46 |
| 3. | 04.09 | Внесено основні засоби як внесок до статутного капіталу (20% від оголошеного розміру статутного капіталу) | 24000 | 10 | 46 |
| 4. | 04.09 | Внесено товари як внесок до статутного капіталу (30% від оголошеного розміру статутного капіталу) | 36000 | 28 | 46 |
| 5. | 5.09 | На умовах післяоплати від ПП “Бета” отримано товар 1 – 1000 шт. (в т.ч. ПДВ) | 18000 | 28 | 631 |
| 6. | 5.09 | ПДВ | 3000 | 641 | 28 |
| 7. | 5.09 | Транспортні витрати (в т.ч. ПДВ) | 120 | 28 | 681 |
| 8. | 5.09 | ПДВ | 20 | 641 | 28 |
| 9. | 15.09 | Здійснено повну оплату за товар 1 | 18000 | 631 | 311 |
| 10. | 6.09 | Здійснено передоплату за товар 2 (в т.ч. ПДВ) ПП “Альфа” | 3600 | 631 | 311 |
| 11. | 6.09 | ПДВ (ПК з ПДВ) | 600 | 641 | 631 |
| 12. | 12.09 | Відвантажено товар 1 ПП “Ікс” (в т.ч. ПДВ) – 400 шт. | 8400 | 361 | 702 |
| 13. | 12.09 | ПДВ (ПЗ з ПДВ) | 1400 | 702 | 641 |
| 14. | 12.09 | Списано собівартість реалізованого товару 1 | 6040 | 902 | 28 |
| 15. | 14.09 | Отримано оплату за товар 1 | 8400 | 311 | 361 |
| 16. | 7.09 | Отримано товар 2 - 4000 шт | 3000 | 28 | 631 |
| 17. | 7.09 | Транспортні витрати (в т.ч. ПДВ) | 600 | 28 | 681 |
| 18. | 7.09 | ПДВ | 100 | 641 | 28 |
| 19. | 7.09 | Послуги логістика (неплатник ПДВ) | 100 | 28 | 681 |
| 20. | 8.09 | Отримано в касу кошти з банку | 900 | 301 | 311 |
| 21. | 8.09 | Видано аванс підзвітній особі на придбання канцтоварів | 750 | 372 | 301 |
| 22. | 9.09 | Одержано від підзвітної особи та оприбутковано канцтовари (в.т.ч. ПДВ) | 780 | 22 | 372 |
| 23. | 9.09 | Відображено суму податкового кредиту з ПДВ | 130 | 641 | 22 |
| 24. | 9.09 | Відшкодовано суму перевитрат за авансом / АБО отримано в касу невідзвітовані суми | 30 | 372 | 301 |
| 25. | 10.09 | Отримано передоплату за товар 2 (в т.ч. ПДВ) | 6000 | 311 | 361 |
| 27. | 11.09 | Відвантажено товар 2 ПП “Дельта” (в т.ч. ПДВ) – 1000 шт | 6000 | 361 | 702 |
| 28. | 11.09 | ПДВ (ПЗ з ПДВ) | 1000 | 702 | 641 |
| 29. | 11.09 | Списано собівартість реалізованого товару 2 | 900 | 902 | 28 |
| 30. | 14.09 | Отримано відсотки банку за користування тимчасово вільними коштами | 420 | 311 | 732 |
| 31. | 15.09 | Отримано кошти за комунальні послуги | 1200 | 92 | 681 |
| 32. | 15.09 | ПДВ (ПК з ПДВ) | 200 | 641 | 92 |
| 33. | 17.09 | Оплачено рахунки по комунальних послугах | 1200 | 681 | 311 |
| 34. | 18.09 | Здійснено передоплату за товар 3 (в т.ч. ПДВ) ПП “Ікс” | 7200 | 631 | 311 |
| 35. | 18.09 | ПДВ | 1200 | 641 | 631 |
| 36. | 19.09 | Отримано товар 3 – 600 шт | 6000 | 28 | 631 |
| 37. | 20.09 | Отримано благодійний внесок на банківський рахунок | 15000 | 311 | 745 |
| 38. | 25.09 | Спрямовано на створення резервного капіталу | - | ||
| 39. | 27.09 | Нараховано ЗП працівникам підприємства | 16000 | 92 | 661 |
| 40. | 27.09 | Нарахування на ФОП: | |||
| - Пенсійний фонд (33,2%); | 5312 | 92 | 651 | ||
| 240 | 92 | 652 | ||
| 208 | 92 | 653 | ||
| - Нещасні випадки (0,7%). | 112 | 92 | 656 | ||
| 41. | 27.09 | Утримання із ЗП складають: | |||
| 320 | 661 | 651 | ||
| 160 | 661 | 652 | ||
| 80 | 661 | 653 | ||
| 2316 | 661 | 641 | ||
| 42. | 28.09 | Перераховано внески до Пенсійного фонду | 5632 | 651 | 311 |
| 43. | 28.09 | Перераховано ПДФО | 2316 | 641 | 311 |
| 44. | 28.09 | Перераховано внески до фондів соціального страхування: | |||
| 400 | 652 | 311 | ||
| 288 | 653 | 311 | ||
| - фонд страхування від нещасних випадків. | 112 | 656 | 311 | ||
| 45. | 28.09 | Отримано з банку кошти на виплату ЗП | 13124 | 301 | 311 |
| 46. | 28.09 | Виплачено ЗП | 13124 | 661 | 311 |
| 47. | 28.09 | Як внесок до статутного капіталу іншого підприємства передано ОЗ | - | ||
| 48. | 28.09 | Нараховано амортизацію ОЗ:
| 15000 | 23 | 13 |
| 49. | 28.09 | Отримано штрафи від інших підприємств | - | ||
| 50. | 29.09 | Нараховано штрафні санкції за порушення правил касової дисципліни | - | ||
| 51. | Визначено фінансовий результат Списано витрати на фінансовий результат Віднесено дохід на фінансовий результат | 1500 6040 900 1000 16000 5312 240 208 112 15000 420 5000 7000 | 791 791 791 791 791 791 791 791 791 745 732 702 702 | 23 902 902 92 92 92 92 92 92 791 791 791 791 | |
| 52. | 30.09 | Нараховано податок на прибуток Збиток | - 3892 | 442 | 791 |
| 53. | 30.09 | Частину чистого прибутку (10 %) спрямовано на виплату дивідендів засновникам | 0 0 |
Оборотно-сальдова відомість
| № рах. | Залишок на початок звітного періоду | Обороти | Сальдо на кінець | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 46 | 120000 | 120000 | |||||
| 40 | 857318 | 120000 | 977318 | ||||
| 311 | 1000006 | 89820 | 52772 | 1037054 | |||
| 10 | 149500 | 24000 | 173500 | ||||
| 28 | 5006 | 63820 | 10060 | 58766 | |||
| 631 | 406 | 28800 | 28800 | 406 | |||
| 641 | 1006 | 7566 | 4716 | 3856 | |||
| 681 | 1200 | 2020 | 820 | ||||
| 361 | 14400 | 14400 | |||||
| 702 | 14400 | 14400 | |||||
| 902 | 6940 | 6940 | |||||
| 301 | 1006 | 14024 | 13904 | 1126 | |||
| 372 | 780 | 780 | |||||
| 22 | 780 | 130 | 650 | ||||
| 732 | 420 | 420 | |||||
| 92 | 23072 | 23072 | |||||
| 745 | 15000 | 15000 | |||||
| 441 | 300006 | 300006 | |||||
| 23 | 1500 | 1500 | |||||
| 661 | 16000 | 16000 | |||||
| 651 | 5632 | 5632 | |||||
| 652 | 400 | 400 | |||||
| 653 | 288 | 288 | |||||
| 656 | 112 | 112 | |||||
| 13 | 1500 | 1500 | |||||
| 791 | 31312 | 31312 | |||||
| 377 | 1206 | 1206 | |||||
| 442 | 3892 | 3892 | |||||
| Разом | 1157730 | 1157730 | 484158 | 484158 | 1280050 | 1280050 | |
| Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс" | |||
| КОДИ | |||
| Підприємство | Дата | ||
| за ЄДРПОУ | |||
| Територія | за КОАТТУ | ||
| Організаційно-правова форма господарювання | за КОПФГ | ||
| Орган державного управління | за СПОДУ | ||
| Галузь | за КВЕД | ||
| Одиниця виміру: | Контрольна сума | ||
| Адреса | |||
| БAЛAНС | |||
| за ____________________20___ р. | |||
| Форма N 1 | Код за ДКУД | 1801001 | |
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Необоротні активи | |||
| Нематеріальні активи: | |||
| залишкова вартість | 010 | ||
| первісна вартість | 011 | ||
| накопичена амортизація | 012 | ||
| Незавершене будівництво | 020 | ||
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 030 | 149 500 | 172 000 |
| первісна вартість | 031 | 170 006 | 173 500 |
| знос | 032 | 20 506 | (1500) |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | ||
| інші фінансові інвестиції | 045 | ||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | ||
| Відстрочені податкові активи | 060 | ||
| Інші необоротні активи | 070 | ||
| Усього за розділом I | 080 | 149 500 | 172 000 |
| II. Оборотні активи | |||
| Запаси: | |||
| виробничі запаси | 100 | 650 | |
| тварини на вирощуванніта відгодівлі | 110 | ||
| незавершене виробництво | 120 | ||
| готова продукція | 130 | ||
| товари | 140 | 5006 | 58766 |
| Векселі одержані | 150 | ||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | ||
| первісна вартість | 161 | 1 206 | 1 206 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | ||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
| з бюджетом | 170 | 1 006 | 3 856 |
| за виданими авансами | 180 | ||
| з нарахованих доходів | 190 | ||
| із внутрішніх розрахунків | 200 | ||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | ||
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | ||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| в національній валюті | 230 | 1001012 | 1 038 180 |
| в іноземній валюті | 240 | ||
| Інші оборотні активи | 250 | ||
| Усього за розділом II | 260 | 1 008 230 | 1 102658 |
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | ||
| Баланс | 280 | 1 157 730 | 1 274658 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Власний капітал | |||
| Статутний капітал | 300 | 857 318 | 977 318 |
| Пайовий капітал | 310 | ||
| Додатковий вкладений капітал | 320 | ||
| Інший додатковий капітал | 330 | ||
| Резервний капітал | 340 | ||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 300 006 | 300006 (3892) |
| Неоплачений капітал | 360 | ||
| Вилучений капітал | 370 | ||
| Усього за розділом I | 380 | 1 157 324 | 1 273432 |
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | ||
| Інші забезпечення | 410 | ||
| Цільове фінансування | 420 | ||
| Усього за розділом II | 430 | ||
| III. Довгострокові зобов'язання | |||
| Довгострокові кредити банків | 440 | ||
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | ||
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | ||
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | ||
| Усього за розділом III | 480 | ||
| IV. Поточні зобов'язання | |||
| Короткострокові кредити банків | 500 | ||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | ||
| Векселі видані | 520 | ||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 406 | 406 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||
| з одержаних авансів | 540 | 820 | |
| з бюджетом | 550 | ||
| з позабюджетних платежів | 560 | ||
| зі страхування | 570 | ||
| з оплати праці | 580 | ||
| з учасниками | 590 | ||
| із внутрішніх розрахунків | 600 | ||
| Інші поточні зобов'язання | 610 | ||
| Усього за розділом IV | 620 | 406 | 1 226 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | ||
| Баланс | 640 | 1 157 730 | 1 274658 |
Висновки
