19661 (Составление бухгалтерского отчета предприятия), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Составление бухгалтерского отчета предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "19661"
Текст 2 страницы из документа "19661"
Счет 01 «Основные средства»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 300 000 | |
116000 | 180000 | |
180 000 | 158000 | |
22000 | 22000 | |
8000 | 8000 | |
3000 | 5000 | |
28000 | 3000 | |
240000 | 240000 | |
60000 | 240000 | |
30000 | ||
Обороты | 687000 | 856000 |
Ск | 131000 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет | Кредит | |
Сн | 200 000 | |
158000 | 1208,3 | |
5000 | 2000 | |
500 | ||
500 | ||
80000 | ||
Обороты 163000 | 84208,3 | |
Ск | 121208,3 |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
100000 | 116000 | |
16000 | 60000 | |
60000 | 30000 | |
30000 | ||
Обороты | 206000 | 206000 |
Ск | 0 |
Счет 10 «Материалы»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
80000 | 60000 | |
Обороты | 80000 | 60000 |
Ск | 20000 |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
18000 | 20880 | |
2880 | 14440 | |
14440 | 5400 | |
5400 | 720 | |
486 | 2448 | |
720 | ||
2448 | ||
Обороты | 44374 | 43888 |
Ск | 486 |
Счет 20 «Основное производство»:
Дебет | Кредит | ||
Сн | 0 | ||
1208,3 | |||
500 | |||
60000 | |||
28000 | |||
56 | |||
46802 | |||
Обороты | 136566,3 | 136566,3 | |
Ск | 0 |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
500 | 46802 | |
11000 | ||
2700 | ||
4000 | ||
26000 | ||
52 | ||
2550 | ||
Обороты | 46802 | 46802 |
Ск | 0 |
Счет 44 «Расходы на продажу»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
13600 | 13600 | |
Обороты | 13600 | 13600 |
Ск | 0 |
Счет 50 «Касса»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
48098 | 48098 | |
Обороты | 48098 | 48098 |
Ск | 0 |
Счет 51 «Расчетные счета»:
Дебет | Кредит | ||
Сн | 2050000 | ||
12980 | 118000 | ||
2950 | 94440 | ||
212400 | 35400 | ||
7000 | 4720 | ||
5902 | |||
108 | |||
48098 | |||
37379,5 | |||
8776,8 | |||
274778.6 | |||
Обороты | 235330 | 352824.3 | |
Ск | 1932505.7 |
Счет 58 «Финансовые вложения»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
274778.6 | 0 | |
Обороты | 274778.6 | |
Ск | 274778.6 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
118000 | 100000 | |
94440 | 18000 | |
35400 | 80000 | |
4720 | 14440 | |
30000 | ||
5400 | ||
4000 | ||
720 | ||
Обороты 252560 | 252560 | |
Ск | 0 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:
Дебет | Кредит | ||
Сн | 0 | ||
12980 | 12980 | ||
212400 | 212400 | ||
Обороты | 225380 | 225380 | |
Ск | 0 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 50000 | |
20880 | 1980 | |
14440 | 450 | |
5400 | 2912 | |
720 | 2990 | |
2448 | 2550 | |
5902 | 32399,5 | |
37379,5 | 8776,8 | |
8776,8 | ||
Обороты 95946,3 | 52058,3 | |
Ск | 6112 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
108 | 56 | |
52 | ||
Обороты 108 | 108 | |
Ск | 0 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
2912 | 28000 | |
2990 | 26000 | |
48098 | ||
Обороты 54000 | 54000 | |
Ск | 0 |
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
2500 | 16000 | |
2880 | ||
2950 | ||
2700 | ||
486 | ||
13600 | ||
2448 | ||
Обороты 2 500 | 41064 | |
Ск | 38564 |
Счет 80 «Уставной капитал»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 2100000 | |
Обороты 0 | 0 | |
Ск | 2100000 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
22386 | ||
Обороты 0 | 22386 | |
Ск | 22386 |
Счет 90 «Продажи»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
136566,3 | 212400 | |
13600 | ||
32399,5 | ||
29834,2 | ||
Обороты 212400 | 212400 | |
Ск | 0 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
1980 | 11000 | |
2000 | 28000 | |
450 | 2500 | |
8000 | 500 | |
36570 | 7000 | |
Обороты 49000 | 49000 | |
Ск | 0 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
11000 | ||
Обороты 0 | 11000 | |
Ск | 11000 |
Счет 98 «Доходы будущих периодов»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
500 | 60000 | |
Обороты 500 | 60000 | |
Ск | 59500 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
8776,8 | 29834,2 | |
65627,4 | 8000 | |
36570 | ||
Обороты 74404,2 | 74404,2 | |
Ск | 0 |
Счет 001 «Арендованные основные средства»:
Дебет | Кредит | |
Сн | 0 | |
240000 | ||
80000 | ||
Обороты | 320000 | 0 |
Ск | 320000 |
Наименование счета | Остаток на начало месяца | Оборот за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
Основные средства (01) | 300 000 | | 687000 | 856000 | 131000 | | ||
Амортизация основных средств (02) | | 200 000 | 163000 | 84208,3 | | 121208,3 | ||
Вложения во внеоборотные активы (08) | 0 | | 206000 | 206000 | 0 | | ||
Материалы (10) | 0 | | 80000 | 60000 | 20000 | | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 0 | | 44374 | 43888 | 486 | | ||
Основное производство (20) | 0 | | 136566,3 | 136566,3 | 0 | | ||
Общехозяйственные расходы (26) | 0 | | 46802 | 46802 | 0 | | ||
Расходы на продажу (44) | 0 | | 13600 | 13600 | 0 | | ||
Касса (50) | 0 | | 48098 | 48098 | 0 | | ||
Расчетные счета (51) | 2050000 | | 235330 | 352824.3 | 2982505.7 | | ||
Финансовые вложения (58) | 0 | | 274778.6 | 0 | 274778.6 | | ||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) | | 0 | 252560 | 252560 | | 0 | ||
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) | 0 | | 225380 | 225380 | 0 | | ||
Расчеты по налогам и сборам (68) | | 50000 | 95946,3 | 52058,3 | | 6112 | ||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | | 0 | 108 | 108 | | 0 | ||
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | | 0 | 54000 | 54000 | | 0 | ||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | | 0 | 2500 | 41064 | | 38564 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | | 0 | 0 | 22386 | | 22386 | ||
Уставный капитал (80) | | 2100000 | 0 | 0 | | 2100000 | ||
Продажи (90) | | 0 | 212400 | 212400 | | 0 | ||
Прочие доходы и расходы (91) | | 0 | 49000 | 49000 | | 0 | ||
Резервы предстоящих расходов (96) | | 0 | 0 | 11000 | | 11000 | ||
Доходы будущих периодов (98) | | 0 | 500 | 60000 | | 59500 | ||
Прибыли и убытки (99) | | 0 | 74404,2 | 74404,2 | | 0 | ||
Итого | 2350000 | 2350000 | 2902347.4 | 2902347.4 | 2358770.3 | 2358770.3 |
Расчетная ведомость по оплате труда за февраль 2006 г.
№ п/п | Ф.И.О. | Объект налого-обложения | Стандартные вычеты | Налоговая база | НДФЛ | Сумма к выдачи, руб. | |||||||
На детей | На работника | ||||||||||||
1 | Абрамов А.А. | 9 000 | 1200 | 400 | 7400 | 962 | 8038 | ||||||
2 | Боровиков Б.Б. | 7 000 | 600 | 400 | 6000 | 780 | 6220 | ||||||
3 | Володин В.В. | 5 000 | 600 | 400 | 4000 | 520 | 4480 | ||||||
4 | Гагарин Г.Г. | 4 000 | 1200 | 400 | 2400 | 312 | 3688 | ||||||
5 | Дашков Д.Д. | 3 000 | 0 | 400 | 2600 | 338 | 2662 | ||||||
Итого | 28000 | 3600 | 2000 | 22400 | 2912 | 25088 | |||||||
6 | Ершов Е.Е. | 11 000 | 1200 | 400 | 9400 | 1222 | 9778 | ||||||
7 | Жуковский Ж.Ж. | 10 000 | 0 | 400 | 9600 | 1248 | 8752 | ||||||
8 | Зиганшин З.З. | 5 000 | 600 | 400 | 4000 | 520 | 4480 | ||||||
Итого | 26000 | 1800 | 1200 | 23000 | 2990 | 23010 | |||||||
ВСЕГО | 48098 |
Расчетная ведомость по единому социальному налогу за февраль 2006 г.
№ п/п | Ф.И.О. | Объект налого-обложения | Единый социальный налог | ||||
Федеральный бюджет (20%) | Отчисления в ФСС (2,9%) | Отчисления в ФФОМС (1,1%) | Отчисления в ТФОМС (2%) | ||||
1 | Абрамов А.А. | 9 000 | 1 800 | 261 | 99 | 180 | |
2 | Боровиков Б.Б. | 7 000 | 1 400 | 203 | 77 | 140 | |
3 | Володин В.В. | 5 000 | 1 000 | 145 | 55 | 100 | |
4 | Гагарин Г.Г. | 4 000 | 800 | 116 | 44 | 80 | |
5 | Дашков Д.Д. | 3 000 | 600 | 87 | 33 | 60 | |
Итого | 28000 | 5600 | 812 | 308 | 560 | ||
ВСЕГО | 7280 | ||||||
6 | Ершов Е.Е. | 11 000 | 2 200 | 319 | 121 | 220 | |
7 | Жуковский Ж. | 10 000 | 2 000 | 290 | 110 | 200 | |
8 | Зиганшин З.З. | 5 000 | 1 000 | 145 | 55 | 100 | |
Итого | 26000 | 5200 | 754 | 286 | 520 | ||
ВСЕГО | 6760 |
Страховые взносы по обязательству социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2% от начисленной заработной платы: