19309 (Отчет о движении денежных средств), страница 3

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

КОДЫ

Форма №4 по ОКУД

0710004

за “___” __________ 200__ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация ___________________________________________________

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности _______________________________________________

по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности _________________________________________

__________________________________________

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Наименование показателя

Код строки

Сумма

Из нее

по текущей деятельности

по инвестиционной деятельности

по финансовой деятельности

1

2

3

4

5

6

Остаток денежных средств на начало года

010

Х

Х

Х

Поступило денежных средств – всего

020

в том числе:

выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг

030

Х

Х

выручка от продажи основных средств и иного имущества

040

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

050

Х

Х

бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование

060

безвозмездно

070

кредиты полученные

080

займы полученные

085

дивиденды, проценты по финансовым вложениям

090

Х

прочие поступления

110

Направлено денежных средств – всего

120

в том числе:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

130

на оплату труда

140

Х

Х

Х

отчисления в государственные внебюджетные фонды

150

Х

Х

Х

на выдачу подотчетных сумм

160

на выдачу авансов

170

на оплату долевого участия в строительстве

180

Х

Х

на оплату машин, оборудования и транспортных средств

190

Х

Х

на финансовые вложения

200

на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам

210

Х

на расчеты с бюджетом

220

Х

на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам

230

прочие выплаты, перечисления и т.п.

250

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

260

Х

Х

Х

Наименование показателя

Код строки

Сумма

1

2

3

СПРАВОЧНО. Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) – всего

270

в том числе по расчетам:

с юридическими лицами

280

с физическими лицами

290

из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов

291

бланков строгой отчетности

292

Наличные денежные средства:

поступило из банка в кассу организации

295

сдано в банк из кассы организации

296

Руководитель

___________

______________

Главный бухгалтер

__________

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

“___” _________ 200__ г.

№

п/п

Документ и содержание операций

Д

К

Сумма

1

2

3

4

5

1.

Справка бухгалтерии.

Начислен износ основных средств за январь.

20

02

2819

2.

Счет.

Начислено фирме «Электро» за приобретенный компьютер в январе.

Цена…………………………………..

НДС…………………………………...

08

19

76

76

34000

6800

3.

Акт приемки-передачи.

Продан сейф в феврале:

а) первоначальная стоимость.

б) сумма износа.

в) договорная цена (выручка от реализации).

г) НДС.

91

02

76

91

01

91

91

68

20000

750

25000

4167

4.

Акт приемки-передачи.

Введен в эксплуатацию в январе купленный компьютер.

01

08

34000

5.

Выписка банка, платежное поручение.

Оплачен счет фирме «Электро» за компьютер.

76

51

40800

6.

Выписка банка, платежное поручение.

Зачислены деньги на расчетный счет, за поданный сейф.

51

76

25000

7.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашение задолженности по компьютеру.

68

19

6800

8.

Справка бухгалтерии.

Начислен износ основных средств за февраль, март месяцы.

20

02

6802

9.

Наряды и расчетно-платежная ведомость.

а) начислена заработная плата за квартал.

б) начислена премия за квартал.

в) начислено пособие по б/л.

г) начислено за отпуск.

20

20

69

20

70

70

70

70

31083

12433

862

5682

10.

Удержано из заработной платы:

а) подоходный налог

б) алименты

в) прочие

70

70

70

68

76

76

4871

2726

100

11.

Выписка банка, приходный кассовый ордер.

Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за декабрь.

50

51

24000

12.

Расходный кассовый ордер.

Выдана заработная плата из кассы за декабрь.

70

50

24000

13.

Выписка банка, приходный кассовый ордер.

Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за январь, февраль.

50

51

27151

14.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислены платежи от ФОТ за декабрь.

69

68

51

51

11505

19143

15.

Расчет бухгалтерии.

Начислены платежи от ФОТ за 1-й квартал.

а) фонду социального страхования – 4%

б) пенсионному фонду – 28%

в) фонду обязательного медицинского страхования – 3,6%

20

20

20

69-1

69-2

69-3

1968

13775

1772

16.

Расходный кассовый ордер.

Выдана заработная плата из кассы за январь, февраль.

70

50

27151

17.

Справка бухгалтерии.

Начислена арендная плата за арендуемое помещение:

январь – 15000 НДС – 3000

февраль – 15000 НДС – 3000

март – 15000 НДС – 3000

26

19

76

76

45000

9000

18.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислена арендная плата за 1-й квартал.

76

51

54000

19.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашении задолженности бюджету по аренде.

68

19

9000

20.

Счет. Начислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за 1-й квартал:

январь – 1800 НДС – 360

февраль – 1600 НДС – 320

март – 1680 НДС – 336

26

19

76

76

5080

1016

21.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за январь, февраль.

76

51

4080

22.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашении задолженности бюджету за эл/энергию, газ, воду за январь, февраль.

68

19

680

23.

Счет.

Приобретены и подлежат оплате материалы,

поступившие за 1-й квартал – 16000

НДС – 3200

10

19

60

60

16000

3200

24.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы.

60

51

19200

25.

Счет-фактура.

Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оплаченным материалам.

68

19

3200

26.

Требование.

Отпущены материалы в производство по фактической себестоимости.

20

10

20300

27.

Отпущены материалы на хозяйственные нужды.

26

10

1400

28.

Переданы в эксплуатацию инструменты.

26

10

3000

29.

Приходный кассовый ордер.

Получены денежные средства в кассу на командировочные расходы.

50

51

1600

30.

Расходный кассовый ордер.

Выдано из кассы в подотчет.

71

50

1600

31.

Авансовый отчет по командировке (3 дня):

а) норма проживания в сутки – 270 руб.

б) суточные – 55 руб.

26

19

68

91

71

71

19

19

1365

239

197

42

32.

Включены в себестоимость общехозяйственные расходы.

20

26

55845

33.

Счет-фактура.

Реализована продукция за 1-й квартал покупателю из производства.

62

90

152000

34.

Выписка банка.

Зачислены денежные средства на расчетный счет за реализованную продукцию.

51

62

152000

35.

Списана фактическая стоимость реализованной продукции из производства.

90

20

90000

36.

Приемно-сдаточная накладная.

Принята на склад готовая продукция.

43

20

38000

37.

Справка бухгалтерии.

Начислен налог на пользователей автодорог (в дорожный фонд).

20

68

1267

38.

Справка бухгалтерии.

Начислен налог на имущество (2%)

91

68

1311

39.

Расчет бухгалтерии.

Начислен НДС за реализованную продукцию.

90

68

25333

4 0.

41.

Определить результат от реализации продукции.

Закрывается счет

90

91

99

99

36667

801

42.

Начислен налог на прибыль.

99

68

13187

43.

Выписка банка, платежное поручение.

Перечислены платежи за январь, февраль:

а) по исполнительным листам.

б) по налогу на доходы физических лиц.

в) ЕСН.

76

68

69

51

51

51

1698

3071

11190