19244 (Амортизация (износ) основных средств), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Амортизация (износ) основных средств", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "19244"
Текст 5 страницы из документа "19244"
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2009 года
| № счета | Наименование | Сальдо на начало | Обороты за декабрь | Сальдо на конец | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII |
| 1 | Основные средства | 5417989 |
| 257788 | 272000 | 5403777 | ― |
| 2 | Амортизация основных средств |
| 1028516 | 131000 | 5973 | ― | 903489 |
| 4 | Нематериальные активы | 35440 | ― | ― | ― | 35440 | ― |
| 5 | Амортизация нематериальных активов | ― | 12330 | ― | ― | ― | 12330 |
| 8 | Вложения во необоротные активы | ― | ― | 363576 | 121788 | 241788 |
|
| 10 | Материалы | 146 576 | ― | 187030 | 135076 | 198530 |
|
| 15 | Заготовление и приобретение материальных ценностей | ― | ― | 183 762 | 183762 | ― | ― |
| 16 | Отклонение в стоимости материальных ценностей | 7 725 | ― | 2 092 | 86 | 9731 | ― |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 7 100 | ― | 92 326 | 78210 | 21 216 | ― |
| 20 | Основное производство | 50 000 | ― | 897 825,0 | 623201 | 324 624,0 | ― |
| 23-1 | Вспомогательное производство ремонтного цеха | ― | ― | 221955 | 219857 | 2 099 | ― |
| 23-2 | Вспомогательное производство транс. цеха | ― | ― | 67 968 | 67048 | ― | 3 080 |
| 25 | Общепроизв. расходы | ― | ― | 53 649 | 47454 | 6195 | ― |
| 26 | Общехоз. расходы | ― | ― | 127 205,0 | 127205 | ― | ― |
| 28 | Брак в производстве | ― | ― | 29148 | 29148 | ― | ― |
| 40 | Выпуск продукции | ― | ― | 679 868 | 628168 | 51700 | ― |
| 43 | Готовая продукция | ― | ― | 750 000 | 692500 | 57 500 | ― |
| 44 | Расходы на продажу | ― | ― | 53 310 | 325778 | ― | 272 468 |
| 45 | Товары отгруженные | 150 000 | ― | ― | 150000 | ― | ― |
| 50 | Касса | 4 020 | ― | 426674 | 407614 | 18 860 | ― |
| 51 | Расчетные счета | 1 750 000 | ― | 543300 | 981707 | 1 311 593 | ― |
| 52 | Валютные счета | 6 220 | ― | 447500 | 290000 | 163 720 | ― |
| 57 | Переводы в пути | ― | ― | 145000 | 7500 | 137 500 | ― |
| 58 | Финансовые вложения | 130 500 | ― | ― | ― | 130 500 | ― |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ― | ― | 358 130 | 605246 | ― | 247 116 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | ― | ― | 1497200 | 290000 | 1207200 | ― |
| 66 | Краткосрочные кредиты и займы | ― | 12 000 | 12 466 | 21466 | ― | 21 000 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | ― | 46 000 | 306 977 | 423824 | ― | 162 847 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | ― | ― | ― | 116547 | ― | 116 546,6 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | ― | 340 000 | 434 025 | 436700 | ― | 342 675 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | ― | ― | 7 766 | 4160 | 3 606 | ― |
| 73 | Расчеты по прочим операциям | 180 | ― | 44 415,00 | 3035 | 41 560 | ― |
| 75 | Расчеты с учредителями | 650 000 | ― | ― | 650000 | ― | ― |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | ― | 7 600 | 2 100 | 1800 | ― | 7 300 |
| 80 | Уставный капитал | ― | 6 569 528 | ― | ― | ― | 6 569 528 |
| 84 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | ― | 24 176 | ― | 278551 | ― | 220 452 |
| 90 | Продажи | ― | ― | 1 677 832 | 1677832 | ― | ― |
| 91 | Прочие доходы и расходы | ― | ― | 735 142 | 374482 | 360 661 | ― |
| 94 | Недостачи и потри от порчи ценностей | ― | ― | 3600 | 3600 | ― | ― |
| 97 | Расходы бедующих периодов | ― | ― | 15 929 | 2743 | 13 177,0 | ― |
| 98 | Доходы бедующих периодов | ― | ― | ― | 18000 | ― | 18 000 |
| 99 | Прибыли и убытки | ― | 315 600 | 850 912 | 1372457 | ― | 844 144 |
|
| Итого: | 8355750 | 8355750 | 11607470 | 11607470 | 9740977 | 9740977 |
Приложение 3
Бухгалтерский баланс за 2009 год
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04,05) | 110 | 23 110 | 23 110 |
| Основные средства (01,02) | 120 | 4 389 473 | 4 570 288 |
| Незавершенное строительство (07,08,16,60) | 130 | ― | ― |
| Доходные вложения в матер. ценности (03, 02) | 135 | ― | ― |
| Долгосрочные финансовые вложения (58,59) | 140 | ― | ― |
| Отложенные налоговые активы (09) | 145 | ― | ― |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ― | ― |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 66 583 | 4 593 398 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | ― | ― |
| в т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16,60) | 211 | 154 308 | 454 459 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | ― | ― |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,44,46) | 213 | 50 000 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи (15,16,20,41,42,43,60) | 214 | 57 500 | |
| товары отгруженные (45) | 215 | 150 000 | |
| расходы будущих периодов (97) | 216 | ― | 170 440 |
| прочие запасы и затраты | 217 | ― | ― |
| НДС по приобретенным ценностям (19) | 220 | 7 100 | 8 959 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 650 180 | 31 450 |
| в т.ч.: покупатели и заказчики (62,63,76) | 231 | ― | 1 207 200 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) | 240 | ― | ― |
| в т.ч.: покупатели и заказчики (62,63,76) | 241 | ― | ― |
| Краткосрочные финансовые вложения (58,59, 55) | 250 | ― | ― |
| Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57) | 260 | 1 756 220 | 1 298 220 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ― | ― |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 2 898 308 | 3 288 228 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290+390) | 300 | 8 355 750 | 8 907 208 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец года |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (80) | 410 | 6 569 528 | 6 569 528 |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (81) | 411 | ( ) | ( ) |
| Добавочный капитал (83) | 420 | ― | ― |
| Резервный капитал (82) | 430 | ― | ― |
| в т.ч.: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ― | ― |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ― | ― |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 24 176 | 303 227 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 6 593 704 | 6 872 755 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (67) | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (66) | 610 | 12 000 | 21 000 |
Кредиторская задолженность | 620 | 7 600 | 7 300 |
| в т.ч.: поставщики и подрядчики (60,76) | 621 | 120 776 | |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 622 | 340 000 | 351 350 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 623 | ― | 116 712 |
| задолженность по налогам и сборам (68) | 624 | ― | ― |
| прочие кредиторы (62, 71, 73, 76) | 625 | ― | ― |
| Задолж. учредителям по выплате доходов (75,70) | 630 | ― | ― |
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | ― | 19 600 |
| Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | ― | ― |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ― | ― |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 720 600 | 1 838 050 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 8 355 750 | 8 907 208 |
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| наименование | код | ||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 010 | 2316068 | 2174015 |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (1608431) | (1467498) |
| Валовая прибыль | 029 | 707637 | 706517 |
| Коммерческие расходы | 030 | (372770) | (463061) |
| Управленческие расходы | 040 | (149041) | (121483) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 185826 | 121973 |
| Прочие доходы и расходы | 060 | 22911 | 2431 |
| Проценты к получению | |||
| Проценты к уплате | 070 | (64458) | (32003) |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 0 | 0 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 421605 | 369859 |
| Прочие операционные расходы | 100 | (548905) | (411121) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 16979 | 51139 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (9468) | (11224) |
| Санкции в бюджет и иные платежи | 151 | 202 | 193 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 7309 | 39722 |
Список использованных источников
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000. №117-ФЗ (ред. ФЗ от 05.04.2010 №41-ФЗ).
-
Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2001 N 26н (с изм. от 27.11.2006 № 156н).
-
Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 мая 1999 г. №33н (в ред. от 27.11.2006 №156н)
-
Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 г. № 26Н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "учет основных средств" ПБУ 6/01 (с изм. от 27.11.2006 № 156н);
4. Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 №106н (ред. от 11.03.2009) «Об утверждении положении по бухгалтерскому учёту» Учётная политика организации» ПБУ 1/2008»
