17906 (Учет активов организации, источники их образования), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Учет активов организации, источники их образования", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "17906"
Текст 3 страницы из документа "17906"
3.2. Счета синтетического учета.
01 02 08
10
Д
б Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
5400
1863900 63450 63450 39000 16920 16920 1200 984
30000 31200 19500 40560
638595 14850 1248 1890
660000 17400 6540 120
735300 4002 5400
960000 39000 0 2160
16920 39000
4841265 46872
76968
26 43
20 25
Д
б Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
1 5750 255720
40560 8280 120 33360 10260 244200
984 28710 1440 255720
12072 780 17400
31200 1260
8280 14850 0 21780
28710 0
33360
1890
5400
120720
43206
44 45 50 51
Д б Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
3645 15600 3645 1800 144810 12221575 45600
244200 247845 150000 5190 357000 53400
5190 5190 1050
150000
3645 6990 12333715
8310
52 55 60 62
Д б Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
15600 7140 45600 7440 357000 357000
53400 19050
15600 1050 39000
7140 46872
1050
13362 0
66 67 68 69
Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
24600 995510 246480 22584
14400 12900 3675 12072
7314 780
1260
1440
39000 1008410 257469
38136
70 71 76 80
Д б Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
225840 555 3780 9300
144810 120720 5190 12364300
7314 7500
12600 3780 14490
14400 12364300
228936 555
8 2 90 96
84 Дб Кт Дб Кт
Д б Кт Дб Кт
247845 357000
1027200 2167471 3675 43575
105480
1027200 43575
2167471
0
97 98 99
Дб Кт Дб Кт Дб Кт
795 16920 105480
795 16920 105480
4. Аналитический учет.
По данным баланса и расшифровки к счетам:
-
открыть счета аналитического учета к синтетическим счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 10 «Материалы»;
-
отразить в системе аналитических счетов хозяйственные операции;
-
просчитать обороты и остатки по аналитическим счетам;
-
по данным об остатках и оборотах на аналитических счетах составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 60 и 10;
-
итоги по ведомостям аналитического учета сравнить с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной оборотной ведомости.
Данные для выполнения задания
Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование поставщиков | Задолженность поставщикам |
| 1 | База снабжения № 1 | 7 440 |
| 2 | База снабжения № 2 | 9 750 |
| 3 | Завод «Литейщик» | 9 300 |
| 4 | Прочие поставщики | 1 050 |
| Итого | 27 540 |
Расшифровка остатков по счету «Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | Единица измерения | Цена, руб. | Коли-чество | Стои-мость, руб. |
| 1 | Сталь листовая 2 мм | т. | 195 | 100 | 19 500 |
| 2 | Полуфабрикаты | шт. | 108 | 20 | 2 160 |
| 3 | Краска масляная | кг. | 6,0 | 208 | 1 248 |
| 4 | Прочие материалы | 17 142 | |||
| Итого | 40 050 |
4.1. Счета аналитического учета
10.1 (сталь) 10.2 (полуфабрикаты) 10.3 (краска) 10.4 (прочие материалы)
Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
19500 2160 1248 984 4002 1890
39000 40560 46872 5400 120
1200 5400
6540
17940 49032 264 9732
60.1 (БС№1) 60.2 (БС№2) 60.3 (з-д Литейщик) 60.4 (прочие)
Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт
45600 7440 9750
39000 53400 46872 9300 1050 1050
0
840 3222 9300
4.2. Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование поставщиков | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо на конец месяца | ||
| дебет | кредит | |||||
| 1 | База снабжения №1 | 7 440 | 45 600 | 39 000 | 840 | |
| 2 | База снабжения №2 | 9 750 | 53 400 | 46 872 | 3 222 | |
| 3 | Завод «Литейщик» | 9 300 | 9 300 | |||
| 44 | Прочие поставщики | 1 050 | 1 050 | 0 | ||
| Итого | 27 540 | 100 050 | 85 872 | 13 362 | ||
4.3. Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»
| № п/п | Наимено-вание материа-лов | Еди-ница измере-ния | Це-на | Остаток на начало месяца | Оборот | Остаток на конец месяца | |||||||
| дебет | кредит | ||||||||||||
| Количест-во | Сум-ма | Количест-во | Сум-ма | Количест-во | Сум-ма | Количест-во | Сум-ма | ||||||
| 1 | Сталь листовая 2 мм | т. | 195 | 100 | 19500 | 200 | 39000 | 208 | 40560 | 92 | 17940 | ||
| 2 | Полуфабрикаты | шт. | 108 | 20 | 2160 | 434 | 46872 | 454 | 49032 | ||||
| 3 | Краска масляная | кг. | 6,0 | 208 | 1 248 | 164 | 984 | 44 | 264 | ||||
| 4 | Прочие материалы | 17142 | 7410 | 9732 | |||||||||
| Итого | - | - | - | 40050 | - | 85872 | - | 48954 | - | 76968 | |||
4.4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||||
| 01 | Основные средства | 4 887 795 | 16 920 | 63 450 | 4 841 265 | ||||
| 02 | Амортизация основных средств | 39 000 | 63 450 | 63 450 | 39 000 | ||||
| 08 | Вложении во внеоборотные активы | 16 920 | 16 920 | ||||||
| 10 | Материалы | 40 050 | 85 872 | 48 954 | 76 968 | ||||
| 20 | Основное производство | 15 750 | 283 176 | 255 720 | 43 206 | ||||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 36 990 | 36 990 | ||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 33 360 | 33 360 | ||||||
| 43 | Готовая продукция | 10 260 | 255 720 | 244 200 | 21 780 | ||||
| 44 | Расходы на продажу | 3 645 | 3 645 | ||||||
| 45 | Товары отгруженные | 15 600 | 244 200 | 251 490 | 8 310 | ||||
| 50 | Касса | 1 800 | 155 190 | 150 000 | 6 990 | ||||
| 51 | Расчетные счета | 12 221 575 | 362 190 | 250 050 | 12 333 715 | ||||
| 52 | Валютные счета | 15 600 | 15 600 | ||||||
| 53 | Прочие денежные средства | 7 140 | 7 140 | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 27 540 | 100 050 | 85 872 | 13 362 | ||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 357 000 | 357 000 | ||||||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 39 000 | 39 000 | ||||||
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 1 008 410 | 1 008 410 | ||||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 246 480 | 10 989 | 257 469 | |||||
| 69 | Расчеты по страхованию и обеспечению | 22 584 | 15 552 | 38 136 | |||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 225 840 | 152 124 | 155 220 | 228 936 | ||||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 555 | 555 | ||||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 3 780 | 9 300 | 5 190 | 3780 | 14 490 | |||
| 80 | Уставный капитал | 12 364 300 | 12 364 300 | ||||||
| 82 | Резервный капитал | 1 027 200 | 1 027 200 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 2 167 471 | 2 167 471 | ||||||
| 90 | Продажи | 357 000 | 357 000 | ||||||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 43 575 | 43 575 | ||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 795 | 795 | ||||||
| 98 | Доходы будущих периодов | 16 920 | 16 920 | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки | 105 480 | 105 480 | ||||||
| Итого | 17 220 700 | 17 220 700 | 2 523 807 | 2 523 807 | 17 363 749 | 17 363 749 | |||
