16954 (600985), страница 4
Текст из файла (страница 4)
| Расчет отчислений на социальное страхование представлен в таблице 5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Таблица 5-Расчет отчислений на соцстрах от фонда оплаты труда | |||||||||||||||||||||||||||||
| № | Направления начислений заработной платы | Сумма, | Отчисления | ||||||||||||||||||||||||||
| В пенсионный | В фонд соц. | В фонд соц. | В фонд соц. | Всего | |||||||||||||||||||||||||
| Сумма, грн. | 32 | % | Сумма, | 2,9 | % | Сумма, | 2,1 | % | Сумма, | 2 | % |
| |||||||||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | Д | К |
| |||||||||||||||||||||
| 1 | На производство: - изделия 1 | 6000 | 1920 | 23/1 | 651 | 174 | 23/1 | 652 | 126 | 23/1 | 653 | 120 | 23/1 | 656 | 2340 | ||||||||||||||
| - изделия 2 | 3000 | 960 | 23/2 | 651 | 87 | 23/2 | 652 | 63 | 23/2 | 653 | 60 | 23/2 | 656 | 1170 | |||||||||||||||
| Всего на основное производство | 9000 | 2880 | - | - | 261 | - | - | 189 | - | - | 180 | - | - | 3510 | |||||||||||||||
| 2 | На общепроизводственные расходы | 3900 | 1248 | 91 | 651 | 113,1 | 91 | 652 | 81,9 | 91 | 653 | 78 | 91 | 656 | 1521 | ||||||||||||||
| 3 | На исправление брака | 1000 | 320 | 24 | 651 | 29 | 24 | 652 | 21 | 24 | 653 | 20 | 24 | 656 | 390 | ||||||||||||||
| 4 | На административные расходы | 2800 | 896 | 92 | 651 | 81,2 | 92 | 652 | 58,8 | 92 | 653 | 56 | 92 | 656 | 1092 | ||||||||||||||
| 5 | На сбыт | 380 | 121,6 | 93 | 651 | 11,02 | 93 | 652 | 7,98 | 93 | 653 | 7,6 | 93 | 656 | 140,6 | ||||||||||||||
|
| Всего | 17080 | 5465,6 | - | - | 495,32 | - | - | 358,68 | - | - | 521,6 |
|
| 6319,6 | ||||||||||||||
| Расчет удержаний с заработной платы представлен в таблице 6. |
Таблица 6-Расчетно-платежная ведомость
| Кому начислено | Начислено | Удержано | Всего удержано | К вы плате | |||||
| Подох. налог 20 % | Пенсион фонд2 % | Соц. страх | Фонд занятости | Удержания | |||||
| 1 Работники, занятые производством продукции | |||||||||
| изделие 1 | 6000 | 1200 | 120 | 15 | 30 | 1365 | 4635 | ||
| изделие 2 | 3000 | 600 | 60 | 7,5 | 15 | 682,5 | 2317,5 | ||
| Итого | 9000 | 1800 | 180 | 22,5 | 45 | 600 | 2647,5 | 6352,5 | |
| 2 Работники аппарата управления и рабочие по ремонту и эксплуатации оборудования | 3900 | 780 | 78 | 9,75 | 19,5 | 887,25 | 3012,75 | ||
| 3.Работники административно-управленческого аппарата | 2800 | 560 | 56 | 7 | 14 | 637 | 2163 | ||
| 4.Работники отдела сбыта | 380 | 76 | 7,6 | 0,95 | 1,9 | 86,45 | 293,55 | ||
| 5. Рабочие по исправлению брака | 1000 | 200 | 20 | 2,5 | 5 | 227,5 | 772,5 | ||
| Итого | 26080 | 5216 | 521,6 | 65,2 | 130,4 | 600 | 6533,2 | 19546,8 | |
1.4 Аналитические счета.
Аналитические счета к синтетическому счету 23 "Производство"
Таблица 7.1-Счет 23/1
| № | Дебет счета в кредит счетов | Кредит счета в | |||||||
| 201 | 661 | 651 | 652 | 653 | 656 | 91 | 24 | 26 | |
| 24а | 31 393,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 26а | 579,85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28а |
| 6 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
| 31а |
|
| 1 920,00 |
|
|
|
|
|
|
| 31б |
|
|
| 174,00 |
|
|
|
|
|
| 31в |
|
|
|
| 126,00 |
|
|
|
|
| 31г |
|
|
|
|
| 120,00 |
|
|
|
| 40а |
|
|
|
|
|
| 16 224,00 |
|
|
| 36а |
|
|
|
|
|
|
| 900,00 |
|
| 42а |
|
|
|
|
|
|
|
| 55 636,99 |
| Оборот | 31 973,00 | 6 000,00 | 1 920,00 | 174,00 | 126,00 | 120,00 | 16 224,00 | 900,00 | 55 636,99 |
| Обороты | 56 536,99 | 56 536,99 | |||||||
Таблица 7.2-Счет 23/2
| № | Дебет счета в кредит счетов | Кредит счета в дебет счетов | ||||||||
| 201 | 661 | 651 | 652 | 653 | 656 | 91 | 24 | 26 | ||
| 24б | 10 651,25 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 26б | 2 174,43 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 28б |
| 3 000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
| 31а |
|
| 960,00 |
|
|
|
|
|
| |
| 31б |
|
|
| 87,00 |
|
|
|
|
| |
| 31в |
|
|
|
| 63,00 |
|
|
|
| |
| 31г |
|
|
|
|
| 60,00 |
|
|
| |
| 40б |
|
|
|
|
|
| 8 112,00 |
|
| |
| 36б |
|
|
|
|
|
|
| 3 500,00 |
| |
| 42б |
|
|
|
|
|
|
|
| 21 607,68 | |
| Оборот | 12 825,68 | 3 000,00 | 960,00 | 87,00 | 63,00 | 60,00 | 8 112,00 | 3 500,00 | 21 607,68 | |
| Обороты | 25 107,68 | 25 107,68 | ||||||||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
