16092 (курсовая), страница 2
Описание файла
Документ из архива "курсовая", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16092"
Текст 2 страницы из документа "16092"
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Задание 2. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета.
Счета синтетического учета по данным баланса
Счет 01 Основные средства | Счет 02 Износ основных средств | |||
Д | К | Д | К | |
1736100 574735,5 661770 1441800 | 924480 | |||
4414405,5 | 924480 |
Счет 04 Нематериальные активы | Счет 10 Материалы | |||
Д | К | Д | К | |
30375 | 4860 1080 17550 1123,2 3601,8 19440 | |||
30375 | 47655 |
Счет 12 МБП | Счет 20 Основное производство | |||
Д | К | Д | К | |
5886 | 14175 | |||
5886 | 14175 |
Счет 31 Расходы будущих периодов | Счет 40 Готовая продукция | |||
Д | К | Д | К | |
715,5 | 9234 | |||
715,5 | 9234 |
Счет 45 Товары отгруженные | Счет 50 Касса | |||
Д | К | Д | К | |
14040 | 1620 | |||
14040 | 1620 |
Счет 51 Расчетный счет | Счет 52 Валютный счет | |||
Д | К | Д | К | |
109417,5 | 14041 | |||
109417,5 | 14041 |
Счет 55 Спец. счета в банках | Счет 60 Расчет с поставщиками и подрядчиками | |||
Д | К | Д | К | |
6426 | 6696 945 17145 | |||
6426 | 24786 |
Счет 68 Расчеты с бюджетом | Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
Д | К | Д | К | |
221832 14463,9 | 20325,6 | |||
236295,9 | 20325,6 |
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами | |||
Д | К | Д | К | |
203256 | 135 499,5 | |||
203256 | 634,5 |
Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | Счет 80 Прибыли и убытки | |||
Д | К | Д | К | |
3402 | 7290 | 1026000 | ||
3888 | 1026000 |
Счет 85 Уставный капитал | Счет 88 Нераспределенная прибыль | |||
Д | К | Д | К | |
2106000 | 14040 8370 | |||
2106000 | 22410 |
Счет 89 Резервы предстоящих расходов и платежей | Счет 90 Краткосрочные кредиты банка | |||
Д | К | Д | К | |
39217,5 | 22140 6480 | |||
39217,5 | 28620 |
Счет 92 Долгосрочные кредиты банка | Счет 94 Краткосрочные займы | |||
Д | К | Д | К | |
8775 | 12960 | |||
8775 | 12960 |
Счет 95 Долгосрочные займы | |
Д | К |
11610 | |
11610 |
Журнал регистрации хозяйственных операций за I квартал 2000 г.
№ п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | |
Дебет | Кредит | |||
1 | Поступил на предприятие новый станок | 15228 | 01 | 60 |
2 | Поступила от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200 т | 35100 | 10 | 60 |
Поступили от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434 шт. | 42184,8 | 10 | 60 | |
3 | Отпущена в производство сталь листовая в количестве 208 т | 36504 | 20 | 10 |
Отпущена в производство краска масляная в количестве 410 кг | 885,6 | 20 | 10 | |
4 | Отпущены прочие материалы на цеховые нужды | 1701 | 25 | 10 |
5 | Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды 50 кг | 108 | 26 | 10 |
6 | Оплачены счета базы снабжения №1 | 41040 | 60 | 51 |
Оплачены счета базы снабжения №2 | 48060 | 60 | 51 | |
Оплачены счета прочим | 945 | 60 | 51 | |
7 | Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования | 4860 | 25 | 10 |
8 | Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции | 108648 | 20 | 70 |
9 | Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования | 6750 | 25 | 70 |
10 | Начислена заработная плата цеховому персоналу | 11340 | 25 | 70 |
11 | Начислена заработная плата общезаводскому персоналу | 12960 | 26 | 70 |
12 | Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых изготовлением продукции | 10864,8 | 20 | 69 |
Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования | 702 | 25 | 69 | |
Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы цеховому персоналу | 1134 | 25 | 69 | |
Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы общезаводскому персоналу | 1296 | 26 | 69 | |
13 | Начислен износ по основным средствам: Производственному оборудованию | 28080 | 25 | 02 |
Начислен износ по основным средствам: Общецехового назначения | 13365 | 25 | 02 | |
Начислен износ по основным средствам: Общезаводского назначения | 15660 | 26 | 02 | |
14 | Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 40392 | 20 | 25 |
Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общецеховые расходы | 27540 | 20 | 25 | |
Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общезаводские расходы | 30024 | 20 | 26 | |
15 | Выпушена из производства готовая продукция | 230148 | 40 | 20 |
16 | Отгружена покупателям готовая продукция | 321300 | 62 | 46 |
17 | Начислены коммерческие расходы (предъявлен счет организации за услуги по отгрузке готовой продукции) | 3280,5 | 43 | 76 |
18 | Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию | 321300 | 51 | 62 |
19 | Списывается производственная себестоимость реализованной продукции | 219780 | 46 | 40 |
20 | Начислен НДС по проданной продукции | 3307,5 | 46 | 68 |
21 | Списываются коммерческие расходы | 3280,5 | 46 | 43 |
22 | Списывается результат по реализации продукции | 94932 | 46 | 80 |
23 | Удержаны налоги из заработной платы работников | 6582,6 | 70 | 68 |
24 | Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы | 135000 | 50 | 51 |
25 | Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия | 130329 | 70 | 50 |
26 | Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата | 4617 | 51 | 50 |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Номер счета | Наименование синтетического счета | Сальдо нaчaльнoe | Оборот | Сальдо конечное | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
01 | Основные средства | 4414405,5 | 15228 | 4429633,5 | |||
02 | Износ основных средств | 924480 | 57105 | 981585 | |||
04 | Нематериальные активы | 30375 | 30375 | ||||
10 | Материалы | 47655 | 77284,8 | 44058,6 | 80881,2 | ||
12 | МБП | 5886 | 5886 | ||||
20 | Основное производство | 14175 | 254858,4 | 230148 | 38885,4 | ||
25 | Цеховые расходы | 67932 | 67932 | ||||
26 | Общезаводские расходы | 30024 | 30024 | ||||
31 | Расходы будущих периодов | 715,5 | 715,5 | ||||
40 | Готовая продукция | 9234 | 230148 | 219780 | 19602 | ||
43 | Коммерческие расходы | 3280,5 | 3280,5 | ||||
45 | Товары отгруженные | 14040 | 14040 | ||||
46 | Реализация продукции | 321300 | 321300 | ||||
50 | Касса | 1620 | 135000 | 134946 | 1674 | ||
51 | Расчетный счет | 109417,5 | 325917 | 225045 | 210289,5 | ||
52 | Валютный счет | 14040 | 14040 | ||||
55 | Спец. счета в банках | 6426 | 6426 | ||||
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 24786 | 90045 | 92512,8 | 27253,8 | ||
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 321300 | 321300 | ||||
68 | Расчеты с бюджетом | 236295,9 | 9890,1 | 246186 | |||
69 | Расчеты с внебюджетными фондами | 20325,6 | 13996,8 | 34322,4 | |||
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 203256 | 136911,6 | 139698 | 206042,4 | ||
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 634,5 | 634,5 | ||||
76 | Расчет с разными дебиторами и кредиторами | 3402 | 7290 | 3280,5 | 7168,5 | ||
80 | Прибыли и убытки | 1026000 | 94932 | 1120932 | |||
85 | Уставный капитал | 2106000 | 2106000 | ||||
88 | Нераспределенная прибыль | 22410 | 22410 | ||||
89 | Резервы предстоящих расходов | 39217,5 | 39217,5 | ||||
90 | Краткосрочные кредиты банков | 28620 | 28620 | ||||
92 | Долгосрочные кредиты банков | 8775 | 8775 | ||||
94 | Краткосрочные займы | 12960 | 12960 | ||||
95 | Долгосрочные займы | 11610 | 11610 | ||||
Итого | 4672026 | 4672026 | 2009229,3 | 2009229,3 | 4853082,6 | 4853082,6 |
Шахматная оборотная ведомость
Номер счета | Кредит счетов Дебет счетов | 01 | 02 | 10 | 20 | 25 | 26 | 40 | 43 | 45 | 46 | 50 | 51 | 60 | 62 | 68 | 69 | 70 | 76 | 80 | Итого по дебету |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
01 | Основные средства | 15228 | 15228 | ||||||||||||||||||
02 | Износ основных средств | 0 | |||||||||||||||||||
10 | Материалы | 77284,8 | 77284,8 | ||||||||||||||||||
20 | Основное произво-дство | 37389,6 | 67932 | 30024 | 10864,8 | 108648 | 254858,4 | ||||||||||||||
25 | Цеховые расходы | 57105 | 6561 | 1836 | 18090 | 83592 | |||||||||||||||
26 | Общезаводские расходы | 108 | 1296 | 12960 | 14364 | ||||||||||||||||
40 | Готовая продукция | 230148 | 230148 | ||||||||||||||||||
43 | Коммерческие расходы | 3280,5 | 3280,5 | ||||||||||||||||||
45 | Товары отгружен-ные | 0 | |||||||||||||||||||
46 | Реализация продукции | 219780 | 3280,5 | 3307,5 | 94932 | 321300 | |||||||||||||||
50 | Касса | 135000 | 135000 | ||||||||||||||||||
51 | Расчетный счет | 4617 | 321300 | 325917 | |||||||||||||||||
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 90045 | 90045 | ||||||||||||||||||
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 321300 | 321300 | ||||||||||||||||||
68 | Расчеты с бюджетом | ||||||||||||||||||||
69 | Расчеты с внебюджетными фондами | 0 | |||||||||||||||||||
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 130329 | 6582,6 | 136911,6 | |||||||||||||||||
80 | Прибыли и убытки | 0 | |||||||||||||||||||
Итого | По кредиту | 0 | 57105 | 44058,6 | 230148 | 67932 | 30024 | 219780 | 3280,5 | 0 | 321300 | 134946 | 225045 | 92512,8 | 321300 | 9890,1 | 13996,8 | 139698 | 3280,5 | 94932 | 2009229,3 |
Задание 3. Аналитический учет