3518 (Управление кредитным портфелем и пути его совершенствования в банках Республики Беларусь), страница 7

В целях минимизации потерь банка, связанных с проведением операций кредитного характера, банк осуществляет проведение планомерной и постоянной работы по управлению кредитным риском. Управление кредитным риском в банке осуществляеться посредством:

- поддержания в актуальном состоянии локальных нормативных правовых актов, определяющих порядок проведения операций кредитного характера в банке;

- организации последующего контроля за соблюдением законодательных и локальных нормативных правовых актов при проведении операций кредитного характера;

- установления кредитных лимитов, индивидуальных кредитных лимитов, в пределах которых принимаются решения о проведении операций кредитного характера с корпоративными клиентами;

- совершенствования методов проведения анализа рисков на стадии рассмотрения и принятия решений по осуществлению операций кредитного характера в зависимости от кредитного рейтинга предприятия (организации);

- ежемесячной оценки и классификации кредитных рисков банка;

- системы внутреннего контроля за качеством кредитного портфеля;

- системы кредитного мониторинга, включающей контроль за дисциплиной исполнения корпоративными клиентами, физическими лицами обязательств по операциям кредитного характера, качеством и достаточностью обеспечения, оценку финансового состояния корпоративных клиентов.

В условиях мирового финансового кризиса, последствия которого продолжают влияние на развитие отраслей экономики республики, в 2010 году банком были введены дополнительные меры по эффективному управлению кредитным риском:

- обеспечение обязательств по операциям кредитного характера залогом ликвидного (высоколиквидного) имущества, гарантиями Правительства Республики Беларусь либо местных исполнительных и распорядительных органов;

- расширение перечня событий, влекущих досрочное взыскание задолженности корпоративных клиентов по предоставленным банком кредитам, в том числе при возникновении кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими банками-кредитодателями, иными кредиторами.

С целью управления кредитным риском и получения оперативной информации по физическим лицам в 2010 банком была создана единая база данных по клиентам, которая включает информацию по кредитам физических лиц, овердрафтным кредитам и кредитам индивидуальных предпринимателей.

Единая база по физическим лицам позволила сформировать в банке систему учета розничных кредитов на портфельной основе и позволила облегчить систему учета специальных резервов, обеспечила более достоверное и правильное формирование отчетности, снизила временные и трудовые затраты на составление и предоставление отчетности.

Для ограничения кредитного риска в 2010 году банк сохранил принцип коллегиальности в принятии решений о проведении операций кредитного характера (за исключением решений о выдаче кредитов физическим лицам в размере до 5,0 тысяч долларов США (включительно), овердрафтных кредитов и кредитов, выдаваемых по упрощенной процедуре субъектам малого и среднего бизнеса до 10,0 тыс. долларов США в эквиваленте).

В целях повышения эффективности работы кредитных комитетов их состав формируется из работников, компетентных в вопросах оценки кредитных рисков и имеющих стаж работы в банках не менее 2 лет (за исключением работников службы безопасности и юридической, которые могут иметь менее продолжительный стаж работы в банках), а функции председателей кредитных комитетов возложены на руководителя отделения. Численность кредитного комитета должна составляет не менее 5 человек, включая председателя кредитного комитета.

Таким образом, управление кредитным портфелем в банке осуществлялось на двух уровнях: управление уже сформированным кредитным портфелем с целью получения максимального дохода от кредитных операций с наименьшим риском и управление каждым отдельно выдаваемым кредитом с целью предупреждения или разрешения неблагоприятных для банка ситуаций. На уровне всего кредитного портфеля установлены и реализуются на практике высокие стандарты его качества, что, прежде всего, проявляется в низкой степени риска, присущей портфелю, и его стабильной доходности. На уровне управления каждым кредитом в отдельности четкие процедуры выдачи, сопровождения, погашения кредитов и разграничение полномочий между службами банка, причастным к кредитному процессу, позволяет своевременно определить и снизить вероятность убытков от кредитной деятельности.

2.2 Количественная и качественная оценка клиентского кредитного портфеля банка

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Проанализируем удельный вес клиентского кредитного портфеля в активах банка с помощью таблицы 2.1.

Таблица 2.1 – Доля клиентского кредитного портфеля в активах ОАО "БПС-Банк"

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.

Как свидетельствуют данные таблицы 2.1, на клиентский кредитный портфель приходится значительный удельный вес в активах банка, доля которого за анализируемый период увеличилась на 9,4 процентных пункта, что в абсолютном выражении составило увеличение объема клиентского кредитного портфеля банка на 1526,4 млрд р. Темп прироста при этом составил 50,5 процентных пункта. Также следует отметить, что на протяжении данного периода наблюдается тенденция равномерного роста объема активов банка, темп прироста которых составил 33,0 процентных пункта, что обусловлено увеличением объема клиентского кредитного портфеля.

Для наглядности рассмотрим данные тенденции с помощью рисунка 2.1.

Рисунок 2.1 Динамика доли клиентского кредитного портфеля в активах ОАО "БПС-Банк", %

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 2.1

Кредитный клиентский портфель банка можно проанализировать по различным показателям. Проанализируем структуру клиентского кредитного портфеля банка:

- по типу контрагентов;

- по срокам выдачи кредита;

- по видам валют;

- по секторам экономики.

При проведении анализа сопоставим между собой данные о размере и структуре различных видов кредитов в динамике на четыре даты и выявим произошедшие изменения.

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" в разрезе типов контрагентов с помощью таблицы 2.2.

Таблица 2.2 – Состав и структура клиентского кредитного портфеля ОАО "БПС-Банк" в разрезе типов контрагентов

Примечание Источник: собственная разработка на основе данных консолидированной финансовой отчетности банка.

Как свидетельствуют данные таблицы 2.2, основной удельный вес клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения юридическим лицам ― 90,8%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 1 июля 2010г., составила 4132,0 млрд р., т.е. увеличение задолженности юридических лиц за анализируемый период составило 1557,7 млрд р. Темп прироста данной статьи на 01.07.2010г. составил 60,5 %, что обусловило увеличение удельного веса данной статьи по сравнению с началом 2009 года на 5,6 процентных пункта. Таким образом, увеличение объемов кредитования обеспечивалось за счет корпоративного сектора.

Более наглядно данные тенденции представлены на рисунке 2.2.

Динамика кредитных вложений населению нестабильна, со значительным спадом объема операций на начало 2010 года, что, возможно, было вызвано влиянием мирового финансового кризиса и возрастанием процентных ставок по кредитам.

Рисунок 2.2 Динамика объемов кредитов юридическим и физическим лицам в ОАО "БПС-Банк", млрд р.