3363 (Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3363"
Текст 3 страницы из документа "3363"
Таблица 3. Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала
| №№ | Наименование показателя | Условное обозначение | Значения | Ввес | |||
| 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4балла | ||||
| 11 | 2 | 3 | 44 | 55 | 66 | 77 | 88 |
| 11 | Показатель достаточности собственных средств | ПК1 | >= 14 >= 13 | = 12 = 11 | = 11,1 = 10,1 | < 11,1 < 10,1 | 33 |
| 22 | Общая достаточность капитала | ПК2 | >= 10 | = 8 | = 6 | < 6 | 22 |
| 33 | Оценка качества капитала | ПК3 | <= 30 | > 30 и <= 60 | > 60 и <= 90 | > 90 | 11 |
Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро.
Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше.
Таким образом, ПК1 имеет 1 балл и вес = 3;
ПК2 – 1 балл и вес= 2;
ПК3 – 2 балла и вес 1.
Тогда:
РГК = SUM (балл x вес ) : SUM вес = ((1 * 3)+(2 * 1)+(2 * 1)) / (3+2+1) = 7 / 6 = 1,2
Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:
равный 1 - "хорошее";
равный 2 - "удовлетворительное";
равный 3 - "сомнительное";
равный 4 - "неудовлетворительное".
Следовательно, состояние капитала «хорошее».
Далее рассчитаем оценку активов банка.
2. Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков.
Из-за недостаточности информации такие показатели, как качество ссуд, риск потерь, доля просроченных ссуд, размер резерва на потери по ссудам и иным активам невозможно рассчитать, поэтому оценку активов проведем по показателям концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков.
А) Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
По данным таблицы 2 (приложение 1) данный фактический показатель на 01.01.2010 равен 165, 8.
Б) Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА 6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Фактический показатель по данным таблицы 2 (приложение 1) на 01.01.2010 = 0.
Норматив составляет – 50.
Т.е. банк не предоставляет своим участникам (акционерам) кредиты, банковские гарантии и поручительства.
В) Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Факт = 0.
Норматив = 3.
Для оценки активов банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГА = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
где:
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов приведены в таблице 4.
Таблица 4. Бальная и весовые оценки показателей группы показателей оценки активов
| №№ | Наименование показателя | Условное обозначение | Значения | вес | |||
| 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | ||||
| 11 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Показатель качества ссуд | ПА1 | <= 4 | 4 и <= 12 | 12 и <= 20 | > 20 | 3 |
| 2 | Показатель риска потерь | ПА2 | <= 4 | 4 и <= 8 | > 8 и <= 15 | > 15 | 22 |
| 3 | Показатель доли просроченных ссуд | ПА3 | <= 4 | > 4 и <= 8 | > 8 и <= 18 | > 18 | 22 |
| 4 | Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам | ПА4 | <= 10 | > 10 и <= 15 | > 15 и <= 25 | > 25 | 33 |
| 5 | Показатель концентрации крупных кредитных рисков | ПА5 | <= 200 | > 200 и <= 500 | > 500 и <= 750 | > 750 | 33 |
| 6 | Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) | ПА6 | <= 20 | > 20 и <= 35 | > 35 и <= 45 | > 45 | 33 |
| 7 | Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров | ПА7 | <= 0,9 | > 0,9 и <= 1,8 | > 1,8 и <= 2,7 | > 2,7 | 22 |
Обобщающий результат по группе показателей оценки активов является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат характеризует состояние активов следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
РГА = SUM (балл x вес ) : SUM вес = 1.
Таким образом, состояние активов хорошее.
Далее проведем оценку доходности.
3) Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.
За неимением необходимой информации оценим доходность по чистой процентной маржи.
Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов.
ПД5 = ЧДп / Аср * 100%,
где:
ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами (Рп). Процентные доходы представляют собой сумму значения показателя процентных доходов по ссудам (Дп) и процентных доходов от вложений в ценные бумаги;
Дп - процентные доходы по ссудам. Представляют собой сумму процентных доходов (кроме векселей), доходов от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу), штрафов, пеней, неустоек по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств, доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств, доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов, доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд, доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги представляют собой сумму процентных доходов от вложений в долговые обязательства (кроме векселей) и доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов;
Рп - процентные расходы. Представляют собой сумму процентных расходов, штрафов, пеней, неустоек по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств, увеличенную на величину отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов.
ПД5 = ЧДп / Аср * 100% = 4,6%.
Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГД = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
где:
балл - оценка от 1 до 4 (балльная оценка);
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности приведены в таблице 5.
Таблица 5. Бальная и весовая оценка показателей группы показателей оценки доходности
| № | Наименование показателя | Условное обозначение | Значения | Вес | ||||||
| 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 1 | Показатель чистой процентной маржи | ПД5 | >= 5 | = 3 | = 1 | < 1 | 2 | |||
Обобщающий результат показателю оценки доходности является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат характеризует состояние доходности следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
Таким образом, состояние доходности является удовлетворительное.
4) Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, общей краткосрочной ликвидности, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных рисков, обязательных резервов и риска на крупных и кредиторов и вкладчиков.
Из-за отсутствия необходимых данных для оценки ликвидности оценим такие показатели, как мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, структуры привлеченных средств.
А) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Данный показатель по данным таблицы 2 (приложения 1) равен 29,1%.
Б) Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
По данным таблицы 2 (приложения 1) показатель равен 86,5%.
В) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующей формуле:
ПЛ4 = Овм / ПС * 100%,
где:
Овм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателя, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И;
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу значений показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон".
Овм = 8 млн. руб. по данным бухгалтерского баланса.
ПС= (20,9 – 0,03) = 20,87 млн. руб.
ПЛ4 = Овм / ПС * 100% = 8 / 20,87 * 100% = 38,3%
Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГЛ = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
где:
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
Определим балл и вес по таблице 6.
Таблица 6. Бальная и весомая оценка показателей группы показателей оценки ликвидности
| № | Наименование показателя | Условное обозначение | Значения | Вес | ||||
| 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Показатель мгновенной ликвидности | ПЛ2 | >= 17 | = 16 | = 15 | < 15 | 3 | |
| 2 | Показатель текущей ликвидности | ПЛ3 | >= 55 | = 52 | = 50 | < 50 | 3 | |
| 3 | Показатель структуры привлеченных средств | ПЛ4 | <= 25 | > 25 и <= 40 | > 40 и <= 50 | > 50 | 2 | |
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
РГЛ = SUM (балл x вес ) : SUM вес = ((1*3) + (1*3) + (2*2)) / 8 = 1,25
Таким образом, состояние ликвидности хорошее.
5) Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).
А) Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 6.
На данные вопросы ответили ведущий специалист по управлению персоналом и заместитель начальника.
Таблица 6. Показатель системы управления рисками
| № | Вопрос | вес | баллы |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков? | 3 | 1 |
| 2 | Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами? | 2 | 1 |
| 3 | Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками? | 2 | 1 |
| 4 | Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка? | 3 | 1 |
| 5 | Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка)? | 2 | 1 |
| 6 | Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы? | 2 | 1 |
| 7 | Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)? | 3 | 2 |
| 8 | Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций? | 3 | 1 |
| 9 | Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка? | 2 | 1 |
Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
