3363 (Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере ОАО "Банк ВТБ" в г. Якутске", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3363"
Текст 2 страницы из документа "3363"
1.3 Нормативная база
Рассмотрим нормативную базу по вопросам банковского регулирования и надзора по состоянию на 05.08.2010г. (табл. 1)
Таблица 1. Нормативная база
№ | Дата | Вид документа | Название |
1 | 26.04.2006 | инструкция | О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением |
2 | 16.01.2004 | Инструкция | Об обязательных нормативах банков |
3 | 03.11.2009 | Положение | О порядке расчета размера операционного риска |
4 | 14.11.2007 | Положение | О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска |
5 | 20.03.2006 | Положение | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери |
6 | 26.03.2004 | Положение | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности |
7 | 16.12.2003 | Положение | Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах |
8 | 10.02.2003 | Положение | О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций |
9 | 30.07.2002 | Положение | О консолидированной отчетности |
10 | 29.04.2009 | Указание | Об особенностях порядка оценки экономического положения банков |
11 | 05.08.2009 | Указание | О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У "Об оценке экономического положения банков" |
12 | 30.04.2008 | Указание | Об оценке экономического положения банков |
13 | 04.12.2009 | Указание | О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" |
14 | 11.11.2009 | Указание | О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" |
15 | 03.11.2009 | Указание | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков" |
2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО Банк ВТБ
2.1 Краткая характеристика организации ОАО Банк ВТБ
Филиал ОАО Банк ВТБ в г.Якутске был образован 12 марта 2002г. Управляющий Филиалом - Макаров Николай Николаевич.
Предметом деятельности Филиала является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов).
Филиал в своей деятельности руководствуется законодательными актами и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами ОАО Банк ВТБ, решениями органов управления Банка, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики.
Главными задачами Филиала являются:
-
осуществление банковских операций в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России и ОАО Банк ВТБ;
-
реализация деловой стратегии и политики ОАО Банк ВТБ регионе присутствия Филиала.
Филиал осуществляет от имени ОАО Банк ВТБ следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте в соответствии с установленным порядком:
-
привлечение денежных средств клиентов во вклады (до востребования и на определенный срок);
-
размещение от имени ВТБ и за его счет денежных
средств, выделенных Головной организацией ВТБ, а также привлеченных средств Филиалом во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц; -
открытие и ведение банковских счетов клиентов;
-
расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам;
-
инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
-
кассовое обслуживание клиентов;
-
куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе совершение валютно-обменных операций;
-
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
-
выдачу банковских гарантий;
-
переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в том числе прием и перечисление коммунальных платежей, а также иных, кроме коммунальных, платежей в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц в пользу юридических лиц-резидентов в оплату за товары, работы и услуги, не связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество.
Филиал, помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки в рублях и иностранной валюте:
-
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
-
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
-
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с клиентами;
-
сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе сделке купли-продажи драгоценных металлов с юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, добывающих и приравненных к ним предприятий ) и с физическими лицами;
-
предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
-
оказание консультационных и информационных услуг.
Филиал может осуществлять в соответствии с выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумах:
-
брокерскую деятельность, включая операции с физическими лицами;
-
деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;
-
депозитарную деятельность.
Банк планирует увеличить объемы лизинговых и страховых операций, более активно работать в сфере управления активами, брокерской деятельности, негосударственного пенсионного обеспечения и в ряде других сегментов финансового рынка России.
2.2 Анализ финансового состояния ОАО Банк ВТБ в г. Якутске
Проанализируем финансовое состояние ОАО Банк ВТБ в г. Якутске по указанию ЦБ РФ «Об оценке экономического положения банков». Оценивается экономическое положение по результатам следующих оценок: капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.
1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок
- показателей достаточности собственных средств (капитала),
- общей достаточности капитала;
- оценки качества капитала банка.
А) Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И фактическое значение обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка".
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
По данным таблицы 2 (приложение 1) норматив достаточности собственных средств (капитала) банка = 10%.
Фактически данный показатель на 01.01.2010 = 23,8%.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка должно быть не менее 10-11%
Фактический показатель превышает норматив, что свидетельствует о регулировании (ограничении) риска несостоятельности банка, а также о наличии собственных средств для покрытия рыночного и кредитного капитала.
Б) Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:
ПК2 = К / (А – Ариск0) * 100%,
где:
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"
А - активы. Представляет собой значение показателя "Всего активов" «Бухгалтерский баланс».
Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляет собой значение показателя Ариск0, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Собственные средства (капитал) банка на 01.01.2010 г. по данным бухгалтерского баланса = 5,6 млн. руб.
Активы по данным бухгалтерского баланса = 26 млн. руб.
По данным аудиторского заключения примерно 30% активов имеют на отчетный период нулевой коэффициент риска.
Тогда показатель общей достаточности капитала равен
ПК2 = К / (А – Ариск0) * 100% = 5,6 млн. руб. / (26 млн. руб. – 7,8 млн. руб.) * 100% = 30, 8%
В) Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:
ПК3 = К доп / К осн * 100%,
где:
Кдоп - дополнительный капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.;
Косн - основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.
Кдоп = переоценка основных средств + резервы на возможные потери + стоимость привилегированных акций + субординированный доход.
К доп = 0,07 млн. руб. + 0,003 млн. руб. + 0 + 2,2= 2,93 млн. руб.
К осн = 5,6 млн. руб. (по данным бухгалтерского баланса)
Тогда показатель оценки качества капитала банка:
ПК3 = 2,93 / 5,6 * 100% = 52,3%
Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение вышеперечисленных показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГК = SUM (балл x вес) : SUM вес,
где:
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная оценка);
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала приведены в таблице 3.