3198 (Банковский кредит, его суть и общие основы развития), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Банковский кредит, его суть и общие основы развития", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3198"
Текст 2 страницы из документа "3198"
Так краткосрочный кредит выдается под недостаток собственных средств предприятия: на приобретение топлива, запчастей, на выплату заработной платы и др., т.к. из полученной выручки в течение года имеется возможность у заемщика вернуть и уплатить проценты.
Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в Украине – до трех-шести месяцев) направляются на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Среднесрочный кредит, предоставляемый на срок до 3 лет, используется на приобретение оборудования. Окупаемость этих затрат превышает 1 год.
Долгосрочные ссуды, используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих определённых финансовых гарантий со стороны государства. Объектом долгосрочного кредитования являются капитальные вложения, т.е. затраты на строительство, приобретение, реконструкцию и модернизацию основных средств. Кредиты под эти цели должны представляться в пределах нормативных сроков строительства, освоения и окупаемости объекта, что и обусловило срок свыше 3 лет.
К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банком на неопределенный срок – так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка.
Просроченными считаются ссуды, по которым истек срок возврата, установленный кредитным договором.
Отсроченные – это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более позднее время срока возврата кредита. Отсрочка погашения ссуды оформляется дополнительным соглашением и сопровождается установлением более высокой процентной ставки.
По обеспечению банковские кредиты делятся на [5]:
а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
г) необеспеченные (бланковые).
Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов кредитования.
Формами обеспечения кредита могут быть:
-
залог имущества заемщика;
-
гарантия или поручительство;
-
переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к третьему лицу;
-
товарные документы;
-
ценные бумаги.
В качестве залога могут выступать сырье, материалы, готовая продукция. Основным условием при этом является страхование имущества, которое подлежит залогу. При этом согласно закону Украины «О залоге» заложенное имущество остается в распоряжении заемщика на протяжении срока кредитования. При долгосрочном кредитовании в качестве залога может использоваться недвижимое имущество: земельные участки, производственные постройки, жилые дома, квартиры. В данном случае обеспечение кредита оформляется долговым обязательством заемщика – ипотекой. Под залог может использоваться и движимое имущество: оборудование, машины, механизмы, транспортные средства.
В качестве залога могут приниматься банком и ценные бумаги, однако обязательным условием при этом является их высокая ликвидность, следовательно, к таковым относятся ценные бумаги, котирующиеся на фондовой бирже. Следует отметить, что кредит, обеспеченный государственными ценными бумагами (ОВГЗ), называется ломбардным кредитом.
Гарантия (поручительство) как разновидность обеспечения банковского кредита представляет собой обязательство третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Как правило, гарантами или поручителями выступают либо платежеспособное предприятие, либо государство. Так при отсутствии другого обеспечения движимым или недвижимым имуществом, в качестве обеспечения может быть принято гарантийное письмо, составленное платежеспособным предприятием, которое в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора, обязуется вернуть ссуду.
Переуступка в пользу банка счетов и задолженности. При этом заемщик переуступает право получения денежных средств по счетам в свою пользу банку для погашения ссуды.
В отечественной практике получили распространение все указанные формы обеспечения.
По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые [5]:
-
в разовом порядке – это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента;
-
по открытой кредитной линии – кредиты выдаются заемщику при необходимости в рамках предварительно установленного лимита кредитования. Как правило, при этом банком оплачиваются платежные документы клиента без оформления в каждом из случаев кредитного договора.
По способам погашения различают ссуды, погашаемые [5]:
-
постепенно или в рассрочку;
-
одновременно, единовременным платежом по истечении срока;
-
в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитном договоре.
Наиболее распространенными видами кредитования являются овердрафт и кредитная линия. Овердрафт – это такая форма краткосрочного кредита, который предоставляется для временного покрытия недостатка оборотных средств предприятия на срок до одного года. Для предприятий, финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю, овердрафт может быть предоставлен без обеспечения. При таком виде кредита банк может открыть специальный кредитный счет. Также банк может пропускать платежи клиента без наличия средств на его текущем счете в пределах лимита, установленного договором. На текущем счете у заемщика образуется отрицательный (дебетовый) остаток» который по мере поступления платежей на счет списывается автоматически в пределах установленного срока. Величина лимита обычно определяется в процентах от суммы поступления денежных средств заемщика (в виде выручки от реализации) за определенный промежуток времени. Начисление процентов проводится в пределах использования кредитных средств на конец банковского дня. Получение овердрафта не требует предоставления таких документов, как технико-экономическое обоснование окупаемости кредита, бизнес-план, договоров с контрагентами. С его помощью можно погасить задолженность работников предприятия по заработной плате, своевременно погасить обязательства перед поставщиками идя в других подобных обстоятельствах.
Если возникает необходимость финансирования долгосрочного проекта, целесообразнее воспользоваться кредитной линией. Кредитная линия – это долгосрочный инструмент кредитования, который позволяет предприятию использовать кредитные средства поэтапно (частями) в пределах установленного лимита. Кредитование может проводиться путем перечисления кредитной суммы средств на отдельный счет заемщика или путем оплаты счетов заемщика в определенный заемщиком срок. Проценты за пользование кредитными средствами устанавливается с момента перечисления их на расчетный счет заемщика или с момента оплаты банком представленных счетов заемщика. Погашение кредита, взятого в рамках кредитной линии» осуществляется либо частями не позднее установленного договором периода, либо равномерно ежемесячно по графику, согласованному договором [8].
Различают два типа кредитных линий: обновляемую и необновляемую. Разница между ними состоит в том, что заемщик может повторно использовать выделенный лимит средств при условии полного или частичного погашения уже использованной суммы средств в пределах установленного договором срока.
Количество кредитов, которые заёмщик имеет право получать в течение срока действия кредитной линии и в пределах свободного остатка лимита неограничен. При этом свободный остаток лимита кредитной линии определяется как разность между суммой лимита кредитной линии суммой общей задолженности по полученному кредиту, в том числе если разница возникла а результате полного иди частичного возврата одного или нескольких кредитов. Каждый такой кредит предоставляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором дополнительно указываются валюта, сумма кредита, размер процентов за пользованием кредита и срок возврата.
При подписании договора предоставления кредита в иностранной валюте банк открывает заемщику кредитный счет на срок действия договора. С такого кредитного счета денежные средства перечисляются банком на текущий счет заемщика в иностранной валюте, реквизиты которого указаны в кредитном договоре.
Возврат кредитных средств осуществляется путем перечисления денежных средств на дополнительный кредитный счет» указанный в договоре. Погашение кредита в иностранной валюте и начисленных процентов осуществляется заемщиком от своего текущего счета в иностранной валюте. Погашение задолженности по кредиту и процентам за пользование кредитом осуществляется в очередности и в сроки, которые указаны в кредитном договоре [3].
В случае возникновения у заемщика временных финансовых затруднений банк может пойти навстречу такому заемщику и дополнительным соглашением к договору продлить срок возврата кредита с применением повышенной процентной ставки.
Возврат кредита и оплата процентов за его использование, если он получен в иностранной валюте осуществляется в этой же валюте.
Банковский кредит, как и требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.
Существует семь особенности (условий) банковского кредитования. Банковское кредитование отличается следующими особенностями [6]:
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Национальным банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так как безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Национального банка Украины.