2928 (Операции коммерческого банка с векселями), страница 3

-указание сроков платежа.

-указание места платежа.

-наименование получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен.

-указание места и даты составления векселя.

-подпись векселедателя, т.е. того, кто выдал вексель.

Как и в переводном векселе, простой вексель допускает, что если не указан срок платежа, то вексель подлежит оплате по предъявлении; место составления векселя может рассматриваться как место платежа и место жительства векселедателя; если не указано место составления векселя, то им считается место, обозначенное рядом с наименованием векселедателя.

2. Вексельное обращение в РФ

В настоящее время в России наибольшей популярностью среди промышленных и финансово-кредитных учреждений пользуются простые векселя (соло). Такая популярность простых векселей на фондовом рынке России объясняется направлениями использования векселей. Соло-векселя активно используются в следующих направлениях:

1-привлечение временно свободных денежных средств. Банки активно используют простые векселя для привлечения денежных средств, поскольку вексель имеет неоспоримые преимущества как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом.

Во-первых, в отличии от депозитов, доходы по которым облагаются налогом по общей ставке для налога на прибыль, налогообложение доходов по векселям обычно значительно ниже. Такая разница в налогообложении, безусловно, делает вексель как инструмент привлечения денежных средств более привлекательным как для банков, так и для вкладчиков.

Во-вторых, хотя ставки налогообложения доходов по векселям и сберегательным сертификатам одинаковы, вексель все же предпочтительнее сберегательных сертификатов ввиду большей ликвидности. Это значит, что векселедержатель имеет возможность рассчитаться со своими кредиторами не только денежными средствами, но и векселем за поставленные товары и оказанные услуги либо досрочно учесть вексель;

2-вексельное кредитование. Суть данного вида кредитования заключается в том, что заемщик получает кредит не денежными средствами, а векселями. Как правило, такие векселя достаточно ликвидны, поскольку заемщик использует их как расчетное средство в своих финансово-хозяйственных операциях. Данный вид кредитования выгоден как банку, так и заемщику, поскольку банк, кредитуя заемщика, не использует своих активов, что значительно снижает себестоимость кредитной операции. Соответственно кредитный процент для заемщика обычно значительно меньше;

3-вексель как средство платежа. Вексель является особенной ценной бумагой. Эта особенность состоит в том, что вексель может быть использован как средство платежа. В настоящее время большой популярностью среди банков, финансово-кредитных и промышленных предприятий пользуются операции с так называемыми «расчетными» векселями. «Расчетный» вексель- это вексель, который приобретается с дисконтом для покрытия кредиторской задолженности перед векселедателем в размере вексельной суммы. Суть такой операции заключается в том, что разница между ценой покупки векселя и вексельной суммой является доходом. Обычно в таких операциях используются векселя надежных банков либо предприятий транспортной (прежде всего железных дорог), энергетической, металлургической и других отраслей, продукция либо услуги которых достаточно ликвидны. Векселя вышеуказанных промышленных предприятий приобретаются с целью досрочного погашения кредиторской задолженности перед векселедателем, поэтому к ним обычно прилагаются гарантийные письма с обязательством векселедателя досрочно погасить вексель в счет кредиторской задолженности векселедержателя перед векселедателем за производимые последним товары и оказываемые услуги.

Операции с «расчетными» векселями можно отнести к разряду сверхдоходных.

Более широкое использование предприятиями простых векселей объясняется также тем, что структура вексельных отношений в простом векселе значительно проще правил обращения переводного векселя. Это весьма важно, поскольку уровень экономического образования (особенно это касается фондового рынка) руководящего состава предприятий остается достаточно низким. Руководители «старой закалки» с большим трудом осваивают новые расчетные инструменты. Вексельное же обращение является одной из наиболее сложных областей экономики. Именно отсутствие специальных знаний у руководящего состава промышленных и других предприятий затрудняет развитие вексельного обращения в России.

2. ОГРАНИЧЕНИЕ АСПЕКТА ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В ООО «ИНВЕСТКАПИТАЛБАНК»

1. Финансово-экономическая характеристика банка

Банк «Инвестиционный капитал» является обществом с ограниченной ответственностью. Лицензия ЦБ РФ №2377 от 8 мая 2003 года.

ИнвестКапиталБанк работает на рынке банковских услуг Республики Башкортостан с 1993 г. По оценкам рейтинговых агентств ИнвестКапиталБанк занимает третью позицию среди самостоятельных банков республики, 40 место по активам в уральском регионе («Эксперт-Урал»), входит в Топ-300 лучших банков России (РБК рейтинг).

ООО «ИнвестКапиталБанк» — универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг для физических и юридических лиц.

Мобильность, индивидуальный подход, выгодные тарифы по банковским продуктам наряду с разветвленной сетью офисов Банка позволяют наиболее полно удовлетворить потребности клиентов.

Банк имеет разветвленную сеть офисов — 14 в городе Уфе и 4 в крупных городах Башкирии.

ИнвестКапиталБанк — современный универсальный банковский институт, оказывающий широкий спектр банковских услуг как для крупных промышленных предприятий, так и для предприятий малого и среднего бизнеса.

Пакет услуг для юридических лиц включает в себя расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, кредитование, в т.ч. специальная программа кредитования малого бизнеса, привлечение денежных средств в депозиты, операции с векселями и др.

Среди клиентов ИнвестКапиталБанка: ОАО «УМПО», ОАО «Стерлитамакский нефтехимический завод», ОАО «Стеклонит», ООО «Башкирские инвестиции», ЗАО ИК «Нефтегазинвест», ООО фирма «БИС», Центр торговли и развлечений «МИР», крупнейшие торговые сети «ТЕХНО», «5 звезд», «Лагуна», «Форте», «Кламас», «Чемпион» и др.

Для населения Банк предлагает ряд кредитных программ: «Любимый кредит», «Любимый автокредит», «Любимый дом», «Экспресс-деньги»; различные виды вкладов, обмен валют, международные пластиковые карты, систему интернет-банкинга «Персональный банкир», денежные переводы и другие услуги.

ИнвестКапиталБанк первым в республике ввел уникальную программу лояльности клиентов «Любимый банк». В рамках программы, по Карте клиента действуют особые, более выгодные условия обслуживания.

Поддержка национальной культуры — одно из важных направлений социальной деятельности ИнвестКапиталБанка. При финансовом участии Банка издаются детские книги сказок на башкирском и татарском языках, оказывается помощь школам и детским домам.

Безупречная репутация и профессионализм в работе, доверие наших клиентов, открытость ко всему новому — залог успешной работы ИнвестКапиталБанка.

2005 год характеризовался активным развитием бизнеса ИнвестКапиталБанка: расширением географии присутствия Банка, предложением на рынок новых продуктов и услуг, ростом финансовых показателей.

Банк усилил свое присутствие как в г. Уфе, так и по республике в целом. Было открыто 3 отделения и 2 опер. кассы в крупных городах Башкирии: Стерлитамаке, Салавате, Октябрьском, Нефтекамске.

Увеличилось количество офисов в городе Уфе на 4 отделения и 3 операционные кассы.

Валюта баланса за год выросла почти в 2 раза с 1,3 млрд. руб. на 01.01.05 г. до 2,6 млрд. руб. на 01.01.06 г.(Приложение 1)

Рис.2.1 Динамика валюты баланса

Экономическая эффективность деятельности ИнвестКапиталБанка подтверждается возросшими объемами полученной в 2005 году прибыли, которая составила 80,3 млн. рублей превышая аналогичный показатель прошлого года более чем в 2,5 раза.

Рис.2.2 Динамика балансовой прибыли

В 2005 году прошло увеличение собственных средств (капитала) Банка с179 млн. руб. до 277 млн. руб. Рост за год составил более 50%.

Рис.2.3 Динамика собственных средств

Работающие активы Банка выросли до 2 млрд. руб. (на 01.01.06 г.) с 1,1 млрд. руб. (на 01.01.05 г.).

Рис.2.4. Динамика роста работающих активов

В рамках стратегии привлечения предприятий малого и среднего бизнеса в феврале 2005 г. была разработана и внедрена специальная программа кредитования малого бизнеса. Портфель кредитов малому бизнесу за год вырос более чем в 2 раза.

В 2005 г. ИнвестКапиталБанк продолжил расширение спектра кредитных продуктов для населения. Кредиты физ. лицам за 2005 г. увеличились на 90%, превысив на конец года 1 млрд. руб.

В начале года был внедрен потребительский кредит наличными деньгами — «Экспресс-деньги», который оформляется в офисах Банка.
В апреле 2005 г. Банк начал реализацию программы ипотечного кредитования.

Удобные условия, возможность оформления кредита как на новое, так и на строящееся жилье по совместным программам с УГАИК, АИЖК и «Кит Финанс» позволили ИнвестКапиталБанку занять лидирующие позиции на рынке ипотечного кредитования республики.

Привлеченные средства Банка превысили 2 млрд. руб. увеличившись за 2005 год на 88%. Широкая линейка вкладов, выгодные процентные ставки позволили увеличить вклады физических лиц в 2,2 раза с 564 млн. руб. до 1,3 млрд.руб.

Рис. 2.5 Динамика роста привлеченных средств, в том числе вклады физических лиц

Получение брокерской лицензии позволило ИнвестКапиталБанку внедрить услугу продажи паев ПИФа, а также предложить населению Целевые накопительные программы (распределение вложенных клиентом средств между вкладом и паями ПИФа).

Вступление в июне месяце в международную платежную систему MasterCard Int. позволило ИнвестКапиталБанку начать выпуск собственных международных банковских карт. В 3-4 квартале 2005 года была организована собственная сеть банкоматов и терминалов.

В 2005 г. во всех офисах Банка была установлена система приема платежей от населения за коммунальные услуги, сотовую и городскую связь, кабельное телевидение, Интернет, платежи в погашение кредитов сторонних банков и др. Прием платежей осуществляется как непосредственно в офисах ИнвестКапиталБанка, так и через систему Интернет-банкинга «Персональный банкир».

1. Анализ основных видов векселей, используемых в работе банка и их реквизиты

Для ускорения расчетов по операциям юридических лиц разработана вексельная программа. Оплата по векселям осуществляется в день обращения клиента до 16.00 без предварительной подачи заявки. Объем расчетов и количество предприятий, работающих с векселями ИнвестКапиталБанка, постоянно растут.