2538 (Аналіз фінансово-господарської діяльності ЗАТ "Перший український міжнародний банк" (ЗАТ "ПУМБ")), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Аналіз фінансово-господарської діяльності ЗАТ "Перший український міжнародний банк" (ЗАТ "ПУМБ")", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "2538"
Текст 5 страницы из документа "2538"
(11)
До ліквідних активів при розрахунку цього нормативу відносять готівкові кошти, банківські метали, кошти на кореспондентських рахунках і короткострокові депозити в НБУ та інших банках, короткострокові кредити, що надані іншим банкам.
До зобов’язань належать кошти до запитання та короткострокові депозити інших банків і клієнтів, кошти бюджету України, короткострокові кредити, одержані від НБУ та інших банків, короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком, зобов’язання за всіма видами гарантій, порук, авалів, зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.
Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше 20 %.
Таблиця 12 - Коефіцієнти ліквідності для ЗАТ “ПУМБ”
Норматив | на 31.12.2006 | Відхилення | на 31.12.2007 | Відхилення |
Н4 “Норматив миттєвої ліквідності” 20 % | 62,39 % | + 42,39 % | 76,68 % | + 56,68 % |
Н5 “Норматив поточної ліквідності” 40% | 75,03 % | + 35,03 % | 77,78 % | + 37,78 % |
Н6 “Норматив короткострокової ліквідності” 20% | 32,41 % | + 12,41 % | 42,10 % | + 22,10 % |
“Перший український міжнародний банк” використовує трирівневу систему управління ризиком ліквідності, яка складається зі стратегічного, тактичного та оперативного управління ліквідністю. Відправною точкою для визначення потреб у ліквідності є планові структура і обсяги активів і пасивів Банку, які визначаються Бізнес-планом на поточний рік з розбивкою за кварталами. Комітет з управління активами і пасивами (КУАП) забезпечує досягнення запланованих обсягів і структури активів і пасивів Банку й тактичне управління ліквідністю. Планові наради Комітету відбуваються щомісячно. За необхідністю, для більш оперативного управління ризиками ліквідності, між плановими можуть відбуватися позачергові наради. КУАП аналізує поточний стан ліквідності Банку, структуру активів і пасивів Банку за строками погашення, стабільність залишків на поточних рахунках клієнтів та їх концентрацію. Крім того, для тактичного управління ризиками ліквідності Банк використовує перспективну оцінку і сценарне стрес-тестування позиції ліквідності, що дозволяє за допомогою всебічного аналізу грошових потоків здійснювати перспективну оцінку впливу кризових явищ на ліквідність Банку. Спираючись на цю інформацію та враховуючи ситуацію на світовому та українському фінансових ринках, КУАП приймає рішення про зміну обсягів кредитного портфеля Банку і портфелів цінних паперів, про залучення ресурсів для забезпечення фінансування росту активів Банку, про розмір відсоткових ставок та строковість кредитів та депозитів.
Оперативне управління ліквідністю здійснюється щоденно Казначейським управлінням шляхом балансування поточних виплат і надходжень коштів на коррахунках Банку в Національному банку України та в інших банках (НОСТРО). Технічно це полягає в управлінні залишками на коррахунках таким чином, щоб вони були достатніми для виконання платежів Банку, але не надмірними (надлишок коштів розміщується як короткострокові депозити в інших банках).
Протягом 2007 р. Банк не порушував нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України.
2.4 Аналіз кредитного портфелю
Аналіз кредитної діяльності банку доцільно починати з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку, тобто необхідно дати загальну оцінку масштабів кредитної діяльності. Для цього розраховується коефіцієнт частки кредитів у загальних активах банку за формулою:
(12)
Цей показник може бути розрахований як у цілому за аналізований період, так і на якусь певну дату, тобто на початок, чи кінець періоду. Він показує частку кредитних операцій у загальних активах банку і характеризує кредитну активність банку.
Таблиця13 - Динаміка масштабів кредитної діяльності ЗАТ “ПУМБ”
Показники | на 31.12.2006 | на 31.12.2007 | Відхилення | |
тис. грн | тис. грн | абсолютне, тис. грн | відносне, % | |
1. Кредитні вкладення, тис. грн | 3 416 261 | 8 317 043 | + 4 900 782 | +143,45 |
1.1 корпоративный бізнес | 2 835 497 | 6 273 904 | + 3 438 407 | +221,26 |
1.2 роздрібний бізнес | 580 764 | 2 043 139 | +1 462 375 | +351,80 |
2.Питома_вага корпоративних кредитів у загальній сумі кредитів | 83,11 % | 75,43 % | -7,68 % | - |
3.Питома вага роздрібних кредитів у загальній сумі кредитів | 16,89 % | 24,57 % | +7,68 % | - |
4. Загальні активи, тис. грн | 6 082 879 | 14 153 335 | + 8 070 456 | + 132,67 |
5. Питома вага кредитів у загальних активах, % | 56,16% | 58,76% | 2,60% | - |
За даними таблиці13 видно, що з 31 грудня 2006 р. по 31 грудня 2007_р. кредитний портфель зріс на 4 900 782 тис. грн, або на 143,45%. Це говорить про значне розширення активної діяльності банку.
За рік коефіцієнт частки кредитів у загальних активах банку майже не змінився і на кінець 2007 року становить 58,76%. Значення цьго показника свідчить про достатній рівень диверсифікації активів, що, у свою чергу, зменшує ризик у разі погіршення кредитного портфеля. Значення показника нижче 65 %, що свідчить о достатньому рівні ліквідності банку. Також можна засвідчити, що за рік обсяг кредитного портфелю зріс на 143,45 %, що свідчить про значне розширення активної діяльності банку. Виходячи з даних таблиці спостерігається зростання питомої роздрібних кредитів у загальному кредитному портфелі банку. Найбільшу увагу у процесі аналізу погашення позик слід приділяти такій групі кредитів, як “прострочені”. Обсяг та тривалість простроченої заборгованості аналізуються залежно від терміну її виникнення та частки кожної групи в загальній сумі прострочених кредитів.
Таблиця 14 - Кредитний порфель ЗАТ “ПУМБ”
Найменування статті | на 31.12.2006 | на 31.12.2007 | Відхилення | ||||||
Сума, тис. грн | Структура,% | Сума, тис. грн | Структура, % | абсолютне, тис. грн | Структура, % | ||||
1 | Овердрафт, у тому числі: | 63 707 | 1,8178 | 151 220 | 1,7633 | + 87 513 | - 0,0545 | ||
1.1 | сумнівні | 46 | 0,0013 | 25 | 0,0003 | - 21 | - 0,0010 | ||
1.2 | прострочені | 583 | 0,0166 | 1 395 | 0,0163 | + 812 | - 0,0004 | ||
2 | Враховані векселі | 3 865 | 0,1103 | 103 897 | 1,2115 | + 100 032 | + 1,1012 | ||
3 | Кредити в поточну діяльність, у тому числі: | 3 120 614 | 89,0421 | 6 849 081 | 79,8630 | +3 728 467 | - 9,1791 | ||
3.1 | сумнівні | 47 | 0,0013 | 3 144 | 0,0367 | + 3 097 | + 0,0353 | ||
3.2 | прострочені | 43 565 | 1,2431 | 43 744 | 0,5101 | + 179 | - 0,7330 | ||
4 | Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: | 316 463 | 9,0298 | 1 471 836 | 17,1622 | +1 155 373 | + 8,1324 | ||
4.1 | Cумнівні | - | - | 3 249 | 0,0379 | + 3 249 | + 0,0379 | ||
4.2 | Прострочені | 6 | 0,0002 | 455 | 0,0053 | + 449 | + 0,0051 | ||
5 | Cумнівні кредити, всього | 93 | 0,0027 | 6 418 | 0,0771 | + 6 325 | + 0,0744 | ||
6 | Прострочені кредити, всього | 44 154 | 0,0129 | 45 594 | 0,0055 | +1 440 | - 0,0074 | ||
7 | Кредити надані, всього | 3 416 261 | 100 | 8 317 043 | 100 | + 4 900782 | — |
З таблиці 14 видно, що питома вага прострочених кредитів в загальній сумі позик банку зменшилась з 0,0129 % на кінець 2006 року до 0,0055 % на кінець 2007 року. Абсолютний приріст прострочених кредитів становив +1 440 тис. грн. Проте питома вага сумнівних кредитів в загальній сумі позик банку збільшилася з 0,0027 % кінець 2006 року до 0,0771 % на кінець 2007 року, що може призвести до їх трансформації у прострочені у майбутньому.