2487 (Анализ ресурсной базы на примере филиала АСБ "Беларусбанк"), страница 2

Норматив достаточности основного капитала – 7 процентов. Этот показатель выступает как общий потенциальный фонд покрытия возможных финансовых потерь банка. Данный коэффициент определяет степень обеспеченности рискованных вложений собственным капиталом в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива. Поэтому чем ниже числовое значение, данного показателя, тем больше потенциальный риск для вкладчиков и кредиторов банка. Расчет показателей достаточности капитала приведен в табл. 2.

Размер коэффициента собственного капитала филиала АСБ «Беларусбанк» за 2005 г. был равен 0,5%; за 2006 г. – 23,5%; за 2007 г. – 22,9%. Коэффициент достаточности основного капитала был равен соответственно 9,4%; 27,3%; 0,0%. Согласно расчетам видно, что филиал не всегда отвечал требованиям нормативов, это и есть свидетельство убыточной работы филиала.

Таблица 2

Расчет показателей достаточности капитала филиала банка

Что касается АСБ «Беларусбанк» в целом, то этот банк является достаточно мощным. Собственный капитал банка на 01.01.2009 г. составил 385,4 млрд. р. увеличился по сравнению с 2006 г. на 246,5 млрд. р. или в 2,7 раза. Уставный фонд пополнился на 204 млрд. р. и на 01.01.2009 г. составил 304,7 млрд. р. Величина коэффициента достаточности капитала за 2008 г. составила 17,9%.

Анализ привлеченных ресурсов филиала банка

Привлеченные средства имеют важное значение и занимают большой объем в сфере ресурсов банка. При анализе структуры пассивов за 2005-2008 гг., филиала АСБ «Беларусбанк» видно, что привлеченные средства в общем объеме ресурсов занимали: на 2005 г. – 102,90%; на 2006 г. – 90,30% ; на 2007 г. – 78,90%; на 2008 г. – 85% см. рис. 1-4.

Если рассматривать динамику привлеченных ресурсов за последние три года (2006г., 2007г., 2008г.), то наблюдается рост размера привлеченных ресурсов на 5619 775,8 тыс. р. или в 9,2 раза.

Структура привлеченных средств филиала АСБ «Беларусбанк» состоит из средств клиентов физических лиц, остатков по счетам юридических лиц, ресурсов привлеченных из других банков, и прочие пассивы. С годами в зависимости от направлений денежно-кредитной политики, а также экономической обстановке в стране удельный вес каждого вида привлеченных ресурсов изменялся см. табл. 3.

Следует отметить, что в настоящий момент наибольший удельный вес в объеме привлеченных ресурсов занимают средства физических лиц. Начиная с 2005 г. их удельный вес в объеме привлеченных ресурсов вырос с 26,1% до 58,2% (а по состоянию на 01.01.2007 г. – 67,6%). Это обусловлено тем, что в 2005 г. в связи с началом реализации денежно-кредитной политики на IV квартал 2002 г. и на 2005 г. был обеспечен выход на положительный уровень рублевых процентных ставок в реальном выражении.

Качество экономической среды существенно повлияло на деятельность коммерческих банков, в том числе и на их подходы к формированию ресурсной базы. Банки стали предлагать различные виды вкладов с выгодными процентными ставками. Также немаловажной причиной стала и специфика макроэкономической ситуации, одной из основных отличительных черт которой является увеличение доходов населения: в 2006 г. объем реальных денежных доходов населения увеличился на 25%; в январе-мае 2006 г. – на 18%.

Все это привело к заметному перераспределению денежных потоков населения и к приливу средств во вклады в банки. Так с 2005 г. до 2008 г. в абсолютной величине привлеченные средства физических лиц увеличились на 3488 378,3 тыс. р. или 20,4 раза.

При анализе привлеченных средств физических лиц их стоит поделить на вклады в национальной и иностранной валюте. Следует отметить, что соотношение вкладов в национальной и иностранной валютах не всегда одинаково.

Таблица 3

Структура привлеченных средств

Если в 2005-2006 гг. доля вкладов в иностранной валюте преобладала над вкладами в национальной и изменялась от 54,3% до 73,9%, то в 2007 г. ситуация изменилась. По состоянию на 01.01.2009 г. доля вкладов в национальной валюте возросла до 53,3%, таким образом удельный вес вкладов в иностранной валюте снизилась до 46,7%. Это связано с уменьшением темпов инфляции.

Все вклады в зависимости от условий хранения подразделяются на вклады до востребования и срочные.

Вклады до востребования считаются наиболее дешевыми ресурсами для банка, но наименее ликвидными. Их доля в общей сумме привлеченных ресурсов физических лиц составляет 23,5%. Срочные вклады в общем объеме привлеченных ресурсов занимают больший объем см. табл. 4.

Из данных таблицы видно, что на данный момент в общем объеме привлеченных ресурсов преобладают срочные вклады физических лиц, причем в национальной валюте.

Вклады до востребования в национальной валюте принимаются на следующих условиях: процентная ставка 6% годовых. Открытие вклада осуществляется как наличными так и безналичным перечислением. Минимальная сумма вклада не ограничена. Проценты по вкладу ежегодно капитализируются. Пополнение и частичная выплата вклада (в пределах суммы остатка) не ограничены.

К вкладам до востребования относятся и следующие виды вкладов:

- аграрный – 25% годовых. Этот вклад до востребования, для зачисления денежных средств за сданную сельскохозяйственную продукцию. Открытие вклада осуществляется как наличными деньгами так и безналичным перечислением, минимальная сумма вклада не ограничена. Пополнение вклада осуществляется только безналичным перечислением за сданную сельскохозяйственную продукцию;

- пенсионный – 27% годовых. Вклад до востребования. Владельцами данного вклада могут быть только граждане, получающие пенсию на основании Закона Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении» и Закона Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении военнослужащих, лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел».

Процентная ставка может быть изменена Правлением банка в одностороннем порядке. Пополнение вклада и частичные выплаты (в пределах остатка вклада) производятся без ограничений. Вкладчик вправе ежемесячно получать проценты.

За 2007 г средняя ставка привлечения депозитов до востребования составила 16,22%, в 2005 г. – 14,9%, в 2006 г. – 15,3%. Повышение средней ставки привлечения связано с увеличением доли вкладов до востребования по 27% и 37% годовых. В 2005 г. удельный вес в общем объеме вкладов до востребования составили 15%, в 2006 г. – 20%, в 2007 г. –35%.

Основная сумма привлеченных средств физических лиц направлена на срочные вклады, которые считаются для банка более дорогостоящие, а для клиентов наиболее выгодными. В настоящее время открываются следующие виды вкладов в национальной валюте

1. Гарантированный доход – процентная ставка 36% годовых.

Вклад принимается на срок 15,35 дн. В течение срока хранения вклада процентная ставка не изменяется. Дополнительный взнос и частичная выдача вклада не производится. Счет открывается как внесением наличных средств, так и безналичным перечислением.

После окончания срок хранения вклада если вкладчик не обратился вклад считается переоформленным на условиях действующих на дату переоформления, на аналогичный срок.

Таблица 4

Структура привлеченных средств физических лиц

Проценты при этом присоединяются к остатку вклада (капитализируются). Проценты по вкладу выплачиваются после окончания срока хранения;

2. Вклад «ХХI век» срок хранения на 100 дн. – 35% годовых; на 190 дн. – 37% годовых.