2333 (Инвестиционная деятельность коммерческих банков), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Инвестиционная деятельность коммерческих банков", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "2333"
Текст 3 страницы из документа "2333"
Бухгалтерский баланс Банка состоит из трех групп статей: активов, обязательств и капитала банка. Каждая группа имеет постатейную расшифровку.
Все три группы статей на протяжении 2004-2006 гг. имели стабильную динамику роста. Однако наиболее активный рост наблюдался в 2006 году.
Так, активы банка в 2006г. выросли на 5 657 632 тыс. руб., что составило 221% по сравнению с 2005г. (в 2005г. активы выросли на 956 161 тыс. руб., что составило 126% от 2004г.).
Наиболее значимой, среди статей активов баланса, является статья Кредиты клиентам. Кредиты клиентам в 2006г. были выданы на сумму 7 449 513 тыс. руб., что составило более 70% от активов всего (в 2004-2005гг. – 63% активов всего). Кредиты клиентам выросли в 2006г. на 4 523 082 тыс. руб., более чем в 2,5 раза по сравнению с 2005г. (в 2005г. прирост составил 603 379 тыс. руб. по сравнению с 2004г.).
Однако наибольший темп роста отразился по статье Средства в других банках. Средства в других банках в 2006г. выросли более чем в 11 раз, по сравнению с 2005г., что составило 1 188%. Однако данному скачку предшествовало значительное снижение данной статьи активов в 2005г. (снижение составило более 30% от 2004г.).
По обязательствам Банка также отражен рост за 2004-2006гг. Группа статей Обязательства в 2006г. составила 216% от суммы обязательств в 2005г. и 276% от суммы 2004г.
Наиболее весомой, среди статей обязательств баланса, на протяжении трех лет является статья Средства клиентов. Средства клиентов банка в 2006г. составили 6 340 759 тыс. руб., что соответствует 70% обязательств всего (в 2005 г. – 94% обязательств всего, в 2004 г. – 89%). Однако динамика роста данной статьи относительно незначительна: в 2006г. средства клиентов выросли не более чем в 1,6 раза, по сравнению с 2005г., а в 2005г. всего в 1,3 раза от 2004г.
Наиболее активно в 2006г. выросла статья обязательств Средства других банков, ее рост составил 2 861% по сравнению с 2005г. Однако данному росту также предшествовало значительное снижение статьи в 2005г. (более чем на 23%, по сравнению с 2004г.).
На основании данного анализа можно сделать вывод, что Банк активно, а главное эффективно, выполняет три своих основных функции:
-
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклад;
-
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
-
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.
Также Банк в 2006г. более активно стал взаимодействовать с другими банками, в форме привлечения средств других банков и размещения средств в других банках.
Важным событием 2006г. для Дальневосточного банка стало увеличение собственного капитала в 3,5 раза по сравнению с 2005г. Столь значительный рост капитала Банка стал возможен в результате размещения дополнительного выпуска обыкновенных акций. В итоге, после регистрации в Центральном банке РФ очередной эмиссии акций, уставный капитал Банка составил 8 845 000 тыс. руб. Данное увеличение вывело его на первое место среди самостоятельных банков в Дальневосточном федеральном округе по размеру собственного капитала.
Увеличение капитала Дальневосточного банка позволит ему значительно расширить масштаб деятельности, выйти на принципиально новый уровень развития, реализовать новые, более значимые программы и проекты в Дальневосточном регионе. Наращивание капитала приведет и к повышению конкурентоспособности финансовых услуг и продуктов, предоставляемых банком, расширению возможностей банка в кредитовании отраслей экономики. Так как, например, вместе с капиталом выросли объемы кредитования на одного заемщика, т. е. корпоративные клиенты могут взять в банке более весомые кредиты на развитие бизнеса.
Чистая прибыль Дальневосточного банка в 2006г. составила 178 153 тыс. руб. Прирост чистой прибыли составил 130,2% по отношению к 2005г. и 113,6% по отношению к 2004г.
К основным статьям дохода, положительно повлиявшим на финансовый результат Банка в 2006г. следует отнести:
-
комиссионные доходы (43% от чистых доходов);
-
прочие операционные доходы (5,4%);
-
переоценка по справедливой стоимости инвестиционной недвижимости (4,5%);
-
доходы по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (2,8%).
-
Основные направления инвестиционной деятельности ОАО "Дальневосточный банк" в 2004-2006гг.
Основными направлениями инвестиционной деятельности Банка являются:
-
отбор, структурирование и управление прямыми инвестициями в активы с большим потенциалом роста их стоимости;
-
создание (приобретение) и управление дочерней компанией;
-
инвестирование средств в ценные бумаги;
-
консультационные и финансовые услуги по сделкам с крупными пакетами акций.
Согласно бухгалтерскому балансу Банка в структуре активов отражены следующие объекты его инвестиционной деятельности: финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи; инвестиции в дочерние компании и инвестиционная недвижимость.
Под статьями "финансовые активы" подразумевается вся совокупность имеющихся у Банка ценных бумаг и финансовых инструментов, которые, в свою очередь, являются производными ценными бумагами.
Группировка данных финансовых активов, на "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" и "имеющиеся в наличии для продажи" отражает намерения Банка осуществить в их отношении определенные действия. Так, инвестиционный портфель Банка отражается по статье "финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости…". При появлении намерения Банка продать ту или иную ценную(ые) бумагу(и), ее(их) переводят в группу "финансовые активы, имеющиеся для продажи".
См. Таблицу 2.1.
Анализируя данную сводную таблицу видно, что наибольшую долю среди объектов инвестирования занимают финансовые активы. Причем в 2005г. их доля (14,63%) в активах Банка была значительно выше, чем в 2004г. (8,58%) и 2006г. (9,1%), хотя абсолютная сумма финансовых активов в 2006г. выросла на 261 275 тыс. руб. по сравнению с 2005г.
Структура объектов инвестирования ОАО
"Дальневосточный бак" в 2004-2006 гг.
Таблица 2.1
Объекты инвестирования | Год | |||||||
2004 | 2005 | 2006 | ||||||
Сумма, тыс. руб. | Доля в активах, % | Сумма, тыс. руб. | Доля в активах, % | Сумма, тыс. руб. | Доля в активах, % | |||
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль ил убыток | 291 124 | 7,9 | 657 017 | 14,1 | 818 897 | 7,9 | ||
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 25 284 | 0,68 | 24 886 | 0,53 | 125 281 | 1,2 | ||
ИТОГО ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ | 316 408 | 8,58 | 681 903 | 14,63 | 943 178 | 9,1 | ||
Инвестиции в дочерние компании | - | - | 30 | 0,0006 | 30 | 0,0003 | ||
Инвестиционная недвижимость | - | - | 7 750 | 0,17 | 62 394 | 0,6 |
В структуре самих финансовых активов большую часть составляют активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (от 86,8% в 2006г. до 96,4% в 2005г.). Это говорит о том, что Банк поддерживает свой инвестиционный портфель в актуальном состоянии, регулярно проводит его ревизию и делает это эффективно. Показателем профессионализма при формировании и управлении кредитным портфелем Банка является то, что в настоящее время данный портфель занимает третье место по величине в Дальневосточном федеральном округе.
Структура финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 2.2
Год | ||||||
2004 | 2005 | 2006 | ||||
Сумма, тыс. руб. | Доля, % | Сумма, тыс. руб. | Доля, % | Сумма, тыс. руб. | Доля, % | |
Ценные бумаги с номиналом в долларах США | ||||||
Облигации внешних облигационных займов РФ (ОВОЗ) | 116 885 | 40,1 | 231 308 | 35,2 | 217 126 | 26,5 |
Облигации внутреннего валютного займа (ОВГВЗ) | 97 715 | 33,6 | 125 560 | 19,1 | 18 181 | 2,2 |
ИТОГО в долларах США | 214 600 | 73,7 | 356 868 | 54,3 | 235 307 | 28,7 |
Ценные бумаги с номиналом в российских рублях | ||||||
Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) | 9 358 | 3,2 | 92 645 | 14,1 | 385 679 | 47,2 |
Корпоративные акции | 19 630 | 6,7 | 35 633 | 5,4 | 186 741 | 22,8 |
Муниципальные облигации | 47 536 | 16,3 | 76 661 | 11,7 | 10 170 | 1,2 |
Векселя | - | - | 95 210 | 14,5 | - | - |
ИТОГО в рублях РФ | 76 524 | 26,3 | 300 149 | 45,7 | 582 590 | 71,3 |
По данным таблицы видно, что на протяжении 2004-2006гг. структура финансовых активов Банка радикально поменялась. Так, в 2004г. большую часть портфеля Банка составляли ценные бумаги с номиналом в долларах США (73,7%). Однако в 2005г. соотношение ценных бумаг с номиналом в долларах США и российских рублях примерно сравнялось (54,3% против 45,7% соответственно). В 2006г. данное соотношение приняло зеркально обратные пропорции 71,3% в рублях и 28,7% в долларах. Данное изменение, вероятнее всего, связано со стабилизацией курса российского рубля в 2005г. и с дальнейшим его укреплением, что привело к снижению риска инвестирования в ценные бумаги с номиналом в рублях РФ. Эти изменения привели к значительным снижениям инвестиций в облигации внутреннего валютного займа, представляющие собой государственные долговые обязательства. В портфеле Банка ОВГВЗ имеют срок погашения до 2008г.
На фоне общего снижения инвестирования средств в ценные бумаги с номиналом в долларах США, внутри группы значительных структурных изменений не произошло. На протяжении 2004-2006гг. большую долю в данной группе занимают облигации внешних облигационных займов РФ (от 54,5% в 2004г. до 92,3% в 2006г.), представляющие собой ценные бумаги, выпущенные Министерством финансов РФ и свободно обращающиеся на международном рынке. ОВОЗ в портфеле Банка имеют сроки погашения от 2007г. до 2018г.