СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Термин “банк” происходит от итальянского слова “банко”, что означает лавка, скамья или конторка, за которой менялы оказывали свои услуги.

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Во многих источниках, дошедших до нас, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей.

Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях пере­хода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реа­лизация.

Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изуче­ния. практического осмысления функционирования белорусских, а так­же зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рацио­нальных форм и методов работы на практике.

Реформа кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала к жиз­ни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в бан­ковскую сферу.

Выше изложенное подчеркивает актуальность изучения сущности, особенностей становления и развития отечественной банковской системы.

Целью данного курсового исследования является анализ становления системы, функций и роли белорусских коммерческих банков, изучение показателей их развития и разработка предложений по ее совершенствованию. Для достижения поставленной цели решаются задачи:

• Рассматривается понятие и виды коммерческих банков;

• Раскрываются принципы деятельности и функции коммерческого банка;

• Анализируется процесс становления отечественной банковской системы;

• Изучаются показатели деятельности коммерческих банков Республики Беларусь в 2005г.;

• Раскрываются проблемы совершенствования системы коммерческих банков Республики Беларусь.

Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Среди основных методов, которые использовались в процессе проведения курсового исследования необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.

При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Дадалко С.В., Заяц Н.Е., Чепурина М.Н., Левин Д.Н., Маньковский И.А., Клюня В.Н., Тележников В.И., Тренев Н.Н., Ходикова Н.А., Базылев Н.И. и др.

В курсовой работе используются статистические данные Национального Банка Республики Беларусь, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого явления, а все заимствованные из литературы и других источников теоретические и методологические положения и концепции подтверждаются соответствующими ссылками на научные труды.

1. ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ. ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Понятие и виды коммерческих банков и основы их деятельности

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

К раскрытию сути коммерческого банка и системы коммерческих банков можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей, расчетное обслуживание и др.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.

В обиходе часто возникает путаница между толкованием кредитной системы и банковской системы. Легко запомнить отличие одной от другой можно с помощью следующей схемы (рис.1.1).

Кредитная система

Банковская система

Специальные финансово-кредитные учреждения

Центральный банк

Коммерческие банки

Рисунок 1.1. Кредитная система

Для большинства промышленно развитых стран Западной Европы, США, Японии в современных условиях характерны че­тырех- или трехуровневые кредитные системы.

На первом уровне находится Центральный банк. Он может быть государственным, акционерным и даже частным.

Второй уровень представлен различными видами банков: ком­мерческими, сберегательными, ипотечными и инвестиционными.

На третьем и четвертом уровнях находятся специализирован­ные небанковские кредитно-финансовые институты. Особый сектор составляют страховые компании, пенсионные фонды, а специали­зированные кредитно-финансовые институты выступают в виде инвестиционных и трастовых компаний, благотворительных фон­дов, ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов и т.д.

Коммерческие банки представляют, по существу, посредни­ческую организацию, которая аккумулирует свободные денеж­ные средства юридических и физических лиц и направляет их с учетом спроса другим участникам общественного производства. В такой посреднической роли банк одновременно выступает и как заемщик, и как кредитор. В качестве посредников коммер­ческие банки выступают так же как организаторы денежных рас­четов между экономическими субъектами.

Термин «Коммерческий банк » возник на ранних этапах развития банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),   товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин "коммерческий  банк"  утратил   свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка,  его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности [19, с.183]. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились раз­ные модели систем коммерческих банков. Они отличаются характером вза­имоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций.

По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: «открытого рынка» и «корпоративного регулирования». По первой модели между банками и корпора­циями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользо­ваться банковскими услугами одновременно в нескольких бан­ках. Банки не оказывают предпочтения экономическим субъек­там по принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рис­кованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где в законодательном порядке запре­щено установление тесных экономических взаимоотношений бан­ков с промышленностью. Банки не могут приобретать в собствен­ный портфель корпоративные ценные бумаги и совершать посред­нические операции с ними. Для привлечения дополнительного капитала корпорации чаще прибегают к облигационным займам, чем к банковскому кредиту.

Для модели «корпоративного регулирования», наоборот, ха­рактерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, ко­торые передают банкам еще и право своего голоса. Это повыша­ет роль банков в создании и деятельности корпораций. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и Японии.

В Японии, например, у промышленников или торговой кор­порации есть свой банк. Однако в основе их взаимоотношений лежат не столько кредитные, сколько так называемые «нефор­мальные» отношения. Так, банк может быть акционером своего клиента и владеть до 5% капитала компании, назначать своего представителя в Совет директоров, аудиторов. По поручению своего клиента банк может в интересах корпорации осуществ­лять определенные операции с ценными бумагами, валютой [18, с.147].

По уровню специализации различают универсальную и спе­циализированную модели банковской системы. При специали­зированной модели, которая сложилась в США, Канаде, Японии, банкам запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов.

Операции с корпоративными ценными бумагами осуществ­ляют специализированные инвестиционные банки. Для преодо­ления указанных ограничений в таких странах создаются банков­ские холдинги, которые осуществляют операции как на кредит­ном рынке, так и на рынке капиталов.

В странах континентальной Европы (например, в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модель банковс­кой системы, допускающая сочетание в деятельности банков крат­косрочного кредитования с инвестициями. Через универсальные банки в этих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего размещение ценных бумаг частных кор­пораций. Однако это не значит, что универсальные банки подме­няют собой фондовую биржу. Традиционная фондовая биржа в таких странах сохраняется. Она носит публично-правовой харак­тер, что обеспечивает равный доступ к биржевым сделкам широ­кому кругу предпринимателей.

Коммер­ческие банки различаются [18, с.145]:

1. По принадлежности уставного капитала и спо­собу его формирования на государственные, акционерные, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;

2. По видам совершаемых операций - на универсальные и специализиро­ванные;

3. По территориальным признакам - на республиканские и регио­нальные, международные, межрегиональные;

4. По отраслевому признаку - сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные;

5. По функциональным признакам - ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;

6. По срокам выдаваемых ссуд - банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложе­ний;

7. По организационной структуре - единый банк, банковская группа, банковские объединения.

Основная масса существующих в республике банков - это ак­ционерные общества открытого типа. Несмотря на то, что в названии некоторых белорусских банков присутствует указание на их специали­зацию, например. Белорусский биржевой банк, все они являются уни­версальными банками. Тем не менее специализация все же есть, она каса­ется не спектра оказываемых услуг, а ориентации на работу с опреде­ленной группой клиентов. Так, Белагропромбанк в основном обслужи­вает предприятия агропромышленного комплекса, колхозы, совхозы.

В своей оперативной деятельности банки независимы от представи­тельных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государ­ства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Отношения государство - коммерческие банки опосредуются через Национальный банк. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязатель­ствам вкладчиков и клиентов банка.