19371 (Фінансовий облік), страница 7

№ з/п

Зміст операції

Дт

Кт

Сумма, грн

1

У касу підприємства внесена як погашення довгострокової позики сума

1000

2

Оприбутковано в касу грошові кошти отримані з банку

5000

3

Оприбутковано в касу грошові кошти, отримані як погашення заборгованості:

• по короткостроковому векселю;

2000

• покупців за отримані товари, роботи, послуги;

2500

• робітників підприємства по отриманих короткострокових позиках

1800

4

Повернені до каси невикористані підзвітні кошти

1200

5

Отримані в касу суми:

• дивідендів, відсотків, роялті;

1500

• по претензіям, висунутим постачальникам, підрядчикам;

2000

• як відшкодування винною особою збитків, нанесених підприємству розкраданням (псуванням) матеріальних цінностей

500

6

Внесена в касу готівка як внесок засновників без зміни статутного фонду:

2500

• внесок до статутного фонду;

5000

• цільове фінансування

2500

7

Видана із каси готівка для заведення поточного банківського рахунку

5000

8

Видана із каси готівка:

• під звіт (на відрядження, на хозпотреби);

1000

• на виплату заробітної плати;

25 000

• як короткострокова безвідсоткова позика;

2000

• для викупу акцій у акціонерів для перепродажу, анулювання й т. п.

5000

№ з/п

Зміст операції

Дт

Кт

Сума, грн

1

Погашено довгострокову дебіторську заборгованість:

• по фінансовій оренді;

• за довгостроковим векселем;

• по довгостроковій безвідсотковій позиці на будівництво житла

10 000

15 000

7000

2

Внесено наявний виторг у банк

5000

3

Перераховані на поточний рахунок:

• кошти з рахунку чекових книжок

2000

• кошти від продажу іноземної валюти

17 000

4

Погашено короткостроковий вексель

10 000

5

Перераховані на поточний рахунок кошти від продажу депозитних сертифікатів

8000

6

Перераховані на поточний рахунок у погашення заборгованості:

• за відвантажені товари, виконані роботи, зроблені послуги;

75 000

• по нарахованих дивідендах, відсоткам, роялті й т. п.;

5000

• по сумах визнаних претензій за поставку неякісних товарів;

200

• по належних сумах за відшкодування матеріального збитку й т. п.;

800

• по сумах плати за оперативну оренду майна

15 000

7

Отримані на поточний рахунок кошти як:

• збільшення пайового капіталу;

5000

• емісійний дохід від випуску акцій;

15 000

• інший вкладений капітал;

1000

• за перепродаж вилучених акцій, інших часток;

5000

• внесок до статутного фонду;

20 000

• цільове фінансування

9000

8

Отримано кошти на поточний рахунок як:

• довгострокові банківські кредити в національній валюті;

100 000

• вартість випущених довгострокових облігацій;

7000

• довгострокові фінансові допомоги на поворотній безвідсотковій основі;

25 000

• короткострокові банківські кредити в національній валюті;

95 000

• аванси під поставку товарів, виконання робіт, надання послуг

100 000

9

Отримані на поточний рахунок кошти як доходи:

• від реалізації іноземної валюти;

20 000

• від сум отриманих штрафів за порушення договірних умов;

5000

• від сум отриманих страхових відшкодувань

15 000

10

Перераховано кошти з поточного рахунку:

• для здійснення довгострокових фінансових інвестицій;

200 000

• фінансування капітального будівництва

150 000

11

Отримана в банку готівка для виплати заробітної плати, коштів на відрядження, господарські потреби

20 000

12

Перераховано кошти з поточного рахунку:

• на відкриття рахунку для операцій із чековими книжками;

4000

• для придбання путівок у дома відпочинку для співробітників;

1000

• на біржу для придбання іноземної валюти;

20 000

• на придбання депозитних сертифікатів

500

13

Перераховано кошти покупцеві у зв’язку з поверненням товарів

5 000

14

Перераховані з поточного рахунку кошти:

• як аванс під поставку товарів, робіт, послуг;

15 000

• як попередня оплата за оперативну оренду майна;

700

• для викупу акцій власної емісії, часток у статутному фонді й т. п.

13 000

15

Повернення внесків у статутний фонд учасникам, що вибувають

2000

16

Оплата гарантійних зобов’язань

4500

17

Повернуто невикористану частину цільового фінансування

10 000

18

Перераховані з поточного рахунку кошти на погашення:

• довгострокових банківських кредитів у національній валюті, інших довгострокових позик;

25 000

• заборгованості по довгострокових облігаціях;

17 000

• довгострокової безвідсоткової фінансової допомоги на поворотній основі;

19 000

• короткострокових кредитів банку в національній валюті, інших короткострокових позик;

50 000

• заборгованості по довгострокових, короткострокових векселях;

150 000

• поточної заборгованості по довгострокових зобов’язаннях у національній валюті

7000

19

Перераховано кошти на погашення заборгованості за придбані товари, роботи, послуги

1800

20

Перераховані в бюджет податки, збори, обов’язкові платежі

70 000

21

Виплачено заробітну плату в безготівковому порядку за допомогою перерахування коштів на картку

25 000

22

Перераховані з поточного рахунку дивіденди та інші виплати учасникам

12 000

23

Перераховані з поточного рахунку кошти як погашення заборгованості по:

• раніше отриманому авансу;

150

• нарахованим відсоткам за використання майна на умовах оперативної, фінансової оренди;

2 000

• зобов’язанням перед іншими кредиторами

1 200