Возросли затраты по обдирной муке в 1,5 раза за счет увеличения стоимости ржи.

Затраты по муке сортовой увеличились в 1,2 раза за счет увеличения стоимости зерна.

Затраты на 1 тонну комбикорма возросли в 1,3 раза. Это произошло за счет того, что стоимость ингредиентов, входящих в комбикорма возросла различными темпами.

2.5 Анализ использования технической производственной базы

Производственная мощность характеризует максимально возможный выпуск продукции (переработку сырья) при полном обеспечении сырьем, материалами, топливом, электроэнергией, трудовыми и финансовыми ресурсами, при полном использовании фонда рабочего времени, независимо от состояния оборудования и наличия «узких мест».

Отличие производственной мощности от производственной программы в натуральном выражении заключается в следующем: производственная мощность рассчитывается на самые лучшие условия работы, а производственная программа учитывает реальные возможности на планируемый период, исходя из спроса и наличия договоров на поставку сырья.

Главная цель показателя мощности – определить полную величину резервов увеличения выпуска продукции или переработки сырья.

Производственная мощность предприятия измеряется в тех же натуральных единицах, что и выпускаемая продукция, т.е. в тыс. тонн в год. Для мукомольных предприятий производственная мощность определяется по присвоенным им помолам (сортовым или обдирным), для крупяных – по видам перерабатываемой культуры зерна, комбикормовых – раздельно по рассыпным комбикормам, гранулированным комбикормам и БВД, карбамидному концентрату, кукурузообрабатывающих – по калибровке гибридных и сортовых семян кукурузы.

На зерноперерабатывающих предприятиях, относящихся к поточному производству, производственная мощность рассчитывается исходя из производительности ведущего технологического оборудования, которым являются вальцедековые станки на просозаводах, рассева на мельницах.

В настоящее время для всех предприятий отрасли введен единый номинальный фонд рабочего времени – 305 суток, который также используется в расчете мощности. Величина его определена путем вычитания из календарного фонда времени продолжительности капитального и планово-предупредительных ремонтов оборудования по нормативам, общегосударственных праздников и технологических остановок предприятия.

Производственная мощность мельничных заводов определяется по пропускной способности просеивающего оборудования – рассевов. При расчете используются следующие данные: норма производительности оборудования (Нпр), группа, к которой относится предприятие, размер просеивающей поверхности рассевов (С), номинальный фонд рабочего времени (Фном) и базисный выход продукции (Убаз). Формула для расчета:

Мм = ( Нпр * С * Фном * Убаз) / 1000.

Метод определения производственной мощности комбикормовых предприятий зависит от технологии производства и вырабатываемой продукции. Так, если комбикормовый завод вырабатывает только рассыпные комбикорма, то мощность рассчитывается по производству рассыпных комбикормов; если предприятие имеет цеха гранулирования и брикетирования комбикормов, то еще и по производству гранулированных и полиорационных брикетированных комбикормов.

Величина производственной мощности комбикормовых предприятий по выпуску рассыпного комбикорма зависит от вида ведущего оборудования, принимаемого для ее расчета, и технических норм его производительности.

В настоящее время комбикормовые заводы оснащены как весовыми, так и объемными дозаторами. При использовании объемных дозаторов производственная мощность предприятия рассчитывается исходя из производительности измельчающих машин (дробилок) (Нд), установленных на линии зернового сырья, удельного веса соответствующих видов комбикормов (У) по группам измельчения в общем производстве (в долях единицы) за отчетный период, удельного веса зерна в общем объеме производства комбикормов (0,77) и номинального фонда рабочего времени (Фном):

Мс.г. = [ ( Нд1 * У1 + .... + Ндh * Уh ) * 24Фном ] 0,77.

При оснащении комбикормовых предприятий весовыми дозаторами расчет производственной мощности осуществляется с учетом количества и вместимости смесителей (Q), способа их установки (параллельный или последовательный), продолжительности цикла смешивания (tсм, мин.), использования оборудования во времени (Ки.о.) и эксплуатационной загрузки смесителя (Кз.с.). Продолжительность работы смесителя 24 часа в сутки. Формула для расчета:

Мс.г. = [ 60 / ( tсм * Q * 24 * Ки.о. * Кз.с. * Фном) ].

Важнейшими показателями производственной мощности являются интегральный коэффициент использования производственной мощности, коэффициенты экстенсивности и интенсивности.

Интегральный коэффициент использования производственной мощности (Ки) характеризует степень загрузки оборудования. Он равен отношению фактического (планового) объема выработки продукции (П) на производственную мощность (М):

Ки = ( П / М ) * 100.

В условиях рыночной экономики приходится постоянно решать задачу обновления продукции с расширением номенклатуры, что ухудшает использование производственной мощности предприятия. Известно, что обновление продукции связано с совершенствованием технологии, что снижает загрузку мощностей.

В условиях рыночной экономики на предприятиях может не быть равномерного выпуска продукции в течении года, квартала, как это было раньше, так как спрос на продукцию меняется , требуется ее обновление. Следовательно, колебания загрузки мощностей неизбежно.

Из данных таблицы 5 можно сделать следующие выводы: производственные мощности на Унечском КХП при выработке комбикормовой продукции и муки пшеничной сортовой остаются недогруженными. Использование производственной мощности при переработке пшеницы составило в 2008 году 46,1%, в 2009 году коэффициент возрос в 1,4 раза. Использование мощности составило 63,7%. Остающийся резерв производства при переработке пшеницы в муку составил на 2009 год 13,7 тыс. тонн.

Таблица 5.

Мощность комбикормового завода использовалась в 2008 году на 4,5%, в 2009 году ее рост составил 257,4% к 2008 году. Мощность использовалась на 11,6%. Низкий коэффициент ее использования объясняется отсутствием спроса на комбикорма в Липецком районе. В настоящее время наблюдается тенденция роста объемов производства по комбикормам. В 2009 году объем их производства возрос в натуральном выражении на 7,4 тыс. тонн по сравнению с 2008 годом. Рост обусловлен тем, что найдены клиенты на комбикормовую продукцию в Белоруссии, Карелии и др. районах. Планируется и в дальнейшем увеличивать объемы производства комбикормов. В плане деятельности эмитента записан их планируемый рост к 2002 году на 250% к уровню 1998 года. Так как в 2009 году уже наблюдается рост в размере 257,4% к уровню 2008 года, то можно сказать, что в этом смысле план перевыполнен. На 2009 год резервы увеличения объемов производства составили 91,9 тыс.тонн.

Производственная мощность мельницы ржаного помола достаточно загружена: в 2008 году она использовалась на 90%, в 2009 году – на 92%.

Мощности по выпечке хлебобулочных изделий загружены в 2009 году на 100%, в 2008 году их использование составило 92%.

Фондоотдача увеличилась с 5,1 рубля до 7,6 рубля, т.е. на 49%.Это произошло за счет роста товарной продукции на 60% и стоимости основных производственных фондов на 7,5%.

Фондорентабельность увеличилась с 74,3% до 83,3%, т.е. на 9 процентных пункта. Увеличение фондорентабельности произошло за счет увеличения балансовой прибыли на 20,5% при росте стоимости основных производственных фондов на 7,5%.

Таким образом, можно сделать вывод, что использование технической базы предприятия увеличилось, хотя использование производственных мощностей не полное, особенно по комбикормам.

2.6 Анализ выходов продукции

Проанализируем выхода продукции, т.е. эффективность использования сырья:

Таблица 6.

Из данных таблицы видно, что при производстве комбикормов отклонение от базисного уровня (99%) составило 2% (99 – 97) %, т.е. недобор продукции 2%.

Выход муки ржаной составляет по плану 85,5%, а фактически 85%, отклонение составило - 0,5%, при базисном выходе муки ржаной обдирной 87% отклонение составляет - 2%.

Выход манной крупы составил по плану 4%, а фактически 0,51%, что ниже плана на 3,49%.

Выход муки пшеничной сортовой составил по плану 71%, фактически 74,99%, отклонение от плана + 3,99%, которое обусловлено увеличением выхода муки пшеничной высшего сорта на 9,22% по сравнению с планом.