175435 (Анализ деятельности туристической фирмы "Виктория"), страница 12
Описание файла
Документ из архива "Анализ деятельности туристической фирмы "Виктория"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "175435"
Текст 12 страницы из документа "175435"
Таблица 3.12 - Данные об условиях осуществления реалистичного, пессимистического и оптимистического прогноза
| Характеристика | Название прогноза | ||
| реалистичный | пессимистический | оптимистический | |
| 1. Условия размещения туриста | 12 туристов – по двое в полулюксе; 4 туриста – одноместное размещение в стандартном номере; | 16 туристов – двухместное размещение на полутороспальных кроватях в номерах полулюкс; | 16 туристов – одноместное размещение на двуспальной кровати в стандартных номерах; |
| 2. Количество и период заездов | 02.06 – 17.06. 05.07. – 20.07. 08.08. – 23.08. | 05.07. – 20.07. 08.08. – 23.08. | 02.06 – 17.06. 19.06. – 03.07. 05.07. – 20.07. 22.07. – 06.08. 08.08. – 23.08. |
| 3. Количество человек | 48 | 32 | 80 |
Таблица 3.13 – Прогнозируемый доход турфирмы «Виктория» от продвижения данного курса.
| № заезда | Доход на 1 чел. (руб.) | Доход на планируемый календарный период (руб.) | |||
| Полу люкс | стнд | реалистичный вариант | пессимистич.вариант | оптимистичвариант | |
| 1 | 3 886,2 | 4 327,2 | 63 943,2 | 62 179,2 | 69 235,2 |
| 2 и 5 | 4 169,64 | 4 610,64 | 68 478,24 | 66 714,24 | 73 770,24 |
| 3 и 4 | 4 594,92 | 5 161,92 | 75 786,72 | 73 518,72 | 82 590,72 |
Для того, чтобы рассчитать в каком месяце фирма выйдет на точку безубыточности (доходы покроют расходы турфирмы) необходимо сопоставить доходы и расходы фирмы. При реалистичном прогнозе заезда групп по условию осуществляется 3 заезда, допустим, это будут №1 (02.06. – 17.06.); № 3 (05.07. – 20.07.) и №5 (08.08. – 23.08.).
Рисунок 3.4 – График доходов и расходов фирмы «Виктория» при реалистичном прогнозе заезда групп
Таблица 3.14 – Денежный поток при реалистичном прогнозе заезда групп
| Наименование | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август |
| единовременные затраты, руб. | 124 800 | - | - | - | - |
| текущие постоянные затраты, руб. | - | - | 12 800 | 12 800 | 12 800 |
| текущие переменные затраты, руб. | - | - | 3 197,16 | 3 789,34 | 3 423,91 |
| расходы, руб. | 124 800 | - | 15 997,16 | 16 589,34 | 162 23,91 |
| расходы с нарастающим итогом, руб. | 124 800 | 124 800 | 140 797,16 | 157 386,5 | 173 610,41 |
| доходы, руб. | - | - | 63 943,2 | 75 786,72 | 68 478,24 |
| доходы с нарастающим итогом, руб. | - | - | 63 943,2 | 139 729,92 | 208 208,16 |
| Денежный поток, руб. | - 124800 | -124 800 | -768 53,96 | -176 56,58 | 34 597,75 |
Доходы начинают покрывать расходы в начале августа, турфирма выходит на точку безубыточности, на конец августа валовый доход турфирмы «Виктория» составит 34 597,75 рублей.
Денежный поток при пессимистическом прогнозе заезда групп представлен в таблице 3.15. При пессимистическом заезде групп рассматривается один заезд групп в категорию номеров полулюкс – размещение в номере двух человек на двух полутороспальных кроватях. Допустим, что это осуществится заезд № 3 (05.07. – 20.07.), заезд №5 (08.08. – 23.08.).
Таблица 3.15 – Денежный поток при пессимистическом прогнозе заезда групп
| Наименование | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август |
| Единовременные затраты, руб. | 124 800 | - | - | - | - |
| текущие постоянные затраты, руб. | - | - | - | 12 800 | 12 800 |
| текущие переменные затраты, руб. | - | - | - | 3 675,94 | 3 335,71 |
| расходы, руб. | 124 800 | - | - | 16 475,94 | 16 135,71 |
| расходы с нарастающим итогом, руб. | 124 800 | 124 800 | 124 800 | 141 275,94 | 157 411,65 |
| доходы, руб. | - | - | - | 73 518,72 | 66 714,24 |
| доходы с нарастающим итогом, руб. | - | - | - | 73 518,72 | 140 232,96 |
| Денежный поток, руб. | - 124800 | -124800 | -124 800 | -67 757,22 | -17 178,69 |
Ниже представлен график доходов и расходов при пессимистическом прогнозе заезда групп. Предприятие за эти пять месяцев так и не выйдет на точку безубыточности, доходы так и не покроют расходы, предприятии е понесёт незначительные убытки в размере 17 178,69 рублей.
Рисунок 3.4 – График доходов и расходов фирмы «Виктория» при пессимистическом прогнозе заезда групп
Денежный поток при оптимистическом прогнозе заезда групп представлен в таблице 3.16. При оптимистическом заезде групп рассматриваются все пять заездов групп по планируемому календарному плану в категорию номеров стандарт – одноместное размещение в номере на большой двухместной кровати.
Таблица 3.16 – Денежный поток при оптимистическом прогнозе заезда групп
| Наименование | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август |
| единовременные затраты, руб. | 124 800 | - | - | - | - |
| текущие постоянные затраты, руб. Итого: | - | - | 12 800 6 400 19 200 | 6 400 12 800 6 400 25 600 | 6 400 12 800 19 200 |
| текущие переменные затраты, руб. Итого: | - | - | 3 461,76 | 3 688,51 4 129,54 7 818,05 | 4 129,54 3 688,51 7 818,05 |
| расходы, руб. | 124 800 | - | 22 661,76 | 33 418,05 | 27 018,05 |
| расходы с нарастающим итогом, руб. | 124 800 | 124 800 | 147 461,76 | 180 879,81 | 207 897,86 |
| доходы, руб. Итого: | - | - | 69 235,2 | 73 770,24 82 590,72 156 360,96 | 82 590,72 73 770,24 156 360,96 |
| доходы с нарастающим итогом, руб. | - | - | 69 235,2 | 225 596,16 | 381 957,12 |
| Денежный поток, руб. | - 124800 | -124800 | -78 225,8 | 44 716,35 | 174 059,26 |
Рисунок 3.5 – График доходов и расходов фирмы «Виктория» при оптимистическом прогнозе заезда групп.
Таким образом, рассматривая три варианта прогнозного заезда групп: реалистичный, пессимистический и оптимистический необходимо отметить, что только в первом и третьем варианте предприятие выходит на точку безубыточности, то есть доходы начинают покрывать расходы. Учитывая насыщенную рекламную компанию и монополистическое положение на рынке с подобным предложением, можно предположить, что прогнозируемый заезд групп по календарному плану состоится в полном объёме. Можно сделать вывод об эффективности и доходности в оказании услуг «Английскому Клубу» по продвижению курсов по изучению английского языка методом «глубокого погружения» на базе отдыха Уральские Зори. При успешном полном наборе групп в планируемый период времени оказание данной услуги целесообразно сделать круглогодичным, благо туристские ресурсы базы отдыха это позволяют сделать.
