169169 (Совершенствование деятельности администрации муниципального образования "Город Хабаровск" по организации сбора, вывоза, утилизации и переработке производственных отходов), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Совершенствование деятельности администрации муниципального образования "Город Хабаровск" по организации сбора, вывоза, утилизации и переработке производственных отходов", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экология" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "экология" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "169169"
Текст 5 страницы из документа "169169"
В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Суммарные прямые издержки" и "Суммарные постоянные издержки".
Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.
Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.
Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств.
Таблица 2.12 – Кэш-фло (руб.)
| Строка | 01.2011 | 02.2011 | 03.2011 | ||
| Поступления от продаж | 64000 | 128000 | 192000 | ||
| Общие издержки | 355000 | 65000 | 65000 | ||
| Затраты на персонал | 154000 | 154000 | 154000 | ||
| Суммарные постоянные издержки | 509000 | 219000 | 219000 | ||
| Кэш-фло от операционной деятельности | -445000 | -91000 | -27000 | ||
| Займы | 500000 | ||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | 500000 | ||||
| Баланс наличности на начало периода | 150000 | 205000 | 114000 | ||
| Баланс наличности на конец периода | 205000 | 114000 | 87000 | ||
| Строка | 04.2011 | 05.2011 | 06.2011 | ||
| Поступления от продаж | 256000 | 320000 | 320000 | ||
| Общие издержки | 75000 | 65000 | 65000 | ||
| Затраты на персонал | 154000 | 154000 | 154000 | ||
| Суммарные постоянные издержки | 229000 | 219000 | 219000 | ||
| Кэш-фло от операционной деятельности | 27000 | 101000 | 101000 | ||
| Выплаты процентов по займам | 35000 | ||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -35000 | ||||
| Баланс наличности на начало периода | 87000 | 114000 | 215000 | ||
| Баланс наличности на конец периода | 114000 | 215000 | 281000 | ||
| Строка | 07.2011 | 08.2011 | 09.2011 | ||
| Поступления от продаж | 320000 | 320000 | 320000 | ||
| Общие издержки | 75000 | 65000 | 65000 | ||
| Затраты на персонал | 154000 | 154000 | 154000 | ||
| Суммарные постоянные издержки | 229000 | 219000 | 219000 | ||
| Кэш-фло от операционной деятельности | 91000 | 101000 | 101000 | ||
| Выплаты процентов по займам | 35000 | ||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -35000 | ||||
| Баланс наличности на начало периода | 281000 | 372000 | 473000 | ||
| Баланс наличности на конец периода | 372000 | 473000 | 539000 | ||
| Строка | 10.2011 | 11.2011 | 12.2011 | ||
| Поступления от продаж | 320000 | 320000 | 320000 | ||
| Общие издержки | 75000 | 65000 | 65000 | ||
| Затраты на персонал | 154000 | 154000 | 154000 | ||
| Строка | 10.2011 | 11.2011 | 12.2011 | ||
| Суммарные постоянные издержки | 229000 | 219000 | 219000 | ||
| Кэш-фло от операционной деятельности | 91000 | 101000 | 101000 | ||
| Выплаты процентов по займам | 35000 | ||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -35000 | ||||
| Баланс наличности на начало периода | 281000 | 281000 | 281000 | ||
| Баланс наличности на конец периода | 372000 | 372000 | 372000 | ||
| Строка | 1-6.2012 | ||||
| Поступления от продаж | 1760000 | ||||
| Общие издержки | 410000 | ||||
| Затраты на персонал | 924000 | ||||
| Суммарные постоянные издержки | 1334000 | ||||
| Налоги | 26400 | ||||
| Кэш-фло от операционной деятельности | 339600 | ||||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -500000 | ||||
| Баланс наличности на начало периода | 797000 | ||||
| Баланс наличности на конец периода | 696600 | ||||
Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта. В структуре активов баланса выделены три основных группы: текущие активы; основные средства; инвестиции.
В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы".
Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств: земля; здания и сооружения; оборудование; (долгосрочные) предоплаченные расходы; другие активы. Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".
В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.
В пассивах баланса выделяются три группы: краткосрочные обязательства; долгосрочные займы; собственный капитал.
К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).
В структуре собственного капитала выделяются: средства от продажи обыкновенных акций; средства от продажи привилегированных акций; средства, полученные от продажи акций сверх номинала; резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов; добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов; нераспределенная прибыль. Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".
Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.
Таблица 2.13 – Баланс (руб.)
| Строка | 01.2011 | 02.2011 | 03.2011 | ||
| Денежные средства | 205000 | 114000 | 87000 | ||
| Суммарные текущие активы | 205000 | 114000 | 87000 | ||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 205000 | 114000 | 87000 | ||
| Краткосрочные займы | 500000 | 500000 | |||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 500000 | 500000 | |||
| Долгосрочные займы | 500000 | ||||
| Строка | 01.2011 | 02.2011 | 03.2011 | ||
| Добавочный капитал | 150000 | 150000 | 150000 | ||
| Нераспределенная прибыль | -445000 | -536000 | -563000 | ||
| Суммарный собственный капитал | -295000 | -386000 | -413000 | ||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 205000 | 114000 | 87000 | ||
| Строка | 04.2011 | 05.2011 | 06.2011 | ||
| Денежные средства | 114000 | 215000 | 281000 | ||
| Суммарные текущие активы | 114000 | 215000 | 281000 | ||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 114000 | 215000 | 281000 | ||
| Краткосрочные займы | 500000 | 500000 | 500000 | ||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 500000 | 500000 | 500000 | ||
| Добавочный капитал | 150000 | 150000 | 150000 | ||
| Нераспределенная прибыль | -536000 | -435000 | -369000 | ||
| Суммарный собственный капитал | -386000 | -285000 | -219000 | ||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 114000 | 215000 | 281000 | ||
| Строка | 07.2011 | 08.2011 | 09.2011 | ||
| Денежные средства | 372000 | 473000 | 539000 | ||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 372000 | 473000 | 539000 | ||
| Краткосрочные займы | 500000 | 500000 | 500000 | ||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 500000 | 500000 | 500000 | ||
| Добавочный капитал | 150000 | 150000 | 150000 | ||
| Нераспределенная прибыль | -278000 | -177000 | -111000 | ||
| Суммарный собственный капитал | -128000 | -27000 | 39000 | ||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 372000 | 473000 | 539000 | ||
| Строка | 10.2011 | 11.2011 | 12.2011 | ||
| Денежные средства | 630000 | 731000 | 797000 | ||
| Суммарные текущие активы | 630000 | 731000 | 797000 | ||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 630000 | 731000 | 797000 | ||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 500000 | 504860 | 508820 | ||
| Добавочный капитал | 150000 | 150000 | 150000 | ||
| Нераспределенная прибыль | -20000 | 76140 | 138180 | ||
| Суммарный собственный капитал | 130000 | 226140 | 288180 | ||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 630000 | 731000 | 797000 | ||
| Строка | 1-6.2012 | ||||
| Денежные средства | 696600 | ||||
| Суммарные текущие активы | 696600 | ||||
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 696600 | ||||
| Строка | 1-6.2012 | ||||
| Отсроченные налоговые платежи | 11520 | ||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 11520 | ||||
| Добавочный капитал | 150000 | ||||
| Нераспределенная прибыль | 535080 | ||||
| Суммарный собственный капитал | 685000 | ||||
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 696600 | ||||
В практике финансового анализа широкое распространение имеют показатели, играющие роль индикаторов ликвидности, устойчивости, рентабельности, деловой активности компании. Анализ всей совокупности финансовых показателей в динамике и сравнение их с аналогичными оценками деятельности других предприятий, действующих в сопоставимых условиях, позволяет сделать обоснованные выводы о финансовом положении компании и перспективах ее развития.
