161736 (Оценка и реализация инвестиционных проектов в сфере жилищно-коммунального хозяйства (на примере деятельности предприятий ЖКХ Красноселькупского района Ямало-Ненецкого автономного округа)), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Оценка и реализация инвестиционных проектов в сфере жилищно-коммунального хозяйства (на примере деятельности предприятий ЖКХ Красноселькупского района Ямало-Ненецкого автономного округа)", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "161736"
Текст 7 страницы из документа "161736"
«Красноселькупское автотранспортное предприятие» было образовано в 1983 году для обслуживания геологоразведочной экспедиции. В 1993 году было приватизировано и преобразовано в ООО «Красноселькупское АТП». На сегодняшний день это одно из наиболее крупных предприятий Красноселькупского района.
Основные показатели финансово-экономического анализа отражены в таблице 1.
Таблица 1
Основные показатели финансово-экономического анализа ООО «Красноселькупское АТП» в 2003 году
№ п/п | Показатели | Единица измерения | Сумма |
1 | Доходы собственными силами В том числе: | тыс. руб. | 18485,9 |
- Автоуслуги | тыс. руб. | 5205,9 | |
- Благоустройство поселка | тыс. руб. | 7108,5 | |
- Строительство и обслуживание зимника | тыс. руб. | 5659,8 | |
- Реализация теплоэнергии | тыс. руб. | 504,4 | |
- Медосмотр | тыс. руб. | 7,3 | |
2 | Себестоимость затрат | тыс. руб. | 20420,5 |
3 | Валовая прибыль (убыток) | тыс. руб. | (1934,6) |
4 | Рентабельность | - | - |
5 | Производительность труда | тыс. руб. | 143,3 |
6 | Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 8116,7 |
7 | Среднемесячная зарплата | тыс. руб. | 8468 |
8 | Среднесписочная численность | Человек | 106 |
9 | Уровень зарплаты к доходам | % | 44 |
10 | Основные фонды В том числе: | тыс. руб. | 20398,8 |
- На балансе | тыс. руб. | 13766,1 | |
- Арендованные | тыс. руб. | 6414,2 | |
- Приобретенные | тыс. руб. | 144,4 | |
- Вклад в уставный капитал | тыс. руб. | 74,1 | |
11 | Активные основные средства | тыс. руб. | 12347,7 |
12 | Пассивные основные средства | тыс. руб. | 8051,1 |
13 | Фондоотдача | коп. на 1 руб. | 90 |
14 | Коэффициент использования парка | - | 0,46 |
15 | Грузооборот | Тыс. тн км | 766,4 |
16 | Перевезено грузов | Тыс. тн | 96,0 |
17 | Общий пробег | Тыс. км | 343,0 |
Запланированный доход МУП «Красноселькупское АТП» на 2003 год составил 25893 тыс. руб., фактическое выполнение составило 71,4%, т.е. 18485,9 тыс. руб., в том числе:
- автоуслуги 5205,9 тыс. руб. – 28,2%
- благоустройство поселка 7108,5 тыс. руб. – 38,4%
- строительство и обслуживание зимних дорог – 5659,8 тыс. руб. – 30,6%
- реализация теплоэнергии 504,4 тыс. руб. – 2,7%
-
медосмотр 7,3 тыс. руб. – 0,1%
Далее проводим анализ выполнения плана производственной программы предприятия за 2003 год. Данные представим в виде таблицы 2
Таблица 2
Анализ выполнения плана производственной программы за 2003 год по МУП «Красноселькупское АТП»
№ п/п | Показатели | Ед. изм. | План | Факт | % выполнения плана |
1 | Доход | тыс. руб | 25893 | 18485,9 | 71,4 |
2 | Затраты | тыс. руб | 23539 | 20420,5 | 86,8 |
3 | Прибыль | тыс. руб | 2354 | - 1934,6 | - |
4 | Рентабельность | % | 10 | 5 | - |
5 | Фонд оплаты труда | тыс. руб | 10544 | 8116,7 | 77 |
6 | Среднесписочная численность | чел. | 130 | 106 | 80,8 |
7 | Средняя зарплата | руб | 9012 | 8468 | 94 |
8 | Уровень зарплаты | % | 40,7 | 43,9 | 107,9 |
9 | Объем перевозок | тыс. т | 29,7 | 96 | 323 |
10 | Грузооборот | тыс. т. | 1957,2 | 766,4 | 39,2 |
11 | Коэффициент использования парка | 0,285 | 0,219 | 76,8 | |
12 | Время в наряде | тыс.час | 77,4 | 99,7 | 128,8 |
13 | Пробег автомобилей | тыс. км | 1000 | 343 | 34,3 |
Плановое задание объема работ в физическом выражении выполнено по количеству перевезенных грузов на 323%, перевезено 96 тыс. тн грузов, по грузообороту – на 39,2%, в натуральном выражении – 766,4 тыс. тн/км, что объясняется увеличением объема перевозок в тоннах и сокращением дальности перевозок. Пробег автомобилей составил 343 тыс. км, т.е. 34,3% от запланированного показателя.
Затраты по себестоимости превысили валовой доход на 1934,6 тыс. руб. Их доля в запланированных затратах составляет 86,8%, тогда как фактическая доля доходов составляет 71,4% от их планового уровня.
Уровень прямых затрат 12020,8 тыс. руб., что составляет 58,8% в общем объеме себестоимости. Уровень накладных расходов 8399,6 тыс. руб., т.е. 41,2% в общем объеме себестоимости.
Уровень зарплаты к доходу составляет по плану 40,7%, фактически 43,9%, в том числе:- работников основного производства – 4640,1 тыс. руб. (25,1%)- накладные расходы (ИТР) – 2347,7 тыс. руб. (12,7%)- очередной отпуск и компенсация за неиспользованный отпуск – 362,0 тыс. руб. (2,1%)
Итого: 8116,8 тыс. руб. (43,9%)
Запланированный коэффициент использования парка 0,485, фактический 0,46.
Таким образом, к причинам нерентабельной работы предприятия в 2002 году можно отнести:- Большой износ машин и оборудования ремонтно-механических мастерских, следствием чего является низкий коэффициент использования парка;
- Высокая доля накладных расходов в составе затрат.- Высока степень изношенности парка.
Сделаем несколько общих замечаний в целом по всем предприятиям Красноселькупского района.
В основном должниками по оплате жилищно-коммунальных услуг являются предприятия, финансируемые из муниципального бюджета, который ввиду недостатка средств не в состоянии погасить общую задолженность. Долги прошлых лет бюджетные организации не оплачивают, а производят оплату за оказываемые услуги текущего года и то в лимитном размере , установленном на квартал.
Бюджетная составляющая по оплате населением жилищно-коммунальных услуг предусматривается и выделяется менее необходимой величины. В результате суммарные платежи населения и бюджета оказываются значительно ниже утвержденных тарифов. Что в частности отразилось в 2003 г., так общая сумма непокрытых убытков по оказанию жилищно-коммунальных услуг населению по предприятиям ЖКХ Красноселькупского района составляет 34074 тыс руб.
Такая ситуация ухудшает финансовое состояние предприятий.
Недополучение денежных средств не позволяет своевременно производить расчеты с поставщиками и подрядчиками, производить погашение бюджетного кредита, вовремя платить заработную плату и налоги, своевременно и в полном объеме выполнять ремонтные работы.
За последнее время отмечается неудовлетворительное состояние тепло-энерго сетей, на реконструкцию которых из-за постоянных неплатежей отводится все меньше и меньше средств, в результате чего возрастают потери тепла и энергии, а также увеличивается количество израсходованного топлива.
Эта проблема относится ко всем предприятиям ЖКХ, находящихся на территории Красноселькупского района..
В получении прибыли от оказания жилищно-коммунальных услуг огромную роль играют затраты, в частности затраты на котельно-печное топливо , которое необходимо для выработки теплоэнергии.
В несколько лучшем положении в данном вопросе оказался МУП «ТПТВС и ИС» (п. Толька), который использует для выработки теплоэнергии газоконденсат, завозимый на расстояние 45 км., т.е. завоз этого топлива обходится намного дешевле, тем более используется собственный транспорт и хранится топливо в собственных резервуарах, в отличии от МУП «Люкс» (п. Красноселькуп).
За анализируемый период в нефтяных компаниях, расположенных на территории Красноселькупского района ( ОАО НК «Мангазея» , ОАО КНГС) сильно возросли цены на котельно-печное топливо , в среднем в 3 раза, а следовательно возросли и затраты на предприятии по выработке теплоэнергии. В стоимости теплоэнергии эти затраты составляют 63 % от общих затрат.
Что касается всех предприятий ЖКХ, находящихся на территории Красноселькупского района, то их кризисное состояние обусловлено неэффективной системой управления, дотационностью сферы, при которой сохранение бюджетного финансирования жилищно-коммунального комплекса на местном уровне из-за недостатка средств привело к резкому увеличению износа основных фондов. Также плачевное состояние этих предприятий обусловлено неудовлетворительным финансовым положением, высокими затратами, отсутствием экономических стимулов снижения издержек , связанных с оказанием коммунальных услуг, и, как следствие, высокой степенью износа основных фондов, неэффективной работой предприятий, большими потерями тепла и энергии.
Все это свидетельствует о наличии системного кризиса в отрасли и о межотраслевом характере возникших проблем, для решения которых, а также для обеспечения перехода к новому функционированию ЖКХ необходимо использование особого подхода.
3.2 Проект реструктуризации предприятий ЖКХ Красноселькупского района Ямало-Ненецкого автономного округа
Проведя анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятий и учитывая результаты их деятельности в предыдущий год, комиссия действующая при комитете по управлению муниципальным имуществом разработала комплекс мер по выводу предприятий Красноселькупского района из кризиса.