115861 (Разработка учебно-методического обеспечения по дисциплине "История костюма и моды"), страница 5

3.1 Общие положения

Целью данного раздела является расчет затрат на разработку методического обеспечения.

Важным значением для обоснования целесообразности разработки учебно-методической документации по дисциплине «История костюма и моды» является экономическая оценка и расчет затрат на разработку проекта.

Работа не инвестиционного характера в связи с этим экономическую эффективность зачастую оценить количественно с использованием традиционно применяемых экономических методов сложно.

Основная задача определить сметы затрат на создание образовательного продукта. В смету затрат на разработку проекта входят:

1. Затраты на заработную плату руководителя работы, рецензента, консультантов и разработчика с учетом отчисления на социальные нужды.

2. Затраты машинного времени при создании образовательного продукта.

3. Затраты на материалы и прочие расходы.

По полученной смете рассчитывается общая себестоимость образовательного продукта, определяется предполагаемая цена продукта. При расчете затрат на разработку учитывалось, что она выполнялась в течении четырех месяцев по четыре часа в день.

3.2 Расчет затрат на заработную плату

Расчет затрат на заработную плату руководителя дипломной работы.

Р_р = Ч С, (3.1)

где Ч – часы, отведенные на руководство дипломной работы со студентом;

С – стоимость одного часа.

Р_р = 22 72 = 1584 руб.

Оплата труда руководителя с учетом районного коэффициента

Р_рк = Р_р (1 + К_п),(3.2)

где К_п – поясной коэффициент

Р_рк = 1584 (1 + 0,3) = 2059,2 руб.

Оплата труда руководителя с учетом отчислений на социальное страхование.

Р_рсс = Р_рк (1 + К_соц),(3.3)

где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Р_рсс = 2059,2 (1 + 0,356) = 2792,3 руб.

Расчет затрат на оплату труда рецензента

Р_рз = Ч С, (3.4)

где Ч – часы, отведенные на написание рецензии на дипломную работу;

С – стоимость одного часа.

Р_рз = 4 80 = 320 руб.

Оплата труда рецензента с учетом районного коэффициента

Р_рзк = Р_рз (1 + К_п), (3.5)

где К_п – поясной коэффициент

Р_рзк = 320 (1 + 0,3) = 416 руб.

Оплата труда рецензента с учетом отчислений на социальное страхование.

Р_рзсс = Р_рзк (1 + К_соц), (3.6)

где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Р_рзсс = 416 (1 + 0,356) = 564,1 руб.

Расчет затрат на оплату труда консультантов

Р_к1 = Ч С, (3.7)

где Ч – часы, отведенные на консультацию студента по дипломной работе;

С – стоимость одного часа.

Р_к1 = 1 40 = 40 руб.

Оплата труда консультантов с учетом районного коэффициента

Р_к1к = Р_к1 (1 + К_п), (3.8)

где К_п – поясной коэффициент

Р_к1к = 40 (1 + 0,3) = 52 руб.

Оплата труда консультанта с учетом отчислений на социальное страхование.

Р_к1сс = Р_к1 (1 + К_соц), (3.9)

где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Р_к1сс = 40 (1 + 0,356) = 54,24 руб.

Р_к2 = Ч С, (3.10)

где Ч – часы, отведенные на консультацию студента по дипломной работе;

С – стоимость одного часа.

Р_к2 = 1 60 = 60 руб.

Оплата труда консультантов с учетом районного коэффициента

Р_к2к = Р_к2 (1 + К_п), (3.11)

где К_п – поясной коэффициент

Р_к2к = 60 (1 + 0,3) = 78 руб.

Оплата труда консультанта с учетом отчислений на социальное страхование.

Р_к2сс = Р_к2 (1 + К_соц), (3.12)

где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Р_к2сс = 60 (1 + 0,356) = 105,8 руб.

Р_к3 = Ч С, (3.13)

где Ч – часы, отведенные на консультацию студента по дипломной работе;

С – стоимость одного часа.

Р_к3 = 1 60 = 60 руб.

Оплата труда консультантов с учетом районного коэффициента

Р_к3к = Р_к3 (1 + К_п), (3.14)

где К_п – поясной коэффициент

Р_к3к = 60 (1 + 0,3) = 78 руб.

Оплата труда консультанта с учетом отчислений на социальное страхование.

Р_к3сс = Р_к3 (1 + К_соц), (3.15)

где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Р_к3сс = 60 (1 + 0,356) = 105,8 руб.

Расчет затрат на заработную плату разработчика

Р_ш = Q_мш М, (3.16)

где Q_мш – среднемесячный оклад разработчика проекта без учета кузбасского

коэффициента;

М – количество месяцев, затраченных на разработку проекта.

Р_ш = 1770 4 = 7080 руб.

Оплата труда разработчика с учетом кузбасского коэффициента

Р_шк = Р_рш (1 + К_п), (3.17)

где К_п – поясной коэффициент

Р_шк = 7080 (1 + 0,3) = 8142 руб.

Оплата труда разработчика с учетом отчислений на социальное страхование.

Р_шсс = Р_шк (1 + К_соц), (3.18)

где К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование.

Р_шсс = 8142 (1 + 0,356) = 11040,5 руб.

Общие затраты на оплату труда

Z_раз = Р_рсс + Р_рзсс + Р_к1сс + Р_к2сс + Р_шсс (3.19)

Z_раз = 2792,3 + 564,1 + 54,24 + 105,8 + 105,8 + 11040,5 = 14662,74 руб.

3.3 Расчет величины машинного времени

Определение себестоимости часа работы оборудования, необходимого для разработки программного продукта.

Фонд времени, выделяемый на ремонт оборудования

F_рем = F_д + F_м + F_г, (3.20)

где F_д – количество часов, выделяемых на ежедневные профилактические

работы в год;

F_д = F_дi (F_к – F_вых – F_пр), (3.21)

где F_дi – количество часов, выделяемых на профилактические работы в день;

F_к – календарный фонд времени;

F_вых – количество выходных дней в году;

F_пр - количество праздничных дней в году.

F_д = 0,2 (365 – 104 – 11) = 50 (ч)

F_м - количество часов, выделяемых на ежемесячные профилактические работы в год;

F_м = F_мi 12, (3.22)

где F_мi – количество часов, выделяемых на ежемесячные профилактические

работы в месяц;

12 – количество месяцев в году.

F_м = 2 12 = 24 (ч)

F_г - количество часов, выделяемых на ежегодные профилактические работы;

F_рем = 50 + 24 + 6 = 80 (ч)

Действительный фонд времени работы оборудования

F_доп = (F_к – F_вых – F_пр) С_об N_см - F_рем, (3.23)

где F_к – календарный фонд времени;

F_вых – количество выходных дней в году (для оборудования);

F_пр - количество праздничных дней в году (для оборудования);

С_об – количество часов работы оборудования в смену;

N_см – количество смен работы оборудования;

F_рем – фонд времени, выделяемый на ремонт оборудования.

F_доп = (365 – 104 – 11) 8 1 – 80 = 1920 (ч)

Затраты на электроэнергию в год

Затраты на освещение одного рабочего места в год

Р_осв = Р_л N_л Д F_доп, (3.24)

где Р_л – мощность одного осветительного прибора;

N_л – количество осветительных приборов на одно рабочее место;

Д – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

F_доп – действительный фонд времени работы оборудования.

Р_осв =0,1 1 0,65 1920 = 124,8 руб.

Годовые затраты на электроэнергию для технических целей на единицу оборудования

Р_об = Р_м Д F_доп, (3.25)

где Р_м – мощность работы оборудования;

Д – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

F_доп – действительный фонд времени работы оборудования.

Р_об =0,4 0,65 1920 = 499,2 руб.

Общие годовые затраты на электроэнергию

Z_ээ = Р_об + Р_осв, (3.26)

где Р_об – годовые затраты на электроэнергию для технических целей на единицу оборудования;

Р_осв – годовые затраты на освещение одного рабочего места.

Z_ээ = 499,2 + 124,8 = 624 руб.

Годовые затраты на амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления на единицу оборудования в год

А_об = Д_об × К_об, (3.27)

где Д_об – стоимость используемого оборудования при выполнении дипломной работы;

К_об – коэффициент амортизации оборудования.

А_об = 26000 × 0,25 = 6500 руб.

Годовые амортизационные отчисления для одного рабочего места

А_зд = S × Н × Д_зд × К_зд, (3.28)

где S – площадь одного рабочего места;

Н – высота помещения;

Д_зд – стоимость 1 м³ помещения.

К_зд – коэффициент амортизации здания.

А_зд = 5 × 2,7 × 970 × 0,05 = 654,8 руб.

Общие годовые затраты на амортизационные отчисления

Z_ан = А_об + А_зд, (3.29)

где А_об – амортизационные отчисления на единицу оборудования в год;

А_зд - амортизационные отчисления для одного рабочего места.

Z_ан = 6500 + 654,75 = 7154,8 руб.

Затраты на текущий ремонт и программное обеспечение оборудования

Z_тр = Д_об × К_тр, (3.30)

где Д_об – стоимость используемого оборудования при выполнении дипломной работы;

К_тр – коэффициент затрат на текущий ремонт и программное обеспечение оборудования.

Z_тр = 26000 × 0,2 = 5200 руб.

Таблица 3.1

Общие затраты на обслуживание единицы оборудования

Стоимость часа работы единицы оборудования

А = , (3.31)

где Z_общ – общие затраты на обслуживание единицы оборудования;

F_доп – действительные фонд времени работы оборудования.

А = = 6,76 руб.

Затраты на оплату машинного времени

Z_маш = t_маш × А, (3.32)

где t_маш – совокупные затраты машинного времени при разработке

программного продукта;

t_маш = (F_кр – F_выхр – F_прр) × С_обр, (3.33)

где F_кр – календарный фонд времени, выделяемый на разработку проекта;

F_выхр – количество выходных дней за период разработки проекта;

F_прр – количество праздничных дней за период разработки проекта;

С_обр – количество часов работы в день;

А – стоимость часа работы оборудования.

t_маш = (120 – 36 – 6) × 6 = 468 ч

Z_маш = 468 × 6,76 = 3163,68 руб.

3.4 Затраты на расходные материалы

Таблица 3.2

3.5 Смета затрат на разработку проекта

Таблица 3.3

3.6 Определение предполагаемой цены методического пособия