104124 (Совершенствование управления персоналом (на примере торгового коммунального унитарного предприятия "Универмаг Беларусь")), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Совершенствование управления персоналом (на примере торгового коммунального унитарного предприятия "Универмаг Беларусь")", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "104124"
Текст 7 страницы из документа "104124"
Средняя заработная плата на одного работника в 2007 году по сравнению с 2006 годом выросла на 120,8 % (на 1 продавца на 121,3 %) или увеличилась на 128,4 тыс. руб. и составила 746,5 тыс. руб., в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 134,6 % (на 1 продавца на 135,6 %) или на 258,5 тыс. руб. и составила 1005 тыс. руб.
Производительность труда выросла в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 116,2 %, в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 129,1 %. Наблюдается опережение темпа роста средней заработной платы над темпами роста производительности труда в 2007 году на 4,6 % (120,8 % - 116,8 %) и в 2008 году на 5,5 % (134,6 % - 129,1 %). Это характеризует не эффективное стимулирование на предприятии. Основное влияние на 
оказывает изменение средней заработной платы, производительности труда, а также изменение товарооборота (см. таблицу 2.12). Из формулы:
, (2.2)
где 
- товарооборот;
- средняя заработная плата;
- производительность труда.
Видно, что фонд заработной платы находится в прямой зависимости от производительности труда. Для расчета влияния этих факторов используем метод цепных подстановок.
Таблица 2.12 Показатели, оказывающие влияние на фонд заработной платы
| Показатели |
2006 г. |
2007 г. | Отклон. +,- |
2008г. | Отклон. +,- |
| 1.Товарооборот, млн. р. | 92132,3 | 106757,6 | +14625,3 | 142451,7 | +35694,1 |
| 2.ФЗП, всего, млн. р. | 7973,5 | 9603,0 | +1629,5 | 13362,5 | +3759,5 |
| в % к обороту | 8,65 | 9,00 | +0,35 | 9,38 | +0,38 |
| 3.Среднесписочная численность работников, чел. | 1075 | 1072 | -3 | 1108 | +36 |
| 4.Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. | 618,1 | 746,5 | +128,4 | 1005,0 | +258,5 |
| 5. Товарооборот на 1 работника, млн. р. | 85,70 | 99,59 | +13,89 | 128,57 | +28,98 |
Проанализируем, как изменился фонд заработной платы в связи с изменением численности и как повлияло изменение средней заработной платы на динамику фонда заработной платы.
Влияние численности на фонд заработной платы определяется по формуле:
, (2.3)
где 
- изменение фонда заработной платы за счет численности;
- изменение численности отчетного периода по сравнению с базисным периодом;
- средняя заработная плата базисного периода.
Влияние средней зарплаты на величину фонда заработной платы определяется по формуле:
, (2.4)
где 
- изменение фонда заработной платы за счет средней зарплаты;
- изменение средней зарплаты отчетного периода с базисным периодом;
- численность работников отчетного периода.
В результате уменьшения численности работников ТКУП “Универмаг Беларусь” в 2007 году по сравнению с прошлым годом на 3 человека фонд заработной платы уменьшился на 22,2 млн.р. ((1072-1075)·618,1·12) и в 2008 году по сравнению с 2007 годом фонд заработной платы увеличился за счет увеличения численности работников на 36 чел. на 322,5 млн. р. (1108-1072)· 746,5·12). Вследствие повышения средней заработной платы фонд заработной платы за 2007 год увеличился на 1651,7 млн. р. (128,4·1072·12) и в 2008 году на 3437,0 млн. руб. (258,5 ·1108·12).
Влияние на фонд заработной платы изменение товарооборота, производительности труда и средней заработной платы определяется по формуле:
, (2.5)
где - товарооборот;
- средняя заработная плата;
- производительность труда;
Используя метод цепной подстановки и последовательно заменяя данные базисного периода на данные отчетного периода, получим следующие данные:
Определим влияние факторов н увеличение фонда заработной платы в 2007 году по сравнению с 2006 годом.
ФЗП1 2007 = 106757,6·0,681·12/85,70 =10180,0 млн. р.
ФЗП2 200 7 = 106757,6·0,681·12/99,59= 8760,0 млн. р.
ФЗП3 2007 = 106757,6·0,7465·12/99,59= 9603,0 млн. р.
в 2008 году по сравнению с 2007 годом:
ФЗП1 2008 = 142451,7·0,7465·12/99,59 =12813,0 млн. р.
ФЗП2 200 8 = 142451,7·0,7465·12/128,57= 9925,0 млн. р.
ФЗП3 2008 = 142451,7·0,1005·12/128,57= 1336,0 млн. р.
Рассчитаем влияние изменения товарооборота на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
10180,0 – 7973,5 = 2206,5 млн. р.
2008 год к 2007 году:
12813,0-9603,0 = 3210,0 млн. р.
Влияние изменения средней заработной платы на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
8760,0 – 10180,0 = - 1420,0 млн. р.
2008 год к 2007 году:
9925,0 – 12813,0 = -2888,0 млн. р.
Влияние изменения производительности труда на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
9603,0 – 8760,0 = 843 млн. р.
2008 год к 2007 году:
13362,5-9925,0 = 3437,5 млн. р.
Таким образом, в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличение товарооборота на 14625,3 млн. р. и производительности труда на 13,89 млн. р. повлияло на увеличение фонда заработной платы на 3049,5 млн. р. соответственно. А рост среднемесячной заработной платы снизил фонд оплаты труда на 1420,0 млн. р. В 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличение товарооборота на 35694,1 млн. р. и производительности труда 28,98 млн. руб. повлияло на увеличение фонда заработной платы на 6647,5 млн. р., а рост среднемесячной заработной платы снизил фонд заработной платы на 2888,0 млн. руб.
Общее влияние этих факторов составляет отклонение по фонду заработной платы и равно сумме 1 629,5 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2006 годом и 3759,5 млн. р. в 2008 году по сравнению с 2007 годом.
Для окончательной оценки эффективности использования фонда заработной платы определим еще коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы как отношение индексов показателей хозяйственной деятельности к индексу фонда заработной платы. Данные расчета коэффициентов приведены в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - Коэффициенты эффективности использования ФЗП
| Коэффициенты | 2007 год | Величина | 2008 год | Величина |
| 1.Индекс товарооборота к индексу ФЗП | 1,159:1,204 | 0,963 | 1,334: 1,391 | 0,959 |
| 2.Индекс прибыли к индексу ФЗП | 1,159:1,204 | 0,963 | 1,529:1,391 | 1,099 |
| 3.Индекс производительности труда к индексу ФЗП | 1,162:1,204 | 0,965 | 1,291:1,391 | 0,928 |
| 4.Индекс производительности труда к индексу средней заработной платы | 1,162:1,208 | 0,962 | 1,291:1,346 | 0,959 |
| 5.Индекс прибыли на 1 работника к индексу ФЗП | 1,162:1,204 | 0,965 | 1,479: 1,391 | 1,063 |
| 6.Индекс прибыли на 1 работника к индексу средней заработной платы | 1,162:1,208 | 0,962 | 1,479:1,346 | 1,099 |
| 7.Индекс ФЗП к индексу численности | 1,204:0,997 | 1,208 | 1,391:1,034 | 1,345 |
Расчеты, приведенные в таблице 2.13, показали, что почти все коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы не превышают единицу (в 2007 году), что может свидетельствовать о неэффективном использовании фонда заработной платы. Четыре коэффициента эффективности использования фонда заработной платы в 2008 году превышают единицу, что положительно характеризует эффективность использования фонда заработной платы. Для поставки товаров за 2008 год заключено 1328 договоров (за 2007 год - 1302), в том числе с промышленными предприятиями Республики Беларусь - 376 договора (за 2007 год - 364) . Основной ориентир делается на работу с отечественными производителями. Отобрано и отгружено товаров на сумму 28838,3 млн. руб., что составляет - 29,1 % от общего объема поставки непродовольственных товаров в ценах поставщика (за 2007 год - 23225,5 млн. руб. или 31,8 %). В процессе работы согласовывались с поставщиками объемы и сроки поставок практически всех товаров с учетом имеющихся товарных запасов.
За 2008 года поставка непродовольственных товаров составила в отпускных ценах 73037,9 млн. руб., рост в действующих ценах составил 14,2 % по сравнению с 2007 г (см. таблицу 2.14).
Таблица 2.14 - Поступление товаров по источникам, млн. р.
| Источники поступления | Поставка непродовольственных товаров | Удельный вес поставки, % | ||||
| 2007г. | 2008г. | % роста | 2007г. | 2008г. | Откл. +,- | |
| От промышленных предприятий РБ | 38953,3 | 44494,4 | 114,2 | 53,3 | 44,9 | - 9,3 |
| От других производителей РБ | 8652,8 | 19660,6 | 227,2 | 11,8 | 19,8 | +8,0 |
| От оптовых баз | 1497,0 | 1980,9 | 132,3 | 2,0 | 2,0 | - |
| В т.ч. производства РБ | 1461,6 | 1940, 4 | 132,8 | 2,0 | 2,0 | |
| От посредников (товары РБ) | 2509,7 | 3500,1 | 139,5 | 3,4 | 3,5 | +0,1 |
| От коммерческих структур (импорт) | 21074,1 | 29250,1 | 138,8 | 29,0 | 29,5 | +0,5 |
| Конфискат | 158,5 | - | - | 0,2 | - | - 0,2 |
| По прямым контрактам с предприятиями (фирмами) стран ближнего и дальнего зарубежья | 192,5 | 263,9 | 137,1 | 0,3 | 0,3 | - |
| ВСЕГО | 73037,9 | 99150,0 | 135,8 | 100 | 100 | - |
За 2008 год объем поставок непродовольственных товаров от промышленных предприятий Республики Беларусь составил по удельному весу 44,9 %, обеспечена поставка промышленных товаров по прямым договорам в сумме 44494,4 млн.р., рост поставки в действующих ценах составил 5541,1 млн.р. или 14,2% по сравнению с 2007 годом.
Прирост результативных показателей в 2008 году обеспечен за счет следующих направлений:
