82745 (Формирование плана мероприятий по увеличению объема продаж на ООО "СЭМ-ОПТ"), страница 9
Описание файла
Документ из архива "Формирование плана мероприятий по увеличению объема продаж на ООО "СЭМ-ОПТ"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "маркетинг" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "маркетинг" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "82745"
Текст 9 страницы из документа "82745"
Определяем точку безубыточности.
Определяем постоянные издержки за год. Они составляют 427860 руб.
Определяем величину переменных затрат на конец года. Они составляют 940752 руб.
Строим прямую выручки. Выручка в год (без НДС) составляет 1800000 руб.
Получим критическую точку, которая показывает объем безубыточности Vк = 1783 комплектов сантехники в год.
Докажем безубыточность аналитически.
Определяем объем безубыточности в рублях.
Vк(руб) = 427860 : (1 - (261,32 : 500) = 891375 руб.
Определяем объем безубыточности в объеме реализованной продукции
Vк = 891375 : 500 = 1783 комплектов за год
Зона постоянных затрат
Рис.9. Точка безубыточности
Срок окупаемости затрат
ОК = Vк(шт) : Vсред = 1783 : 300 = 5,94 = 6 месяцев
Рентабельность балансовая
Rб = Пб : Sп х 100% = 431353,68 : 1368646,32 х 100% = 31,5%
Рентабельность чистая
Rч = Пч : Sп х 100% = 3144538,88 : 1368646,32 х 100% = 22,9%
Все это позволит фирме занять стабильное положение на рынке уже в течение первого года работы и обеспечит безубыточный объем продаж.
3.4 Оценка увеличения прибыли предприятия
Плановый расчет прибыли и рентабельности осуществляется исходя из прогнозируемого товарооборота (в месяц, год), сложившейся прейскурантной цене на товар и внутренних издержек фирмы.
Планируемый бюджет по прибыли представлен в таблице 27.
Таблица 27 Плановый бюджет по прибыли, тыс. руб.
Наименование показателя | Стоимость | |
в месяц | в год | |
1. Валовой доход | 457,0 | 5484,0 |
2. Внутрипроизводственные издержки | 248,0 | 2976,0 |
3. Налоги и отчисления | 24,0 | 288,0 |
4. Валовая прибыль | 185,0 | 2220,0 |
5. Налог на прибыль (ставка 24%) | 65,0 | 780,0 |
6. Чистая прибыль | 120,0 | 1440,0 |
Переменные затраты при реализации проекта ежемесячно составят 120,00 тыс. рублей, ежемесячные постоянные затраты составят 12,8 тыс. рублей. Планируемая ежемесячная прибыль 120 тыс. рублей, чистая прибыль за год 1440 тыс. рублей.
Оценка рациональности внедрения производства осуществляется на основе расчетов полных затрат по вариантам с использованием таблицы денежных потоков. На основе полученных выше данных составляем таблицу денежных потоков (табл.28, 29).
Таблица 28 Таблица денежных потоков в первый год помесячно, тыс. руб.
Наименование показателей | I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | Год |
Приток наличности | 500 | 2250 | 2250 | 1000 | 1750 | 1500 | 750 | 2000 | 2000 | 1000 | 1000 | 2000 | 18600 |
Отток наличности | 579,92 | 1561 | 1561 | 860,23 | 1280,69 | 1140,54 | 720,07 | 1420,85 | 1420,85 | 860,23 | 860,23 | 1420,85 | 16380 |
Налогооблагаемая прибыль | -79,92 | 689 | 651,59 | 139,77 | 469,31 | 322,05 | 29,93 | 579,15 | 541,74 | 139,77 | 139,77 | 541,74 | 4163,91 |
Налог на прибыль | - | 165,36 | 156,38 | 33,54 | 112,63 | 77,29 | 7,18 | 138,99 | 130,02 | 33,55 | 33,55 | 130,02 | 1018,52 |
Чистая прибыль | -79,92 | 523,64 | 495,21 | 106,23 | 356,67 | 244,76 | 22,74 | 440,16 | 411,73 | 106,23 | 106,23 | 411,73 | 3145,39 |
Таблица 29 Таблица денежных потоков по годам
Наименование показателей | Годы | |||
0 | 1 | 2 | 3 | |
1. Приток наличности, тыс. руб. | - | 18600 | 18600 | 18600 |
- прибыль чистая от продаж, тыс. руб. | - | 1440 | 1440 | 1440 |
- амортизация оборудования | - | 275 | 275 | 275 |
2. Отток наличности | - | 16380 | 16380 | 16380 |
3. Чистый денежный поток | 16380 | 16380 | 16380 | |
4. Кумулятивный денежный поток | - | 1440 | 2880 | 4320 |
5. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,84 | 0,71 | 0,59 |
6. Дисконтированный приток | - | 1209,6 | 1022,4 | 849,6 |
7. Дисконтированный отток | - | - | - | - |
8. Кумулятивный дисконтированный чистый денежный поток | - | 1209,6 | 2232 | 3081,6 |
Как видим из приведенных данных, уже во второй год реализации проекта кумулятивный денежный поток станет положительным, NPV проекта составляет 3081,6тыс. руб.
Экономический смысл прибыли состоит в оценке эффективности коммерческой деятельности предприятия – чистый дисконтированный доход (ЧДД).
γ - доля годовой инфляции;
t – количество лет реализации проекта;
n- за n лет;
(1+ γ)t - коэффициент учитывающий инфляцию;
Чистый приведенный эффект (ЧПЭ)
ЧПЭ = 3202,37 – 132,800 = 3069,57
ЧПЭ > 0, следовательно, проект следует принять.
Индекс рентабельности (ИР)
ИР> 1, следовательно, проект рентабелен.
Таким образом, проведенные расчеты показали, что в результате внедрения данного проекта – расширение присутствия предприятия на рынке за счет открытия нового отдела в торговом центре – позволит увеличить прибыль предприятия на 1440 тыс. руб. за год и в результате сделает предприятие прибыльным.
4. Организация внедрения проекта
4.1 Регламент процесса внедрения плана создания нового торгового
отдела.
При разработке регламента необходимо определить этапы процесса внедрения, порядок взаимодействия участников в процессе выполнения работы.
Регламент - это способ формализации управленческих процедур. Под этапом понимается часть процесса внедрения, охватывающая взаимосвязанные работы по его выполнению и заканчивающаяся созданием комплексной или единичной документации или информационного продукта.
Открытие нового торгового отдела включает следующие этапы:
1. Разработка положений, должностных инструкций и их утверждение,
2. Подготовительный этап.
3. Открытие нового отдела.
Подробное описание этапов приведено в таблице 30.
Таблица 30 Содержание этапов внедрения проекта "Открытие нового торгового отдела"
Содержательное описание работ | Конечный документ |
Этап 1. Формирование правового статуса объекта | |
1.1.. Выпустить приказ о подготовке открытия нового торгового отдела 1.2. Согласно приказа составить штатное Расписание и разработать должностные инструкции 1.3. Согласно приказа ОКСу подготовить и согласовать планировку магазина, провести ремонт и оснастить оборудованием | 1.1.1. Приказ 1.2.2. Должностная инструкция, штатное расписание 1.3.3. Проект, смета |
Продолжение таблицы 30 | |
Содержательное описание работ | Конечный документ |
Этап 2. Подготовительный этап | |
2.1 Расчеты по финансовому обеспечению проекта 2.2 Оформление необходимых документов: свидетельство о регистрации предприятия, копия Устава предприятия, регистрационное письмо из налоговой инспекции о постановке на учет, справка из БТИ, заключение СЭС, заключение пожарной службы 2.3 Подбор кандидатов 2.4 Открытие нового торгового отдела | 2.1.1. Смета расходов 2.2.2. Свидетельство о регистрации лицензии на право торговли 2.3.3 .Трудоустройство |
Этап 3. Утверждение контрольных показателей | |
3.1 Анализ выполнения плана по месяцам и выявление отклонений 3.2. Определение эффективности торговли за отчетный период 3.3. Корректировка плана на последние месяцы с учетом внешних изменений и выявленных отклонений | 3.1.1. Финансовый план 3.2.2. Финансовый план 3.3.3. Финансовый план |