На основании общего объема ПС определяется нормативная трудоемкость (Т_Н). Нормативная трудоемкость устанавливается с учетом сложности ПС. В нашем случае ПС 3 уровня сложности. При разработке ПС с использованием современных ПЭВМ нормы времени применяются с поправочным коэффициентом 0,7.

Тн = 243*0,7 = 170,1 человеко-дней.

Разрабатываемое ППС обеспечивает обеспечение хранения, ведения и поиска данных в сложных структурах (Ксл = 0,07 ед)

Таким образом, имеем:

Ксл = 0,07 ед.

То = 170,1*0,07 = 11,91 человеко-дней.

9.2.4 Расчет основной заработной платы

В соответствии с «Рекомендациями по применению «Единой тарифной сетки» рабочих и служащих народного хозяйства» и тарифными разрядами и коэффициентами должностей каждому исполнителю устанавливается разряд и тарифный коэффициент.

Месячная тарифная ставка каждого исполнителя определяется путем умножения действующей месячной тарифной ставки 1-го разряда на тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду

(9.4)

где С_зм – тарифная ставка за месяц, руб.;

С_зм¹ – тарифная ставка 1-го разряда за месяц, руб.;

К_т – тарифный коэффициент, ед.;

С_зм = 77000* 2,84 = 218680 руб

Основная заработная плата исполнителей на конкретное ПС рассчитывается по формуле

(9.5)

где С_оз – основная заработная плата, руб.;

С_зд – тарифная ставка за день (С_зм разделить на 21,25) , руб.;

Т_О – общая трудоемкость ПС, человеко-дней;

К_п – коэффициент естественных потерь рабочего времени, ед.;

К_пр – коэффициент премирования, ед.

С_зд = С_зм / 21,25

С_зд = 218680/21,25 = 10291 руб

С_оз = 10291*11,91*1,1*1,1 = 148305 руб

1. Расчет дополнительной заработной платы

Дополнительная заработная плата на конкретное ПС включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде (оплата отпусков, льготных часов, времени выполнения государственных обязанностей и других выплат, не связанных с основной деятельностью исполнителей), и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате

(9.6)

где С_дз – дополнительная заработная плата на конкретное ПС, руб.;

Н_дз – норматив дополнительной заработной платы, %.

С_дз = 148305*20/100 = 29661 руб

9.2.6 Расчет отчислений в Фонд социальной защиты населения

Отчисления в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) определяются в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном отношении к фонду основной и дополнительной зарплаты исполнителей

(9.7)

где С_фсзн – сумма отчислений в Фонд социальной защиты населения, руб.;

Н_фсзн – норматив отчислений в Фонд социальной защиты населения (%).

С_фсзн = (148305+29661)*34/100 = 60508 руб

9.2.7 Расчет отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяются в соответствии с действующими законодательными актами в зависимости от уровня риска отрасли, к которой относится организация-разработчик

(9.8)

где С_бгс – сумма отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, руб.;

Н_бгс – норматив отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, %.

С_{бгс =} (148305+29661)*1/100 = 1780 руб

9.2.8 Расчет расходов на материалы

Расходы на материалы определяются с учетом действующих нормативов. По данной статье отражаются расходы на магнитную носители, перфокарты, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 строк исходного кода. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле

(9.9)

где С_м – сумма расходов на материалы, руб.;

Н_м – норма расхода материалов в расчете на 100 строк исходного кода ПС, руб.

Разрабатываемая задача относится к следующему виду: Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса.

С_м = 380*0,5*6960/100 = 13224 руб

9.2.9 Расчет расходов на оплату машинного времени

Расходы включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 строк исходного кода машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ. Расчет расходов на оплату машинного времени осуществляется по формуле

(9.10)

где С_мв – сумма расходов на оплату машинного времени, руб.;

Ц_м – цена одного машино-часа, руб.;

Н_мв – норматив расхода машинного времени на отладку 100 строк исходного кода, машино-часов.

Разрабатываемая задача относится к следующему виду: Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса.

С_мв = 2200*(6960/100)*12*0,3 = 551232 руб

9.2.10 Расчет прочих прямых затрат

Расходы на конкретное ПС включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате

(9.11)

где С_пз – сумма прочих затрат, руб.;

Н_пз – норматив прочих затрат в целом по организации, %.

С_пз = 148305*10/100 = 14381 руб

9.2.11 Расчет накладных расходов

Данные затраты, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также с расходами на общехозяйственные нужды, относятся на конкретное ПС по нормативу в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей

(9.12)

где С_нр – сумма накладных расходов, руб.;

Н_нр – норматив накладных расходов в целом по организации, %.

С_нр = 148305*100/100 = 148305 руб

9.2.12 Расчет суммы расходов на разработку ПС ВТ

Общая сумма расходов на ПС рассчитывается по формуле

(9.13)

где С_р – сумма расходов на разработку ПС ВТ, руб.;

С_р = 148305+29661+60508+1780+13224+551232+14831+148305 = 967846 руб

9.2.13 Расчет расходов на сопровождение и адаптацию

Кроме того, организация-разработчик осуществляет затраты на сопровождение и адаптацию ПС, которые определяются по нормативу

(9.14)

где С_рса – сумма расходов на на сопровождение и адаптацию ПС ВТ, руб.;

Н_рса – норматив расходов на сопровождение и адаптацию, %.

С_рса = 967846*10/100 = 96785 руб

9.2.14 Расчет полной себестоимости разработки ПС ВТ

Общая сумма расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) - полная себестоимость ПС определяется по формуле

(9.15)

где С_п – полная себестоимость ПС ВТ, руб.

С_п = 967846+96785 = 1064631 руб

9.2.15 Определение отпускной цены на ПС ВТ

Отпускная цена определяется на основании цены разработчика, которая формируется на основе показателя рентабельности продукции. Рентабельность и прибыль по создаваемому ПС определяются исходя из результатов анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем) и согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость и отчисления в целевые бюджетные фонды из выручки от реализации продукции.

Прибыль рассчитывается по формуле

(9.16)

где П_пс – прибыль от реализации ПС, руб.;

У_рп – уровень рентабельности ПС, %;

П_пс = 1064631*20/100 = 212926 руб

Прогнозируемая цена разработчика ПС без налогов

(9.17)

где Ц_п – прогнозируемая цена разработчика ПС, руб.;

Ц_п = 1064631+212926 = 1277557 руб

Сумма отчислений в целевые бюджетные фонды из выручки от реализации продукции единым платежом

, (9.18)

где С_цбф – сумма отчислений в целевые бюджетные фонды из выручки от реализации продукции единым платежом, руб.;

Н_цбф – ставка отчислений в целевые бюджетные фонды из выручки от реализации продукции единым платежом, %.

С_цбф = (1277557*1)/(100-1) = 12905 руб

Сумма налога на добавленную стоимость

, (9.19)

где НДС – сумма налога на добавленную стоимость, руб.;

Н_ндс – ставка НДС, %.

НДС = (1277557+12905)*18/100 = 230919 руб

Прогнозируемая отпускная цена

(9.20)

где Ц_о – прогнозируемая отпускная цена, руб.

Ц_о = 1270054+12829+230919 = 1513802 руб

9.3 Расчет экономического эффекта от применения ПС у пользователя

Создаваемые программные средства могут предназначаться как для совершенно новых, ранее не решавшихся или решавшихся ручным способом задач, так и для традиционных задач, решаемых с помощью программных средств, которые можно совершенствовать.

В результате применения нового ПС пользователь может понести значительные капитальные затраты на приобретение и освоение ПС, доукомплектования ЭВМ новыми техническими средствами и пополнение оборотных средств. Однако, если приобретенное ПС будет в достаточной степени эффективнее базового, то дополнительные капитальные затраты быстро окупятся. Эффект может быть достигнут за счет сокращения объема ПС (уменьшения количества машинных команд, количества строк и т.д.), снижение трудоемкости подготовки данных, обработки информации, анализа результатов, уменьшения расходов машинного времени и материалов.

Для определения экономического эффекта от использования нового ПС у потребителя необходимо сравнить расходы по всем основным статьям затрат на эксплуатацию нового ПС (расходы на заработную плату с начислениями, материалы, машинное время) с расходами по соответствующим статьям базового варианта. При этом за базовый вариант следует принимать аналогичное программное средство, используемое в действующей автоматизированной системе. При сравнении базового и нового вариантов ПС в качестве экономического эффекта будет выступать общая экономия всех видов ресурсов относительно базового варианта. При этом создание нового ПС окажется экономически целесообразным лишь в том случае, если все капитальные затраты окупятся за счет получаемой экономии в ближайшие 1–2 года.

9.3.1 Исходные данные

Таблица 9.3 - Исходные данные для сравнения вариантов

Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 КБ в новом варианте рассчитывается по формуле