18124 (Учет кассовых операций), страница 11

Договор о материальной ответственности кассира

Приходный кассовый ордер

форма № КО-1

Расходный кассовый ордер

форма № КО-2

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров

форма № КО-3

Расчетно-платежная ведомость

форма № Т-49

Платежная ведомость

форма № Т-53

Авансовый отчет

форма № АО-1

Объявление на взнос наличными

форма № 0402001

Кассовая книга

форма № КО-4

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

форма № КО-5

Акт проверки денежных средств кассы

форма № КМ-9

Акт инвентаризации денежных средств в кассе

форма № ИНВ-15

Журнал-ордер и ведомость по кассе

№ 1

Д-т

К-т

Содержание проводок

51

06

Возврат долгосрочного займа заемщиком, оплата долгосрочного векселя, возврат учредительского взноса от дочернего предприятия и др.

51

09

Поступление арендной платы по договору о сдаче ОС в долгосрочную аренду.

51

44

Поступление процентов от покупателя при продаже товаров в кредит.

51

46

Поступила стоимость реализуемых продукции, работ, услуг, транспортных расходов и тары, оплачиваемых покупателем отдельно.

51

47,48

Поступила выручка за реализуемые основные средства и нематериальные активы.

51

57

Зачисление на счет средств, числившихся в пути (сданных из кассы предприятия).

51

58

Возврат краткосрочного займа заемщиком, возврат банком депозитов.

51

60

Возврат дебиторской задолженности от поставщика, образовавшейся по разным причинам.

51

61

Возвращен ранее выданный подрядчику аванс.

51

62

Поступили от покупателей суммы в порядке предоплаты.

51

63

Поступление сумм по удовлетворенным ранее выставленным претензиям.

51

64

Поступление от заказчика аванса.

51

65

Поступление от страховых компаний страховых возмещений.

51

67

Поступление или возврат средств внебюджетных фондов.

51

68

Возврат по расчетам с налоговой службой.

51

69

Поступления от фондов социальной защиты при превышении расходов над отчислениями.

51

75

Поступление учредительских взносов от учредителей.

51

76

Поступление арендной платы при краткосрочной аренде, поступление, кредиторской задолженности от различных кредиторов.

51

78

Поступления платежей от дочерних предприятий-

51

80

Зачисление доходов по ценным бумагам, поступление доходов прошлых лет, поступление штрафов, пени, неустойки по хоздоговорам.

51

83

Поступление сумм в счет будущих доходов (арендная плата, квартплата).

51

88

Поступление сумм в счет безвозмездной помощи.

51

90

Зачисление краткосрочных кредитов.

51

92

Зачисление долгосрочных кредитов.

51

94

Получение средств от заимодавцев на срок до года.

51

95

Получение средств от заимодавцев на срок свыше года.

51

96

Поступление из бюджета компенсаций на детей, для совместной деятельности, по плану конверсии, на содержание госучреждений, на дотацию убыточных предприятий и др.

06

51

Оплачено приобретение ценных бумаг, перечислен учредительский взнос в дочернее предприятие, и т.п..

50

51

Получены наличные деньги по чеку из банка в кассу.

56

51

Оплата приобретенных у акционера собственных акций, оплата приобретенных денежных документов (почтовых, пошлинных марок, путевок и др.).

57

51

Перечислены средства для приобретения валюты.

58

51

Оплата приобретенных ценных бумаг, перечисление на депозит временно свободных средств.

60

51

Оплата счетов поставщиков, подрядчиков за все виды поставок ТМЦ, оказанных услуг, работ.

61

51

Перечислен аванс поставщику, подрядчику по договору в счет будущих поставок ТМЦ, выполняемых работ.

62

51

Возвращение кредиторской задолженности при несостоявшейся сделке (полностью или частично).

63

51

Списание сумм по удовлетворенным претензиям в пользу покупателя, списано в пользу банка при ошибочно зачисленных суммах на расчетный счет по предыдущим выпискам.

64

51

Возврат ранее полученных авансов от покупателей.

65

51

Перечисление взносов страховым компаниям по договорам индив.и личного страхования.

67

51

Перечислены взносы, отчисленные по Положениям и расчетам в различные внебюджетные фонды.

68

51

Перечислены налоги, отчисленные по Положениям и расчетам по видам налогов.

69

51

Перечислены взносы, отчисленные по Положениям и расчетам в различные фонды социальной защиты населения (пенсионный, медстрахования, соцстрахования, фонд занятости и др.).

Поступило

Израсходовано

Текущая деятельность, тыс.руб.

Наименование операции

2002г

2003г

Откл.

(+ -)

Наименование

операции

2002 г

2003 г

Откл.

(+ -)

1

2

3

4

5

6

7

8

Выручка

7189

7616

+427

Платежи поставщикам

10145

20528

+10383

Поступления дебиторской задолжен-ти

22964

21927

-1027

Выплата зарплаты

10801

18841

+8040

Поступление от продажи МТЦ, бартера

41545

41545

-

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды

1042

2251

+1209

Авансы покупателей

210100

250000

+39900

Платежи процентов за кредит

440

530

+90

Продажа основных фондов, нематериальных активов

760

760

Погашение кредиторской задолженности

144800

147960

+3160

Краткосрочные кредиты и займы

30000

47000

+17000

Погашение краткосрочных кредитов

и займов

10000

13000

+3000

Поступление средств от продажи долгосрочных финансовых вложений

6990

9780

+2790

Капитальные вложения на развитие производства

20500

54000

+33500

Дивиденты, проценты от долгосрочных финансовых вложений

10000

12000

+2000

Долгосрочные финансовые вложения

10200

12100

+1900

1

2

3

4

5

6

7

8

Долгосрочные кредиты и займы

32000

33000

+1000

Погашение долгосрочных кредитов

и займов

6000

10000

+4000

Поступления от продажи и оплаты векселей

10000

8000

-2000

Прочие расходы

21000

27000

+6000

Прочие поступления

25200

30500

+5300

Итого

396748

462128

+65380

234928

306210

+71282