14207 (Разработка бизнес-плана на производство и использование концентрированного органического удобрения), страница 10

Таким образом, КОУ – суперудобрение «Агровит Кор» имеет множество положительных моментов с точки зрения экологии, экономики, эффективности сельскохозяйственного производства. Однако, поскольку технологии производства и использования данного вида удобрения являются для обследованного предприятия новыми, необходимо не только просчитать планируемый уровень затрат и доходов, но и оценить риски, дополнительные возможности и угрозы внешней среды. Это удобнее всего сделать посредством составления бизнес-плана. В следующем пункте данной работы мы привели разработанный нами проект бизнес-плана с некоторыми комментариями, дополнениями и пояснениями.

3.2. Описание процедуры составления разделов
бизнес-плана на производство и использование
концентрированного органического удобрения

В данном пункте мы дадим подробные рекомендации и инструкции по составлению бизнес-плана на производство и использование КОУ суперудобрение «Агровит Кор». Поскольку в предыдущем пункте уже была достаточно подробно описана рекомендуемая структура типового бизнес-плана, здесь мы не будем останавливаться и конкретизировать каждый следующий элемент бизнес-плана. При этом в тех местах, где по нашему мнению пояснения необходимы, они будут даваться в круглых скобках, курсивом. (Так, например, будут выглядеть наши комментарии, которые, конечно же, в основной текс бизнес-плана не включаются). Основной текст бизнес-плана ниже отражается обычным шрифтом, таким, каким написано это предложение. Далее приводится непосредственно сам бизнес-план:

Название проекта – «Приобретение и эксплуатация для собственных нужд линии по производству концентрированного органического удобрения «Агровит Кор».

Разработчики проекта – (указывается список проектной группы по фамилиям, именам и отчествам)

Ответственный разработчик: (Указывается Ф.И.О. руководителя проектной группы)

Дата начала проекта – 01.08.2008 г.

Продолжительность – 5 лет.

Общая информация

Название предприятия

Открытое акционерное общество «Сеятель» Сальского района, Ростовской области (далее: Хозяйство).

Руководитель предприятия

Генеральный директор: Герин А.И.

Сведения о предприятии

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность

Основные виды деятельности

Сельское хозяйство: растениеводство, животноводство и садоводство;

Переработка: мельница, маслобойня.

Организационно-правовая форма предприятия

Коммерческое сельхозпредприятие коллективно-долевой формы собственности.

Основные потребители

Предприятия переработки сельхозпродукции различных форм собственно­сти.

Персонал: 420 человек.

Краткое описание проекта

Цель проекта

(В цели проекта необходимо кратко, одним-двумя предложениями описать главную цель проекта, по которому составляется бизнес-план. Например, предлагаем нижеследующую формулировку.)

Предлагаемый бизнес-план содержит обоснование целесооб­разности приобретения линии производства и дальнейшего внутрихозяйственного использования концентрированного органического удобрения «Агровит Кор» (далее КОУ), изготавливаемого из навоза сельскохозяйственных животных (70% сырья), торфа, лигнина, отходов бойни (переработки мясной продукции), почвы и альфа-добавки, представляющей собой один из компонентов КОУ секретного состава, реализуемого фирмой – поставщиком линий для производства КОУ.

Объект инвестиций:

(В данном подпункте необходимо указать основные отличительные особенности или свойства объекта инвестирования – линии для производства КОУ.)

Линия для производства КОУ включает в себя комплекс машин для хранения и подготовки исходного сырья, производства и хранения готового КОУ.

Линия для производства КОУ может быть различной по производительности. Предварительно проведенные расчеты показали, что из всех альтернатив Хозяйство нуждается в приобретении линии производительностью не более 3 тонн/сутки. Подробный перечень машин, входящих в состав данной линии, их технико-эксплуатационные и экономические характеристики приведены в приложении настоящего бизнес-плана.

Цели настоящего проекта

(В данном подпункте более подробно указываются те цели проекта, которые должны быть достигнуты для достижения главной цели.)

1. Рассмотреть практическую возможность приобретения, запуска и производства КОУ, с последующим их использованием на полях Хозяйства.

2. Рассчитать планируемый уровень окупаемости проекта приобретения и эксплуатации линии по производству КОУ.

3. Определить показатели эффективности производства и внутрихозяйственного использования КОУ.

4. Определить возможность возврата кредитных ресурсов на заданных условиях и в фиксированные сроки кредитования.

Задачи в инвестиционный период

(Для достижения указанных выше целей необходимо решить ряд основных задач. Эти задачи указываются в данном пункте.)

1. Обоснование величины производительности линии для производства КОУ, которая находится в зависимости от сырьевой базы и потребности растениеводства в данном удобрении.

2. Согласование условий приобретения и приобретение линии для производства КОУ требуемой производительности у официального дилера фирмы ООО «Нооэкосфера XXI века» г. Ростова-на-Дону.

4. Обоснование структуры и количества требуемого сырья; заключение договоров поставки на ближайшие 2 года.

5. Доставка, монтаж и запуск производственной линии.

6. Обеспечение выполнения экологических требований к данному виду производства: обустройка территории, обеспечение работников требуемыми средствами защиты, постройка склада для временного хранения КОУ.

7. Плановая эксплуатация производственной линии.

Стратегия реализации проекта

(Стратегия – это долговременный план действий. Стратегия помогает планированию своих действий и убеждению потенциальных инвесторов в серьезности ваших намерений)

Для достижения поставленных целей и задач предлагается сле­дующая стратегия реализации проекта.

1. Проведение необходимых предварительных технико-экономических, агрохимических и оптимизационных расчетов для обоснования требуемой производительности линии, стоимости ее приобретения, доставки и монтажа, возведения дополнительных сооружений.

2. Проведение предварительных технико-экономических расчетов окупаемости внутрихозяйственного производства и использования КОУ, а именно:

2.1. Определение изменения затрат на внесение органических удобрений (экономия/перерасход);

2.2. Определение изменения количества и качества получаемой продукции растениеводства, а также выручки от ее реализации (увеличение/уменьшение выручки).

2.3. Расчет дисконтированного дополнительного дохода/затрат за период срока жизни настоящего проекта (5 лет).

2.4. Расчет интегрированных показателей эффективности инвестиций в приобретение и эксплуатацию линии для производства КОУ.

3. В случае положительных показателей эффективности инвестиций – разработка бизнес-плана.

4. Определение инвесторов в соответствии с границами допустимых условий кредита.

5. Финансирование, приобретение, доставка и монтаж производственной линии.

6. Эксплуатация линии, временное хранение и внесение КОУ на поля Хозяйства.

7. Реализация продукции растениеводства, возврат кредитных средств и осуществление цикличности производства-внесения КОУ. Необходимы предварительные расчеты требуемых материальных и финансовых средств для обеспечения бесперебойного цикла производства.

8. Осуществление текущего контроля и учета выполняемости намеченных в бизнес-плане показателей эффективности инвестиций.

Форма и степень участия государства

(В случае участия в инвестиционном проекте государственных органов, либо осуществления проекта в соответствии с указами, законами и другими решениями властных структур, данный факт необходимо указать. Это может придать уверенности потенциальным инвесторам в возвратности капитала. В случае отсутствия участия властных структур данный подпункт опускается)

Проект осуществляется по инициативе Хозяйства, заинтересованных государственных органов не имеется.

Потребность в инвестициях

(В результате предварительных технико-экономических расчетов устанавливается потребность в инвестициях, то есть общая сумма стоимости проекта. Срок привлечения инвестиций означает расчетный срок выплат средств, получаемых в кредит. Цифровые данные, приведенные ниже определены лично автором данной дипломной работы в соответствии с рекомендациями, ограничениями и требованиями, определенными дипломным руководителем. Для определения более точных значений некоторых количественных показателей потребовалось бы осуществить полный пересчет технологических карт производства продукции растениеводства, а также провести оптимизацию технических средств линии по производству КОУ «Агровит Кор» и составить подробную смету расходов, что не входило в задачи данной дипломной работы. В последующих пунктах еще будут встречаться подобные цифры, однако комментарии об источнике их получения мы опустим.)

1. Общая сумма необходимых инвестиций по проекту составляет
10 000 000 (десять млн.) руб.

2. По результатам оценки финансового состояния Хозяйства на момент начала осуществления проекта собственные свободные средства составят
450 000 (четыреста пятьдесят тыс.) руб.

3. Требуемая сумма привлеченных финансовых средств составляет
9 550 000 (девять млн. пятьсот пятьдесят тыс.) руб.

4. По результатам предварительных экономических расчетов обоснования эффективности инвестиций срок их привлечения (срок кредита) составляет не более 5-ти лет.

5. Предполагаемая (расчетная) ставка кредитования — 16% годовых.

6. Предполагаемая форма инвестирования — открытая кредитная линия или долгосрочный кредит.

5. Предполагаемые сторонние источники финансирования — банки, страховые компании, инвестиционные фонды, частные инвесторы.

График реализации проекта

Основные стадии реализации проекта описаны в инвестици­онном плане настоящего бизнес-плана.

Использование капитала

(В данном пункте указывается каким образом или на что используются необходимые для инвестирования средства.)

Инвестиционный капитал используется следующим образом.

1. Стоимость оборудования .......................................8 000 000 (80,0%).

2. Строительно-монтажные работы ......................... 1 500 000 (15,0%).

3. Наличность кассы ..................................................... 150 000 (1,5%).

4. Проектирование, согласования, сметы ................... 100 000 (1,0%).

5. Шеф-монтаж оборудования и запуск...................... 250 000 (5,0%).

Всего: 10 000 000 (100%).

Финансовое обеспечение

(Здесь необходимо указать то, чем рискует предприятие в случае неудачи. В настоящее время многие банки, выдающие кредиты, требуют залог имущества, чаще всего – движимого. Как только наша кредитная система начнет выдавать кредиты под обоснованный бизнес-план, необходимость в залогах снизится. Весьма положительным моментом для инициаторов бизнес-проектов могут являться поручительства и гарантии третьих лиц.)

В качестве обеспечения проекта рассматриваются:

1) залог основных фондов и средств, оборудования;

2) поручительства третьих лиц.

По предложениям инвесторов могут рассматриваться допол­нительные варианты финансового обеспечения проекта.

Финансовая оценка проекта

(В данном пункте указываются основные финансовые показатели, характеризующие эффективность инвестиций. Ниже приведены основные, с нашей точки зрения, показатели. При этом 2-й, 3-й и 5-й показатели являются уже общепризнанными у нас в стране и поэтому их величины указывать обязательно. Расчеты указанных показателей осуществлены с использованием общеизвестных методик, поэтому формулы расчетов во избежание загромождения текста не приводятся.)

Прогнозируемые показатели эффективности проекта, полага­емые при его реализации в соответствии с программами, следу­ющие:

1) PI — индекс прибыльности — 1,92;

2) РВ — период окупаемости — 36 месяцев;

3) NPV — чистый приведенный доход — 2 590 138 руб.;

4) MIRR — дисконтная норма рентабельности — 13,39%;

5) IRR — норма рентабельности — 43,32%.

Анализируя полученные в результате расчетов по настоя­щему проекту индексы и интегральные показатели, можно сде­лать вывод о целесообразности принятия решения финанси­рования данного проекта, его финансовой устойчивости в течение длительного периода времени в процессе эксплуата­ции объекта.

Риски

(В данном пункте необходимо кратко охарактеризовать возможные риски, то есть ситуации, процессы или явления, возникновение которых может снизить доходность проекта. В случае наличия рисков нужно указать мероприятия по их снижению. В данном бизнес-плане нами предлагается группировка рисков по стадия проекта, хотя это не является обязательным, но позволяет лучше ориентироваться в общем перечне рисков.)

Оценка возможных рисков проводится по стадиям проекта:

А) Подготовительная стадия