1335 (Кредитование коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "Белпромстройбанк")), страница 4

– иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

К долгосрочным кредитам относятся:

– кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, в том числе и кредиты лизинговым компаниям на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг);

– иные кредиты, предоставленные не срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

Не допускается использование кредитов для: покрытия убытков; уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц; погашения ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя; уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей (за исключением страховых платежей исчисленных из фонда оплаты труда при выдаче кредитов на выплату заработной платы, профсоюзных взносов, подоходного налога), оплаты телефонных и почтовых расходов; уплаты процентов за пользование кредитом, пени, штрафов, других неустоек, а также вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита.

Предоставление кредитов осуществляется:

– в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежной инструкции (платежного поручения или мемориального ордера) банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя;

– путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.

Наличные денежные средства юридическим лицам предоставляются на выплату заработной платы, на выплату вознаграждения физическим лицам по договорам подряда или на закупку сельскохозяйственной или другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь [3].

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление в отделение письменного ходатайства на получение кредита. После рассмотрения управляющим отделением банка, ходатайство направляется в кредитную службу.

Для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита от заявителя банком должны быть получены следующие документы:

а) заявка на выдачу кредита;

б) финансовая и бухгалтерская отчетность:

1. годовой бухгалтерский баланс с приложениями и бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

2. отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату;

3. расшифровка кредиторской задолженности, товаров отгруженных к балансу на последнюю отчетную дату (при необходимости);

4. в случае необходимости представляются сведения о движении средств по текущим (расчетным) счетам за последние три месяца;

в) экономическое обоснование возврата кредита в установленные сроки;

г) копии документов, заверенные подписью должностного лица и печатью заявителя, подтверждающие реальность кредитуемых сделок (акты приемки-передачи, счета-фактуры, товарные накладные и другие);

д) документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения (залог, поручительство);

е) нерезиденты представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия, копию устава.

Для клиентов, текущие счета которых открыты в других банках, необходимо дополнительно предоставить: заверенные копии учредительных документов (учредительный договор, устав); заверенные копии документов о регистрации; заверенную карточку с подписями должностных лиц и оттиска печати.

Кредитная служба проверяет правильность и полноту предоставленных документов; срок действия документа, удостоверяющего личность кредитополучателя; определяет платёжеспособность кредитополучателя и поручителя; согласовывает с кредитополучателем способ и порядок погашения кредита и процентов по нему, а также другие вопросы, связанные с кредитным договором; готовит своё заключение о целесообразности выдачи кредита, указывая срок действия кредитного договора, сумму кредита, процентную ставку, вид обеспеченности и свои предложения.

Работники службы безопасности уточняют фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы касающиеся благонадежности и платежеспособности юридического лица, которые по их мнению, впоследствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему.

Юридическая служба проверяет правоспособность заявителя, прохождение им государственной регистрации, правомочность руководителя на заключение договоров на основании данных, представленных кредитной службой банка, соответствие предлагаемых для кредитования договоров (контрактов) требованиям законодательства, документальное подтверждение права собственности (хозяйственного ведения) на предлагаемое в залог имущество, юридическую возможность и порядок оформления залога, поручительства и иного вида обеспечения.

На основании комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных средствах, возможности своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов кредитной службой банка составляется письменное заключение о возможности или нецелесообразности предоставления кредита.

Заключение о возможности предоставления кредита подписывается руководителями кредитной, юридической службами и службы безопасности.

В случае отрицательного заключения кредитной службой в сроки не позднее трех рабочих дней после принятия решения сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.

Сформированный пакет документов (заключение кредитной службы и проект решения кредитного комитета) передается для рассмотрения членам кредитного комитета банка. Положительное решение кредитного комитета банка является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем.

Юридическому лицу кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и кредитополучателя.

К существенным условиям кредитного договора на предоставление кредита относятся:

– сумма кредита (при единовременной выдаче кредита), лимит выдачи и лимит задолженности (при кредитовании по кредитной линии и при кредитовании по счету-контокорренту), лимит овердрафта (при овердрафтном кредитовании) с указанием валюты кредита;

– сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

– проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

– способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему;

– ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий кредитного договора;

– иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон было достигнуто соглашение.

В кредитном договоре также оговариваются:

а) порядок взыскания банком кредита (основного долга, процентов) с текущего (расчетного) счета кредитополучателя при нарушении условий кредитного договора;

б) периодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для анализа хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя, обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

в) периодичность и формы контроля за целевым использованием кредита;

г) плата за ежедневно неиспользованную сумму кредита в размере 1 % годовых – по кредитам в белорусских рублях и 0,5 % годовых – по кредитам в иностранной валюте. Плата начисляется: 1. При единовременной выдаче кредита – на разрешенную, но ежедневно неиспользованную кредитополучателем сумму кредита; 2. При кредитовании по возобновляемой кредитной линии – на ежедневный свободный остаток лимита задолженности; 3. При кредитовании по невозобновляемой кредитной линии– на ежедневно неиспользованную сумму кредита согласно графику предоставления кредита.

д) необходимость досрочного погашения кредита и уплаты процентов в случае смены кредитополучателем обслуживающего банка;

е) порядок разрешения споров и др.

Дополнительно к кредитному договору может быть представлен график погашения кредита.

Одновременно с кредитным договором подписываются договоры, заключаемые банков в обеспечение исполнения обязательств по кредиту.

Обеспечением исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору может быть: гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залог движимого и недвижимого имущества, поручительство, гарантия и иные способы.

В наиболее общем виде гарантийный депозит денег можно определить как депонирование кредитополучателем денежных средств, учитываемых на счете, в качестве обеспечения исполнения обязательств. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм [34].

Гарантийный депозит денег часто используется как способ обеспечения исполнения обязательств по краткосрочным межбанковским кредитным договорам, в иных отношениях – для уменьшения затрат по обслуживанию кредитов и покрытию валютных рисков.

Страхование кредитодателем риска невозврата кредита проводится на основании заключенного между страховщиком и страхователем договора страхования. По договору страхования риска невозврата кредита страховая организация обязуется возместить страхователю имущественных ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому договору выступает банк [34].

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему имущество и имущественные права.

В договоре должно быть оговорено, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путем погашения кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа). Кредитодатель не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа. Важной особенностью является то, что перевод правового титула на кредитодателя не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено договором.

Договор залога должен быть заключен в простой письменной форме, при этом он может быть составлен как в виде отдельного договора, так и являться составной частью кредитного договора.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Учитывая, что целью права залога является не получение предмета залога в собственность, а получение имущественного удовлетворения из его стоимости, при выборе предмета залога банк руководствуется в первую очередь не критерием ценности предмета залога, а критерием ликвидности залога – способностью быстро обратить взыскание, быстро реализовать предмет залога.

Под поручительством понимается обязательство третьего лица (поручителя) перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. При неисполнении или ненадлежащем исполнении кредитополучателем обеспеченного поручительством обязательства поручитель и кредитополучатель вместе отвечают перед кредитором солидарно.

В договоре поручительства может быть также установлена ограниченная ответственность поручителя определенной суммой либо указана определенная часть платежей, оплату которых гарантирует поручитель, например уплату процентов.

К поручителю, исполнившему обязательство по договору поручительства, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора.

Гарантийное обязательство – это обязательство гаранта, в том числе банка-гаранта, перед кредитодателем (ОАО «Белпромстройбанк») другого лица (кредитополучателя) отвечать полностью или частично за исполнение обязательств этого лица.

Банковская гарантия является односторонним обязательством, а выдача банковской гарантии – односторонней сделкой. В случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитодателем как субсидиарный (дополнительный) должник. После исполнения обязательства гарант не приобретает права регрессного требования к кредитополучателю на возврат уплаченной суммы.

По одному кредитному договору могут быть применены несколько форм обеспечения. В отдельных случаях, обеспечением исполнения обязательств по нескольким кредитным договорам, может выступать один договор залога (поручительства).

Объем обеспечения исполнения обязательств должен покрывать сумму кредита, процентов за пользование им, рассчитанных за весь период пользования кредитом с учетом графика его погашения. В отдельных случаях объем обеспечения по особо надежным кредитополучателям может соответствовать только сумме основного долга.

Все документы, представленные кредитополучателем для оформления кредита, сведения об обеспечении кредита, копии кредитных договоров и договоров, заключенных банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам формируются кредитным работником в кредитное досье. Кредитное досье может быть сформировано по конкретному кредиту или по кредитополучателю.

Погашение задолженности по кредитам как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, выданных юридическим лицам и начисленным по ним процентам производится как в безналичной форме так и наличными денежными средствами в соответствии с условиями кредитного договора в установленной очередности: основной долг – единовременно или частями, проценты – в день возврата кредита или равномерными взносам в период его погашения.

По решению руководителя банка погашение кредитов в белорусских рублях и уплата начисленных по ним процентов может производиться кредитополучателем иностранной валютой, а кредитов, предоставленных в иностранной валюте и начисленных по ним процентов, другой валютой либо белорусскими рублями. Возможность погашения кредита валютой, отличной от валюты кредита, должна быть предусмотрена условиями кредитного договора.

Погашение кредита и уплата процентов по нему производятся юридическими лицами в безналичном порядке: