179270 (Статистика перерабатывающего предприятия), страница 2

План по объему недовыполнен на 1,9%, план по ассортименту недовыполнен на 2,85%.

3 квартал.

Выполнение плана по объемы за 3 квартал составит: (8866,78/9179,9)*100=96,5%,

Выполнение плана по ассортименту за 3 квартал составит: (8866,78/9179,9)*100=96,5%.

План по объему недовыполнен на 3,5%, план по ассортименту недовыполнен на 3,5%.

4 квартал.

Выполнение плана по объемы за 4 квартал составит: (8236,03/9179,9)*100=89,7%,

Выполнение плана по ассортименту за 4 квартал составит: (8744,3/9179,9)*100=95,25%.

План по объему недовыполнен на 10,3%, план по ассортименту недовыполнен на 4,75%.

Задача №2

1. Валовый оборот: ВО=200 (произведено готовой продукции) + 100 (произведено полуфабрикатов, собственное производство) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 1 (текущий ремонт оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 50 (электростанцией произведено электроэнергии) =383 млн. р.

Внутризаводской оборот: ВзО=10(произведено полуфабрикатов для собственных нужд)+1(текущий ремонт оборудования)+ 50 (электростанцией произведено электроэнергии) =61 млн. р.

Валовая продукция (двумя методами):

ВП= ВО-ВзО=383-61=322 млн. р.

ВП=200 (произведено готовой продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 10 (отпущено жилому комплексу эл. энергии)=322 млн. р.

Внутризаводские элементы:

ВзЭ=10 млн.р

Товарная продукция (двумя методами):

ТП = ВП – ВзЭ - СМЗ (стоимость материала заказчика)

ТП=322-10=312 млн. р.

1. ТП=200 (произведено готовой продукции) + 80 (полуфабрикаты отпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкций по заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 15=312 млн. р.

Отгруженная продукция:

ОП=ТП – (ОСк - ОСн).

ОСк – стоимость остатков готовой продукции на складе на конец периода;

ОСн – стоимость остатков готовой продукции на складе на начало периода.

ОП=312 – (20 - 25) = 317 млн. р.

Реализованная продукция:

РП=ТП - (ОСк - ОСн) – (ООк - ООн).

ООк – стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на конец периода;

ООн – стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на начало периода;

РП=317 – (0 - 15) = 317 + 15 = 332 млн. р.

1. Коэффициент реализации:

Кр= РП/ОП

Кр=332/317=1,05.

Коэффициент отгрузки:

Ко=ОП/ТП

Ко=317/332=0,95.

Коэффициент товарности:

Кт=ТП/ВП

Кт=332/322=1,03.

Коэффициент соотношения валовой продукции и валового оборота:

Кс=ВП/ВО

Кс=322/383=0,84.

Коэффициент внутризаводского комбинирования:

Кк=ВО/ВП

Кк=383/322=1,19.

1. Анализ показателей балансным методом:

В предыдущем месяце отчетные показатели были следующие:

ВО=370, ВП=320, ТП=290, ОП=280, РП=250.

Результаты расчета сведем в таблицу.

1. Анализ показателей индексным методом. Определение доли влияния каждого фактора на объем реализованной продукции:

РП = Кр*Ко*Кт*Кс*ВО.

Сводная аналитическая таблица

Доля влияния изменения коэффициента реализации:

Рп1=0,89*0,97*0,91*0,86*370=249,97

Рп2=1,05*0,95*1,03*0,84*382=329,68