162444 (Теория денежного обращения. Чем вызван крах золотого стандарта и почему в России невозможно существование такой денежной системы), страница 2

Финансы – это система экономических отношений, которое возникает между государством, юридическими и физическими лицами, между отдельными государствами по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств. Иными словами, денежные отношения, реализация которых происходит через особые фонды – это финансовые отношения. Таким образом, финансы – неотъемлемая часть денежных отношений. Однако не всякие денежные отношения являются финансовыми отношениями. Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

Финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП), орудие контроля над образованием и использованием фондов денежных средств.

Сущность финансов проявляется в их функциях.

1. Распределительная функция финансов заключается в обеспечении субъектов хозяйствования необходимыми ресурсами, которые используются в форме денежных фондов целевого назначения. Посредством налогов в государственном бюджете концентрируется средства, направляемые затем на решение народнохозяйственных проблем, как производственных, так и социальных, финансирование крупных межотраслевых и комплексных целевых программ – научно-технических, экономических и др. С помощью налогов государство перераспределяет часть прибыли предприятий, фирм, доходов граждан, направляя ее на развитие производственной и социальной инфраструктуры, на инвестиции в капиталоемкие и фондоемкие отрасли с длительными сроками окупаемости затрат.

2. Финансы, связанные с движением стоимости общественного продукта, выраженного в денежной форме, обладают свойством количественно (через финансовые ресурсы и фонды) отображать воспроизводственный процесс в целом и различные его фазы. Это позволяет систематически контролировать складывающиеся в обществе экономические пропорции, что отражает другую функцию финансов – контрольную.

3. Стимулирующая функция финансов проявляется в следующем: маневрируя налоговыми ставками, льготами, штрафами, изменяя условия налогообложения, вводя одни и отменяя другие налоги, государство создает условия для ускоренного развития определенных отраслей и производств, способствует решению актуальных для общества проблем. С помощью налогов, льгот, санкций государство может стимулировать технический прогресс, увеличение числа рабочих мест, капитальные вложения в расширение производства.

4. Выполнение финансами фискальной функции связано с тем, что с помощью налогов достигается изъятие части доходов предприятий и граждан для содержания государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая либо вообще не имеет собственных источников (библиотеки, архивы), либо обладает недостаточными источниками доходов для обеспечения должного уровня развития (фундаментальные науки, музеи, театры)

Главным звеном финансовой системы является государственный бюджет – это крупнейший централизованный денежный фонд, находящийся в распоряжении правительства. Совокупность входящих в него организационных структур образует бюджетную систему. Она формируется с учетом совокупности социально-экономических, правовых, административных особенностей. Структура бюджетной системы той или иной страны зависит, прежде всего, от ее государственного устройства. В странах, имеющих унитарное устройство, бюджетная система имеет двухъярусное построение: государственный и местный бюджет. В странах с федеральным государственным устройством (Российская Федерация, США, ФРГ) имеются промежуточные звенья: бюджеты субъектов федерации, штатов, земель. Бюджет современного государства – сложный, многоплановый инструмент, отражающий компромисс в соотношениях социально-экономических интересов различных групп и партий. Это компромисс между собственниками и работающими по найму, по вопросам налогообложения, доходов и заработной плате, по поводу расходов на социальные цели.

В любом государственном образовании выделяется внутренняя структура бюджета по доходам и расходам.

1. Доходы и удельный вес в %:

• налоги, акцизные сборы, таможенные сборы, пошлины, гербовый сбор и др. – 85%;

• доходы от государственной собственности, государственных предприятий, торговли и др. – 7%;

• поступление фондов соц. страхования, пенсионного и страхового фондов – 7%;

• прочие доходы – 1%.

2. Расходы и удельный вес, в %:

• на здравоохранение, образование, пособия, субсидии региональным властям на эти цели – 50%;

• на поддержание конъюнктуры и экономический рост: инвестиции в инфраструктуру, дотации фирмам, расходы на развитие аграрного сектора экономики, осуществление целевых программ и планов – 15%;

• на оборону – 12%;

• на материальное обеспечение внешней политики, содержание дипломатических служб, займы иностранным государствам – 3%;

• содержание аппаратов государства, внутренних органов порядка, юстиции – 10%;

• платежи по государственному долгу – 8%;

• прочие расходы – 2%.

Эти проценты рассчитаны в среднем по странам с развитой рыночной экономикой, в том числе по РФ.

Подробно раскроем составляющие элементы по доходам и расходам нашей страны:

1. Доходы федерального бюджета формируются за счет:

• налогов на прибыль предприятий и организаций;

• подоходного налога с физических лиц;

• налога на игровой бизнес;

• НДС (налог на добавленную стоимость) на товары, производимые на территории РФ;

• НДС на товары, ввозимые на территорию РФ;

• акцизов на нефть, природный газ, легковые автомобили, бензин, спирт этиловый;

• лицензионных и регистрационных сборов;

• налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте;

• платежи за пользование недрами;

• платежей за пользование лесным фондом;

• платы за пользование водными объектами;

• налога на операции с ценными бумагами;

• единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности;

• плата за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ;

• таможенных пошлин и сборов, и иных таможенных платежей и других доходов от внешнеэкономической деятельности;

• государственные пошлины;

• дивиденды по акциям, находящиеся в федеральной собственности;

• прибыли ЦБ РФ;

• консульского сбора, взимаемого на территории РФ;

• доходов от проведения всероссийских государственных лотерей.

2. Расходы федерального бюджета включают следующие основные группы затрат:

• государственное управление;

• международная деятельность;

• национальная оборона;

• правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства;

• федеральная служебная система;

• фундаментальные исследования;

• промышленность и энергетика, строительство;

• сельское хозяйство и рыболовство;

• образование, культура и искусство, средства массовой информации;

• здравоохранение и физическая культура;

• социальная политика, обслуживание государственного долга;

• финансовая помощь субъектам РФ и закрытым административно-территориальным образованием.

Доходы и расходы бюджетов республик в составе РФ и местных бюджетов не повторяют доходов и расходов федерального бюджета. Кроме того, они получают необходимые им доходы путем субсидий и кредитов из государственного бюджета.

Государственный долг – неизбежное порождение дефицита бюджета, причины которого связаны со спадом производства, ростом предельных издержек, необеспеченной эмиссии денег, возрастанию затрат по финансированию военно-промышленного комплекса, ростом объема теневой экономики, непроизводственных расходов, потерь, хищений и т.д.

Взаимосвязь бюджетного дефицита и государственного долга проявляется в выпуске займов для покрытия бюджетного дефицита, что приводит к последующему нарастанию долговых последствий. Увеличительное влияние на государственный долг оказывает и необходимость выплаты его с процентами. Со временем, текущие займы превращаются в последующие налоги. Поэтому государства, имеющие большие долги, вынуждены постоянно к ним прибегать для погашения процентов по долгу. Покрывая старые долги, государство прибегает к еще большим займам. Критическим моментом, угрожающим стабильности экономики и нормальному денежному обращению, считается ситуация, когда задолженность превышает величину годового ВНП (валового национального продукта).

Государственный долг подразделяется на внутренний и внешний.

Внутренний долг представляет собой величину задолженности своим гражданам и предприятиям. Он существует в виде суммы выпущенных и непогашенных долговых обязательств.

Внешний долг – задолженность гражданам и организациям иностранных государств. Это наиболее тяжелый долг, поскольку по нему государство связано рядом целых обязательств с одной стороны, с другой стороны при его погашении приходится рассчитываться ценными товарами и платить большие проценты. В некоторых развивающихся странах ежегодные обязательства выплат по займам превышают все поступления от внешнеэкономической деятельности.

В целом же последствия государственного долга приводят к существенному сокращению возможного роста потребления для населения данной страны, а также увеличению налогов для оплаты растущего долга и связанных с ним процентов. При наличии значительного долга происходит и перераспределение доходов различных слоев населения, а также утечка национального каптала за рубеж.⁵

Заключение

Неотъемлемый элемент рыночной экономики – деньги и денежные обращения. Подавляющее большинство материально-вещественных процессов в экономике рыночного типа тем или иным образом отражается в виде движения денег и их количества.

Количество денег, необходимых для обращения, изменяется прямо пропорционально количеству обращающихся товаров и уровню их цен и обратно пропорционально скорости обращения денег. Их можно вычислить по следующей формуле:

КДО = (СТЦ + СПО + СВПП) \ СЧОД; где,

КДО – количество денег в обращении;

СТЦ – сумма товарных цен и проданных в кредит;

СПО – сумма платежей по обязательствам;

СВПП – сумма взаимно-погашающихся платежей;

СЧОД – среднее число оборотов денег.

Из всего сказанного следует, что:

1. количество обращающихся товаров оказывает прямое влияние на количество денег в обращении;

2. уровень товарных цен оказывает внимание на количество денег в обращении;

3. степень развития кредита оказывает обратное влияние на количество денег: чем шире развит кредит, тем меньшее количество денег требуется для обращения;

4. степень развития безналичных расчетов оказывает обратное влияние на количество денег: чем больше долговых обязательств погашается путем безналичных расчетов, тем меньше денег требуется для обращения;

5. скорость обращения денег оказывает обратное влияние на количество денег в обращении

При этом под скоростью обращения денег надо понимать среднее число оборотов денег при выполнении ими обеих функций – средства обращения и средства платежа.

Говоря о деньгах, их количестве в обращении мы должны сказать о денежных системах.

Первая денежная система известная как золотой стандарт или золотой паритет. В прошлом валютные курсы закреплялись на относительно твердой основе золотого содержания валюты, которая служила базой для определения золотого паритета – соотношения различных валют, соответствующих их золотому содержанию. Золотой стандарт, система золотого монометаллизма. Установлена в Великобритании в конце 18 века, в большинстве других капиталистических стран в конце 19 века. Для золотого стандарта характерна свободная чеканка и обращение золотых монет, размен банкнот на золото (в слитках и монетах). В связи с неустойчивостью капиталистической экономики был практически отменен в большинстве стран в годы мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. и после него.

Золотой рубль, условная денежная единица России (0,774235 г чистого золота), введенная после денежной реформа 1895-1897 гг., установленный золотой монометаллизм. Золотые монеты чеканились достоинством в 5и10, а также 15 рублей (империалы) и 7,5 рублей (полуимпериалы), находились в обращении до 1914 года. В РСФСР в 1921-1922 гг. золотой рубль использовался как счетная система и тогда наш рубль был равен 5-6 долларам США.

В период между первой и второй мировыми войнами свободный объем банкнот на золото был уже редкостью, существовал золотослитковый стандарт, при котором банкноты обменивались на слитки золота весом до 125 мг. Золото было практически вытеснено из обращения. Мировой валютой стал доллар. Обратимость долларов в золото была официально приостановлена в 1971 году.⁶

Вторая денежная система – это так называемая Бреттон-Вудская система – международная валютная система, созданная после второй мировой войны и действовавшая до 1971 года.

Экономическое сотрудничество между партнерами (сторонами) делает необходимым накопление иностранной валюты (в наличной и безналичной формах) в качестве своеобразного резерва для быстрого погашения своих обязательств. При этом накапливаются так называемые резервные валюты, т.е. национальные валюты, наиболее широко применяющиеся в международных расчетах.