160696 (Доходность финансовых активов. Кругооборот оборотных средств), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Доходность финансовых активов. Кругооборот оборотных средств", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "160696"
Текст 3 страницы из документа "160696"
Таблица 4.5 - План погашения кредита основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования
| Период | Сумма долга на начало периода, д.е. | Сумма возвращаемого долга, д.е. | Сумма уплачиваемых процентов, д.е. | Сумма к уплате по сроку, д.е. |
| 1 | 360 | - | - | - |
| 2 | 360 | - | - | - |
| 3 | 360 | - | - | - |
| 4 | 360 | - | - | - |
| 5 | 360 | - | - | - |
| 6 | 360 | 360 | 216 | 576 |
| Итого | 576 |
Вывод: с точки зрения суммы возврата самым выгодным планом является первый. Последний план погашения кредита является выгодным для длительного периода инвестирования.
Рассмотрим вариант В при разных условиях погашения долга и возврата процентов по кредиту:
Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется ежемесячно. Месячная процентная ставка равна:
in =
1) Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется ежемесячно.
Таблица 4.6 - План погашения кредита основного долга и процентов по кредиту ежемесячно
| Период | Сумма долга на начало периода, д.е. | Сумма возвращаемого долга, д.е. | Сумма уплачиваемых процентов, д.е. | Сумма к уплате по сроку, д.е. |
| 1 | 400 | 50 | 4 | 54 |
| 2 | 350 | 50 | 3,5 | 53,5 |
| 3 | 300 | 50 | 3 | 53 |
| 4 | 250 | 50 | 2,5 | 52,5 |
| 5 | 200 | 50 | 2 | 52 |
| 6 | 150 | 50 | 1,5 | 51,5 |
| 7 | 100 | 50 | 1 | 51 |
| 8 | 50 | 50 | 0,5 | 50,5 |
| Итого: | 418 |
2) Заемщику предоставляется льготный период в один месяц, в течение которого не производятся платежи по погашению основного долга, а выплачиваются только проценты по кредиту.
Таблица 4.7 - План погашения кредита, когда заемщику предоставляется льготный период в один месяц
| Период | Сумма долга на начало периода, д.е. | Сумма возвращаемого долга, д.е. | Сумма уплачиваемых процентов, д.е. | Сумма к уплате по сроку, д.е. |
| 1 | 400 | - | 4 | 4 |
| 2 | 400 | 57,14 | 4 | 61,14 |
| 3 | 342,86 | 57,14 | 3,43 | 60,57 |
| 4 | 285,72 | 57,14 | 2,86 | 60 |
| 5 | 229,58 | 57,14 | 2,29 | 59,43 |
| 6 | 171,42 | 57,14 | 1,71 | 58,85 |
| 7 | 114,28 | 57,14 | 1,14 | 58,28 |
| 8 | 57,14 | 57,14 | 0,57 | 57,71 |
| Итого: | 419,98 |
3) Заемщику предоставляется льготный период в один месяц, в течение которого не производятся платежи.
Таблица 4.8 - План погашения кредита, когда заемщику предоставляется льготный период в один месяц, в течение которого не производятся платежи
| Период | Сумма долга на начало периода, д.е. | Сумма возвращаемого долга, д.е. | Сумма уплачиваемых процентов, д.е. | Сумма к уплате по сроку, д.е. |
| 1 | 400 | - | - | - |
| 2 | 400 | 57,14 | 8 | 65,14 |
| 3 | 342,86 | 57,14 | 3,43 | 60,57 |
| 4 | 285,72 | 57,14 | 2,86 | 60 |
| 5 | 229,58 | 57,14 | 2,29 | 59,43 |
| 6 | 171,42 | 57,14 | 1,71 | 58,85 |
| 7 | 114,28 | 57,14 | 1,14 | 58,28 |
| 8 | 57,14 | 57,14 | 0,57 | 57,71 |
| Итого: | 419,98 |
4) Возврат основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно.
Таблица 4.9 - План погашения кредита основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно
| Период | Сумма долга на начало периода, д.е. | Сумма возвращаемого долга, д.е. | Сумма уплачиваемых процентов, д.е. | Сумма к уплате по сроку, д.е. |
| 1 | 400 | - | 4 | 4 |
| 2 | 400 | - | 4 | 4 |
| 3 | 400 | - | 4 | 4 |
| 4 | 400 | - | 4 | 4 |
| 5 | 400 | - | 4 | 4 |
| 6 | 400 | - | 4 | 4 |
| 7 | 400 | - | 4 | 4 |
| 8 | 400 | 400 | 4 | 404 |
| Итого: | 432 |
5) Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.
Таблица 4.10 - План погашения кредита основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования
| Период | Сумма долга на начало периода, д.е. | Сумма возвращаемого долга, д.е. | Сумма уплачиваемых процентов, д.е. | Сумма к уплате по сроку, д.е. |
| 1 | 400 | - | - | - |
| 2 | 400 | - | - | - |
| 3 | 400 | - | - | - |
| 4 | 400 | - | - | - |
| 5 | 400 | - | - | - |
| 6 | 400 | - | - | - |
| 7 | 400 | - | - | - |
| 8 | 400 | 400 | 32 | 432 |
| Итого: | 432 |
Вывод: с точки зрения суммы возврата самым выгодным планом является первый. Последний план погашения кредита является выгодным для длительного периода инвестирования.
5 СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
Задание
Составить финансовый план организации в форме баланса доходов и расходов.
Исходные данные для составления финансового плана приведены в таблице 6.1
Таблица 5.1- Исходные данные для составления финансового плана
| № | Наименование показателей | Значение |
| 1 | Выручка от продаж, д.е. | 6700 |
| 2 | Затраты на производство, д.е. | 3600 |
| 3 | Прибыль от продажи основных средств, д.е. | 20 |
| 4 | Прибыль от продажи нематериальных активов, д.е. | 30 |
| 5 | Доходы от внереализационных операций, д.е. | 30 |
| 6 | Расхода по внереализационным операциям, д.е. | 10 |
| 7 | Спонсорские взносы, д.е. | 500 |
| 8 | Целевое финансирование, д.е. | 400 |
| 9 | Среднегодовая стоимость ОПФ, д.е. | 35200 |
| 10 | Средняя норма амортизации, % | 4,9 |
| 11 | Прибыль, направляемая на развитие, % | 25 |
| 12 | Прибыль, направляемая на выплату дивидендов, % | 10 |
| 13 | Прибыль, направляемая в резервный фонд, % | 9 |
Решение:
