148484 (Реконструкция автотранспортного предприятия с участком шиномонтажа), страница 6

ФЗПгод = 176687 +17669 = 194356тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих:

ЗПр.р.мес. = 194356/18 *12 = 899,8 тыс. руб.

Таблица 7. Годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих АТП.

5.1.4 Расчет фонда заработной платы ИТР и служащих

Оплата труда специалистов и служащих устанавливается со гласно штатному расписанию по категориям работников и должностям в зависимости от категории АТП.

Категория АТП определяется на основе бальности предприятия, которая рассчитывается по формуле

Б = Нпр + а1 * αв+ а2 * Тн (53)

где Н пр - количество приведенных автомобилей; а1 и а2 – коэффициенты корреляции для АТП (а1= 80; а2 = 40).

Нпр= 120*1 = 120ед.;

Б=120+80 * 0,6 + 40 * 11 = 680.

Данное АТП относится к 4-й категории, так как его бальность отвечает требованиям АТП именно этой категории (550 - 750).

Должностные оклады аппарата управления АТП приведены в таблице 8

Таблица 8 Штатное расписание аппарата АТП

Согласно представленной таблицы месячный фонд заработной платы ИТР и служащих АТП составляет 33900 тыс. руб.

Тогда годовой фонд заработной платы ИТР и служащих АТП равен:

ЗПосн(итр, сл)= 33900 *11 = 372900 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата ИТР и служащих составляет 10 % от фонда их основной заработной платы:

ЗПдоп(итр, сл) = 372900 * 0,1 = 37290 тыс.руб.

Годовой фонд оплаты труда специалистов и служащих составляет:

ФОТ(итр, сл) = 372900 + 37290 =410190 тыс. руб.

5.2 Составление сметы затрат

В смету затрат АТП включаются все расходы, производимые предприятием на поддержание в работоспособном состоянии подвижного состава, а также связанные с выполнением работ, оказанием услуг.

Определение величины расходов по каждой статье затрат, приходящихся на единицу транспортной продукции, называется калькуляцией себестоимости перевозок.

Затраты на автоперевозки группируются по статьям расходов в зависимости от их назначения.

Смета затрат автотранспортного предприятия составляется на год и включает денежные затраты по следующим статьям расходов:

S= ЗПВ+Зтоп+Зсм+Зш+ЗТО+Зам вос+ЗПнак+ЗПам.кап(54)

где ЗПВ – годовая зарплата водителей с начислениями на соцстрахование; Зтоп – годовые затраты на топливо; Зсм – годовые затраты на смазочные материалы; Зш – годовые затраты на восстановление износа и ремонт автомобильных шин; Зам – годовая сумма амортизационных отчислений на подвижной состав на полное восстановление; Знакл.р. – годо вая сумма накладных расходов; 3ам.к.р. – годовая сумма амортизационных отчислений на подвижной состав на капитальный ремонт.

Определим расходы по отдельным статьям:

1. Статья «Заработная плата водителей с начислениями».

ФЗПвод.=ФЗПвод. + ФСЗН, руб., (55)

ФСЗН= ФЗПвод. * Псоц.стр., руб.,(56)

где Псоц.стр – % отчислений на социальное страхование (Псоц.стр–34%)

ФЗП вод. =2200772+2200772* 0,34 =2949034 тыс. руб.

1. Статья «Топливо».

В эту статью включаются стоимость всех видов топлива, ис пользуемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП, а также премии за экономию топлива с начислениями на социальное страхование в количестве 34 %.

Зтоп = Зтоп.общ. + ∑ПРтоп + 0.34 * ∑ПРтоп – Сэ.топ, руб. (57)

где Зтоп.общ затраты на топливо, определяемые исходя из общего расхода топлива и действующих цен. р.;

∑ПРтоп - сумма премий за экономию топлива всеми работников АТП, руб

Сэ.топ - стоимость сэкономленного топлива, руб.

Затраты на топливо (Зтоп.общ ) для подвижного состава из 120 автомобилей ИЖ-27156 складываются из нормы на 100 км пробега (Н = 10,5 л).

За один день работы автомобиль расходует:

Нл 1 д = Н * 1сс/100 = 10,5* 100/100 = 10,5 л.

При работе в зимнее время расход топлива увеличивается на 10 % и составит в сутки:

Нз1д = Н * (0,1+1) * 1сс/100 = 10,5 * 1,1 *100/100= 11,6 л.

Норма расхода топлива в летний период

Нл = Н л 1 д * Апс * оц * Дл, л,(58)

где Дл - дни работы в летний период (Дл = 235 дн.);

Нл = 10,5* 235 * 0,6 * 120 =177660 л.

Норма расхода топлива в зимний период

Н3 = Нл 1 д * Апс * Од * Д3, л, (59)

где Д3 - дни работы в зимний период (Д3 = 130 дн.);

Н3 = 11,6 *130* 0,6 * 120= 108576 л.

Суммарный расход топлива за год

Q= Нл + Н3 ; л,(60)

Q= 177660 + 108576 =286236 л.

На внутригаражные разъезды и технические потребности ТП (технический осмотр, регулировочные работы и др.) разрешается расходовать до 0,5 % общего количества топлива:

Нвг = 286236 *0,5/100 = 1431 л.

Общий расход топлива составит:

∑ Qт =286236 + 1431= 287667 л.

Денежные затраты на топливо

Зтоп.общ = Ц * ∑Qт,р.,(61)

где Ц - цена 1 л топлива (Ц = 2500 руб.).

Зтоп.общ = 2500 * 287667 =719168 тыс. руб.

Количество сэкономленного топлива рассчитаем исходя из допустимого процента экономии топлива (Пэ. Топ – 5%)

Сэ.топ = Qэ.топ * Цл, руб.(62)

где Qэ.топ - количество сэкономленного топлива, л; Цл - цена топлива, р.;

Qэ.топ = 287667 * 5 /100 = 14383 л.

Сэ.топ = 14383 * 2500 =35958 тыс.руб.

∑ПРтоп = Сэ.топ * Пэ.топ / 100, руб.(64)

где ПРтоп - сумма премий за экономию топлива, руб.;

Пэ.топ – процент выплат премий за сэкономленное топливо (Пэ.топ – 50%);

∑ПРтоп = 14383*2083* 50 / 100 =14980 тыс.руб.

Тогда общая сумма затрат на топливо по проектируемому АТП равна:

Зтоп = 719168 + 14980 +14980* 0.34 – 35958 = 703283 тыс.руб.

3. Статья «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы».

Затраты рассчитываются исходя из потребности в этих материалах, норм расхода масел на 100 л расхода топлива и действующих цен.

Принимается, что нормы расхода составят:

мо торного масла - Нмм = 2,4 л, трансмиссионного масла - Нтрм = - 0,3 л, консистентной смазки - Нкс = 0,2 л.

Расход моторного масла составит:

М = QТ* Нмм /100, л;(65)

М = 287667* 2,4/100 =6904 л.

Денежные затраты на моторное масло

Змм = М * ЦМ, т.р.,(66)

где Цм - цена 1 л моторного масла (Цм = 4000 р.);

Змм = 6904 * 4000 = 27616 тыс.руб.

Расход трансмиссионного масла составит:

Ттр.м = ∑ Qт * Нтрм/100 , л; (67)

Ттр.м =287667 * 0,3/100 = 863 л.

Денежные затраты на трансмиссионное масло

Зтр.м = Tтр.м * Цтр.м, тыс.руб. (68)