!БО РК (Ответы к вопросам РК)

1. Что такое банковская система РФ? Что включает понятие ФЗ395-1

Банковская система РФ имеет два уровня. Федеральная резервная система – это эмиссионный банк в банковской система США. В России первым уровнем является Банк России, вторым уровнем – коммерческие банки и кредитные организации.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков.

1. 
   2. Что такое платежное поручение (ПП)? Документооборот при расчетах
   предоплаченными ПП Схема.

Безналичные расчёты - это денежные расчёты путём записей по счётам в банке, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счёт получателя.

Платежное поручение – расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика банку перевести определенную денежную сумму на счёт поставщика, открытого в том или ином банке. ПП выписывается в 4 экземплярах. 1 экземпляр для банка – для списания средств; 4 – возвращается плательщику; 2 – направляется банку поставщика и является основанием для зачисления средств поставщику, остаётся у банка поставщика; 3 – прилагается к выписке со счета покупателя как подтверждение осуществления операции. ПП принимается банком только при достаточном количестве средств на счете плательщика. Для совершения платежа может использоваться ссуда банка. Срок действия ПП – 10 дней со дня его выписки. День выписки в расчёт не принимается.

Платежное поручение при предварительной оплате товара

1. Заключение договора об оказании услуг или поставке товара;

2. Передача платежного поручения в банк и снятие средств со счета покупателя;

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление на счёт поставщика;

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счёт;

5. Предоставление услуги или поставка товара.

Расчетный счёт – учетная запись, используемая банком или другим расчетным учреждением для учета банковских операций клиента. Текущее состояние расчётного счете соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.

Кредитное авизо – официальное извещение об исполнении расчетной операции.

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

1. Отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;

2. Представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

3. Передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам;

4. Оформление документов, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ;

5. Описание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б);

6. Зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;   

7. Списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;

8. Выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию.

3. Что такое ПП? ДОКУМЕНТООБОРОТПРИ РАСЧЕТАХ ПОСТОПЛАЧЕННЫМИ ПП схема

Платежное поручение – расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика банку перевести определенную денежную сумму на счёт поставщика, открытого в том или ином банке. ПП выписывается в 4 экземплярах. 1 экземпляр для банка – для списания средств; 4 – возвращается плательщику; 2 – направляется банку поставщика и является основанием для зачисления средств поставщику, остаётся у банка поставщика; 3 – прилагается к выписке со счета покупателя как подтверждение осуществления операции. ПП принимается банком только при достаточном количестве средств на счете плательщика. Для совершения платежа может использоваться ссуда банка. Срок действия ПП – 10 дней со дня его выписки. День выписки в расчёт не принимается.

Платежное поручение при пост-оплате товара:

1. Заключение договора об оказании услуг или поставке товара;

2. Передача платежного поручения в банк и снятие средств со счета покупателя;

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление на счёт поставщика;

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счёт;

1. 
   4.аккредитив. Что такое, какие бывают. Схема при расчетах аккредитивами.

Аккредитив — это обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении.

Участники аккредитивных расчетов:

▪ клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив;

▪ банк, открывающий аккредитив, — банк-эмитент;

▪ банк, оплачивающий аккредитив, — исполняющий банк;

▪ лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

Процедуры расчетов по аккредитиву включают:

1. Плательщик направляет в свой банк (банк-эмитент) аккредитив (заявку) на бланке установленной форме, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указываются сумма аккредитива в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.

2. Банк-эмитент направляет в другой банк (исполнительный) для зачисления на счет «Аккредитив» указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет «Аккредитив», на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров — депонируемый аккредитив.

3. Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара и исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет оплачен в установленный срок.

Если на счет «аккредитив» денежные средства плательщика предварительно не депонируются, а оплата отгруженных товаров производится под гарантии банка, то это гарантированный аккредитив.

Аккредитивы подразделяются на следующие:

▪ безотзывной — это аккредитив, условия которого плательщик не может изменить в одностороннем порядке, т. е. без согласования с получателем платежа;

▪ отзывной — аккредитив, в условия которого плательщик может внести изменения в одностороннем порядке, без согласования с получателем платежа;

▪ подтвержденный — банк, исполняющий аккредитив, полностью отвечает за платеж;

▪ неподтвержденный — банк такой ответственности на себя не берет;

▪ возобновляемый (револьверный) — аккредитив, который возобновляется при регулярной поставке товара.

Условиями аккредитива плательщик может предусмотреть акцепт уполномоченного лица об отгрузке товара, о соответствии его качества договору.

Аккредитив оформляется для оплаты одному лицу. Выдача наличных денег по аккредитиву не допускается.

Аккредитив отзывной может быть отозван до окончания его срока.

 

Схема расчетов с помощью документарного аккредитива

1. Заключение договора о поставке товара;

2. Покупатель дает поручение банку, обслуживающему его, на открытие аккредитива;

3. Авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива;

4. Авизирование продавца об открытии аккредитива;

5. Поставка товара;

6. Передача документов, подтверждающих поставку;

7. Предоставление кредита продавцу;

8. Пересылка документов;

9. Платеж;

10. Передача документов покупателю;

11. Акцепт документов;

12. В случае кредита под аккредитив снятие денег со счета покупателя.

1. 
   5. Расчёты по ИНКАССО. СХЕМА ДОКУМЕНТООБОРОТАПРИ РАСЧЕТАХ.

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Расчеты по инкассо:

1. Поставка товара;

2. Передача документов поставщиком в свой банк;

3. Передача банком поставщика в банк покупателя комплекта документов;

4. Передача банком покупателя документов покупателю и их акцепт;

5. Списание денежных средств со счета покупателя;

6. Перевод денежных средств;

7. Зачисление денежных средств на счёт поставщика.

https://www.grandars.ru/student/finansy/raschety-po-inkasso.html

https://studme.org/302215/bankovskoe_delo/raschety_dokumentarnomu_inkasso

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляют на основании:

▪ платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

▪ инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

6. ЧЕКИ. ЧТО ТАКОЕ ЧЕК. РЕКВИЗИТЫ ЧЕКА. СХЕМА ДОКУМЕНТООБОРОТА.

Расчеты чеками:

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить держателю чека денежную сумму; это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодержатель – любое юридическое или физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека (продавец).

Чекодатель – лицо, выписавшее чек (покупатель).

Плательщик – банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он в праве распоряжаться путём выставления чеков.

1. Покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;

2. В банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;

3. Покупателю выдаются чеки и чековая карточка;

4. Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

5. Покупатель выдает чек продавцу;

6. Продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;

7. В банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;

8. Банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;

9. Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;

10. Банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации (Ст. 878), а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно. Реквизиты в чеке:

• Наименование «чек» в документе;

• Поручение плательщику выплатить чекодержателю определенную сумму;

• Наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведён платеж;

• Указание даты и места составление чека;

• Подпись лица, выписавшего чек-чекодателя.

Виды чеков:

• Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

• Расчетный чек – чек, применяющийся для безналичных расчётов; это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

• Покрытые чеки – чеки, средства по которым предварительно депонированы чекодателем на отдельном банковском счёте, что обеспечивает гарантию платежа по данным расчетным чекам;

• Непокрытые расчетные чеки – чеки, платежи по которым гарантируются банком; в этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счёт средств банка; сумма гарантий банка, в пределах которых могут оплачиваться чеки, учитываются в банке гарантий на внебалансовый счете (Гарантии и поручительства, выданные банком);

Различают также следующие виды чеков: