!БО база знаний (Лекции)

Банковские операции

Барышников Александр Владимирович

8 (977) 897-04-05

avb@bmstu.ru

Модуль 1: Банковская система РФ;

Модуль 2: Безналичные расчеты;

Модуль 3: Кредиты.

Лекция 1

Когда появился термин «банки» и банковская деятельность? В Италии в 1472 году образовался первый банк «Monte Dei Pashi Di Siena”. Штаб-квартира – Палаццо Салимбени. В этом банке выдавались ссуды по льготным ставкам. Термин «банк» произошёл от названия стола «банко», на котором «менялы» размещали мешки с деньгами.

В 1972 году США стало последним суверенным государством, отказавшимся от «золотого стандарта» - обеспечение денежной бумажной массы золотом.

Деньги – всеобщий эквивалент. Деньги имеют следующие функции:

• Средство накопления;;

• Мера сравнения, стоимости;

• Средство обращения;

• Средство платежа;

• Мировые деньги.

Рекомендуемая литература: Лаврушин О.И. «Банковское дело», «Банковские операции», «Деньги, кредит, банки».

1769 год – введение в России бумажных денег – ассигнаций.

НПА, регулирующие банковскую деятельность:

• ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

• ФЗ «О Центральном банке РФ».

Банковская система РФ имеет два уровня. Федеральная резервная система – это эмиссионный банк в банковской система США. В России первым уровнем является Банк России, вторым уровнем – коммерческие банки и кредитные организации.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое с целью получения прибыли на основании лицензии, полученной от ЦБ РФ, от выполнения банковских операций. ФЗ 395-1.

Банк – кредитная организация, которая для получения дохода от выполнения банковских операций, имеет исключительное право выполнять совокупность следующих банковских операций:

• Привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц до востребования и на определённый срок на условиях платности, срочности и возвратности;

• Размещение вышеуказанных средств от своего имени и за свой счёт;

• Открытие и ведение банковских счётов;

• Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание;

• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

• Привлечение во вклады драгоценные металлы от физических и юридических лиц на условиях возвратности, срочности, платности и их размещение от своего имени;

• Выдача банковских гарантий;

• Осуществление денежных переводов по поручение физических и юридических лиц без открытия банковских счётов (за исключением почтовых переводов).

Небанковская кредитная организация выполняет операции без открытия банковских счётов. Уставный капитал не менее 90 млн.руб.

Семинар 1

Вклад подразумевает собой только денежные средства. Депозит обычно касается юридических лиц.

Деятельность «ВнешЭкономБанка» регулируется ФЗ 82 «О банке развития».

Представительство – это обособленное подразделение юридического лица без прав юридического лица, расположенного вне расположения юридического, представляющее интересы юридического лица и производящее его защиту.

Пассивные операции – совокупность операции, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Активные операции – операции по размещению собственных и привлечённых средств для получения прибыли банка.

Кредитная организация помимо банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

• Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• Факторинговые операции – операции, предусматривающие выкуп дебиторской задолженности: приобретение прав требования от третьих лиц и исполнение обязательств в денежной форме;

• Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами – трастовые операции;

• Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

• Депозитное хранение;

• Лизинговые операции;

• Консультационные и информационные услуги.

Лекция 2

Кредитная система – совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков и других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения. Существуют два звена кредитной системы: банковские учреждения – банки и парабанковская система;

Парабанковская система:

• Специализированные кредитно-финансовые институты:

• Лизинговые фирмы;

• Факторинговые фирмы;

• Ломбарды;

• Кредитные общества и союзы;

• Общества взаимного кредита;

• Страховые организации;

• Инвестиционные фонды;

• Пенсионные фонды;

• Финансовые компании;

• Расчетные (клиринговые) центры;

• Благотворительные фонды;

• Почтово-сберегательная система:

• Почтовые отделения;

• Почтово-сберегательные учреждения.

Филиал кредитной организации – обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от его имени все операции, предусмотренные лицензией Банка России;

Представительство – обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее интересы кредитной организации и выполняющее его защиту.

ВнешЭкономБанк не имеет лицензии, так как он не конкурирует с коммерческими кредитными организациями и финансируют только те проекты, которые не могут получить финансирование частных инвесторов. ВЭБ не производит банковские операции. Главная задача – повышение конкурентоспособности российской экономики и стимулирование инвестиционной деятельности.

В России нет филиалов иностранных банков, только представительства.

Семинар 2

Кем устанавливается соотношение между рублем и золотом? – Не устанавливается.

Верно ли что небанковская организация может получить генеральную лицензию на осуществление банковских операций? – 900 млн. за получение генеральной лицензии небанковской организации.

Безналичные расчёты

Безналичные расчеты позволяют сэкономить на издержках обращения. Безналичные расчёты в Российской Федерации составляют 16% от всех расчетов по данным 2016 года.

Безналичные расчёты - это денежные расчёты путём записей по счётам в банке, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счёт получателя.

Платежное поручение – расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика банку перевести определенную денежную сумму на счёт поставщика, открытого в том или ином банке. ПП выписывается в 4 экземплярах. 1 экземпляр для банка – для списания средств; 4 – возвращается плательщику; 2 – направляется банку поставщика и является основанием для зачисления средств поставщику, остаётся у банка поставщика; 3 – прилагается к выписке со счета покупателя как подтверждение осуществления операции. ПП принимается банком только при достаточном количестве средств на счете плательщика. Для совершения платежа может использоваться ссуда банка. Срок действия ПП – 10 дней со дня его выписки. День выписки в расчёт не принимается.

Платежное поручение при пост-оплате товара:

1. Заключение договора об оказании услуг или поставке товара;

2. Передача платежного поручения в банк и снятие средств со счета покупателя;

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление на счёт поставщика;

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счёт;

Платежное поручение при предварительной оплате товара

1. Заключение договора об оказании услуг или поставке товара;

2. Передача платежного поручения в банк и снятие средств со счета покупателя;

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление на счёт поставщика;

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счёт;

5. Предоставление услуги или поставка товара.

Расчетный счёт – учетная запись, используемая банком или другим расчетным учреждением для учета банковских операций клиента. Текущее состояние расчётного счете соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.

Кредитное авизо – официальное извещение об исполнении расчетной операции.

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

1. Отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;

2. Представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

3. Передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам;

4. Оформление документов, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ;

5. Описание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б);

6. Зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;   

7. Списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;

8. Выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию.

Формирование расчетного счета: ААА – ББ – Г – ДДДД – ЕЕЕЕЕЕЕ

• ААА – номер балансового счёта первого порядка;

• ББ - номер балансового счета второго порядка;

• Г – контрольная цифра;

• ДДДД – четырехзначный код подразделения банка;

• ЕЕЕЕЕЕЕ – семизначный внутренний номер лицевого счёта в банке.

Принципы организации безналичных расчётов:

• Осуществление расчётов по банковским счетам;

• Платежи по счетам/со счётов должны осуществляться банком по распоряжению владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатков средств на счетах;

• Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчётов;

• Срочность платежа;

• Принцип обеспеченности платежа – предполагает для соблюдения срочности платежа наличие от плательщика или его гаранта ликвидных средств; они могут быть использованы для погашения обязательств плательщика.

В практике встречаются несколько видов платежей:

• Досрочный - исполнение денежных обязательств до истечения договорного срока;

• Отсроченный – характеризует невозможность погашения денежного обязательства в назначенный срок и предполагает назначение нового срока по данному платежу;

• Просроченный – возникают при отсутствии денежных средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении срока платежа;

Ликвидные средства:

• Оперативные – обеспечивают оперативную обеспеченность платежа – наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств первого класса;

• Перспективные – обеспечивают перспективную обеспеченность платежа – оценка платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей, предоставление информации о платежеспособности и кредитоспособности плательщика.

Лекция 3

Организация безналичных расчётов

.

Расчеты чеками:

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить держателю чека денежную сумму; это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.