диплом (Направления укрепления экономической безопасности предприятия железнодорожного транспорта на примере эксплуатационного локомотивного депо Тында), страница 5
Описание файла
Файл "диплом" внутри архива находится в следующих папках: Направления укрепления экономической безопасности предприятия железнодорожного транспорта на примере эксплуатационного локомотивного депо Тында, Bubnova I.A. Документ из архива "Направления укрепления экономической безопасности предприятия железнодорожного транспорта на примере эксплуатационного локомотивного депо Тында", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "дипломы и вкр" из 8 семестр, которые можно найти в файловом архиве ДВГУПС. Не смотря на прямую связь этого архива с ДВГУПС, его также можно найти и в других разделах. .
Онлайн просмотр документа "диплом"
Текст 5 страницы из документа "диплом"
– тяговый хомут на 60 штук на сумму 169,7 тыс. руб.;
– колесных пар после капитального ремонта 488 штук на сумму 15022,5 тыс. руб.
Рисунок 2.2 – Затраты Эксплуатационного локомотивного депо Тында, тыс. руб.
В 2016 произошло увеличение расходов по такой статье расходов как электроэнергия, хотя следует отметить, что цена возросла с 1,44 руб. за 1Кват за час в 2015 году до 2,4 руб. за 1Кват за час в 2016 году . В течении 2016 года потребление электроэнергии в Квт к прошлому году не возросло и составило 94 %. К лимиту расходов электроэнергии увеличен на 10 % по следующим причинам: проведена работа по переустройству зданий вспомогательных цехов (сварка, грузоподъемные механизмы); производство сварочных работ металлоконструкций (сварка регелей) для сетевого ПТО; использование электрообогрева для строительства нового операторского пункта; изготовление нестандартного оборудования для участка реставрации деталей тележек с целью выполнения программы модернизации.
В денежном выражении расходы по электроэнергии увеличились к прошлому году в 1,59 раза. В составе оплаты за электроэнергию есть оплата за активную электроэнергию и максимальную нагрузку (оплата за электроэнергию в часы пик – реактивная мощность). В общем потреблении электроэнергии максимальная нагрузка составляет 2 %.
Рисунок 2.3 – Расходы Эксплуатационного локомотивного депо Тында на электроэнергию
Расходы по прочим материальным затратам возросли на сумму 3315 тыс. руб. в том числе за счет увеличения: железнодорожного тарифа за ремонт локомотивов ОАО «РЖД» на сумму 1796 тыс. руб. и затрат на капитальный ремонт зданий и сооружений 2673 тыс. руб.
Таблица 2.2 – Выполнение плановых показателей в 2016 году
Показатель | Факт | План | Абс. отклонение | Темп роста, % |
Доходы, всего | 40116,21 | 35276,31 | 4839,9 | 113,72 |
Доходы от подсобно-вспомогательной деятельности | 28944 | 22983 | 5961 | 125,9 |
Эксплуатационные расходы | 32197,3 | 37973 | -5775,7 | 84,79 |
Проследование грузовых локомотивов через ПТО | 3034,2 | 2873,6 | 160,6 | 105,6 |
Деповский ремонт локомотивов парка РАО «РЖД» | 3182 | 3171 | 11 | 100,3 |
Продолжение таблицы 2.2
Показатель | Факт | План | Абс. отклонение | Темп роста, % |
Деповский ремонт локомотивов | 1500 | 1770 | -270 | 84,8 |
Среднесуточный остаток неисправных локомотивов | 229 | 219 | 10 | 104,5 |
По результатам таблицы 2.2, можно отметить, что в Эксплуатационном локомотивном депо Тында, задание по получению доходов за 2016 год выполнено на 101,3 %. В принципе доходы растут меньшими темпами, нежели инфляция (что нельзя оценить положительно).
Более того, мероприятия по снижению эксплуатационных расходов выполнены на 84,79 %, при запланированных 37973 тыс. руб.
Таблица 2.3 – Сравнительный анализ себестоимости единицы деповского ремонта локомотивов за 2015-2016 год, руб
Показатели | 2015 год | 2016 год | Абс. отклонение | Темп роста, % |
Себестоимость всего | 21214,5 | 33669 | 12454,5 | 158,7 |
Зарплата | 2512,5 | 3382 | 869,5 | 134,6 |
Начисления на зарплату | 885 | 1228,5 | 343,5 | 138,8 |
Материалы | 16350 | 26976 | 10629 | 164,9 |
Топливо | 163 | 133 | -30 | 81,7 |
Электроэнергия | 241 | 454 | 213 | 188,2 |
Прочие материалы | 620 | 924 | 304 | 149,2 |
Амортизация | 370 | 460 | 90 | 124,3 |
Прочие | 61 | 110 | 49 | 178 |
Из анализа таблицы 2.3 делаем вывод, что себестоимость одного отремонтированного локомотива составляет 33669 руб., а за аналогичный период 2015 года себестоимость составила 21214 рублей.
Себестоимость ремонта одного приведенного локомотива составила 36,63 руб. при плане 37,41, что ниже плана на 2,1 %, а к отчету 2015 года себестоимость увеличена на 10,09 руб. (38 %).
Средний процент роста цен составил 58,7 %.
Рассмотрим расход топливно-энергетических ресурсов в Сервисном локомотивном депо Тында в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Анализ расходов топливно-энергетических ресурсов
Показатели | 2015 год | 2016 год | ||||
Расход | Цена | Сумма | Расход | Цена | Сумма | |
Диз. Топливо, т. | 63,4 | 1800 | 114120 | 44,64 | 6875 | 306900 |
Бензин, т | 37,8 | 6900 | 260820 | 31,263 | 7125 | 222749 |
Мазут, т | 10,7 | 2500 | 26750 | 9,33 | 2937 | 27402 |
Уголь, т | 13,00 | 768 | 9984 | 25,10 | 768 | 19277 |
Эл. Энергия, тыс. кв. час | 1734,8 | 1,44 | 2497 | 1631,67 | 2,4 | 3916 |
Газ, тыс. м3 | 1658 | 0,75 | 1243,5 | 1663,85 | 0,532 | 885 |
Из анализа расходов топливно-энергетических ресурсов очевидно, что по отношению к прошлому году не произошло увеличение расходов по топливу и электроэнергии в натуральном выражении.
Цены на топливо возросли в среднем в 1,7 раза расходы по электроэнергии за 2016 год увеличились только в денежном выражении за счет предъявления счетов за потребляемую электроэнергию сверх установленной мощности. Средняя цена на электроэнергию за 2016 год – 2,433 руб. за 1 Квт. час.
Таким образом, исходя из проведенного анализа финансово-экономических показателей руководству предприятия необходимо искать интенсивные пути повышения эффективности работы Эксплуатационного локомотивного депо Тында.
2.3 Комплексная оценка экономической безопасности Эксплуатационного локомотивного депо Тында
Под критерием экономической безопасности предприятия понимаются признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится ли предприятие в экономической безопасности или нет.
Такой критерий должен не просто констатировать наличие экономической безопасности предприятия, а и оценивать ее уровень.
При этом количественную оценку уровня экономической безопасности желательно было бы получить с помощью тех показателей, которые используются в планировании, учете и анализе деятельности предприятия, что является предпосылкой практического использования этой оценки.
Для этого целесообразно исследовать такие показатели как структура имущества и источники его формирования, показатели финансовой устойчивости и ликвидности, финансовые результаты деятельности предприятия и рентабельности, произвести расчет рейтинговой оценки финансового положения предприятия.
На основе «Отчета о Прибылях и убытках» рассчитаем показатели финансовой устойчивости Эксплуатационного локомотивного депо Тында. Результаты оценки показателей финансовой устойчивости представлены в таблице 2.5.
Таблица 2.5 – Показатели финансовой устойчивости
Показтели | Формула | Значение | Отклонение | Рек-е зн-ия | ||||
2015 | 2016 | Абс. | Относ. | |||||
Доля земного капитала в общем кап. (коэф. банкр) | Долгосрочные обяз-ва+Краткосрочные обяз-ва / Итог пассива баланса | 0,034 | 0,081 | 0,047 | 238 | <0,5 | ||
Коэффициент финансовой независимости | Собственный капитал / Итог пассива баланса капитал / Собственный капитал | 0,966 | 0,919 | -0,047 | 95,1 | >0,6 |
Продолжение таблицы 2.5
Показатели | Формула | Значение | Отклонение | Рек-е зн-ия | ||||
2015 | 2016 | Абс. | Относ. | |||||
Заемный капитал к собственному капиталу (Коэффициент финансовой неустойчивости) | Заемный | 0,036 | 0,088 | 0,052 | 244 | <0,5-0,7 | ||
Коэффициент реальной стоимости ОС в общем капитале | Основные средства / Итог актива баланса | 0,947 | 0,899 | -0,048 | 94,9 | >0,3-0,5 | ||
Коэффициент реальной стоимости ОС и материальных обор, средств в общем капитале | ОС +сырье, материалы+ быстроизнашивающиеся предметы+затраты в незавершенном производстве / Итог актива баланса | 0,99 | 0,989 | -0,001 | 99,8 | >0,5 | ||
Чистый оборотный капитал | Оборотные активы - краткосрочные обязательства | 34082 | 118101 | 84019 | 346 | >0 | ||
Коэффициент маневренности собственных (оборотных) средств | Собственный оборотный капитал / Собственный капитал | -0,926 | -0,868 | 0,058 | 93,7 | 0,2-0,5 | ||
Доля чистого оборотного капитала в текущих активах | Чистый оборотный капитал / Текущие активы | 0,353 | 0, 202 | -0,151 | 57,2 | - | ||
Доля чистого оборотного капитала в общем капитале | Чистый оборотный капитал/общий капитал | 1,871 | 2,041 | 0,17 | 109 | - | ||
Коэффициент привлечения средств | Кредиты банков, подлежащие погашению более чем ч/з 12 мес. +краткосрочные кредиты +кредиторская задолженность + +авансы полученные по внебюджетным платежам+перед бюджетом / оборотные активы | 0,084 | 0,007 | -0,077 | 8,3 | - |
Продолжение таблицы 2.5
Показатели | Формула | Значение | Отклонение | Рек-е зн-ия | ||||
2015 | 2016 | Абс. | Относ. | |||||
Доля чистого оборотного капитала в общем капитале | Чистый оборотный капитал/общий капитал | 1,871 | 2,041 | 0,17 | 109 | - |
Результаты расчета показывают рост финансового риска, однако, он, как и вероятность банкротства, очень незначителен, т.к К = 0,034 и 0,081 < 0,5. в противном случае возрастает финансовый риск и вероятность банкротства.