рамки графического материала(1) (Анализ финансового состояния транспортно-логистической компании Светлана-К и пути его улучшения)

Актив

Пассив

Усло-вие

Излишек (недостаток) платежных средств, тыс.руб.

A1=55 805

П1=237 860

≤

-182 055

A2=343 963

П2=0

≥

343 963

A3=2 728

П3=64 737

≤

-62 009

A4=452 179

П4=552 079

≤

-99 900

Показатели

Значение

Изменение

Рекомендуемое

ограничение

31.12.15г.

31.12.14г.

31.12.13г.

31.12.15г.

31.12.14г.

Общий

показатель ликвидности

0.5567

0.6558

0.6224

-0.0991

0.0334

не менее 1

Коэффициент абсолютной ликвидности

0.2346

0.4826

0.4041

-0.248

0.0785

0,2 и более. Допустимое значение 0,1

Коэффициент срочной

ликвидности

1.6807

1.4734

1.546

0.207

-0.0726

не менее 1. Допустимое значение 0,7-0,8

Коэффициент текущей

Ликвидности

1.6922

1.4819

1.5692

0.21

-0.0873

не менее 2,0

Показатели

Абсолютное значение

Абсолютное изменение

31.12.15 г.

31.12.14 г.

31.12.13 г.

31.12.15 г.

31.1.2.14 г.

1. Собственный капитал

552 079

552 066

562 215

13

-10 149

2. Внеоборотные активы

452 179

503 738

528 898

-51 559

-25 160

3. Наличие собственных оборотных средств

99 900

48 328

33 317

51 572

15 011

4. Долгосрочные обязательства

64 737

64 717

64 710

20

7

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

164 637

113 045

98 027

51 592

15 018

6. Краткосрочные займы и кредиты

0

667

0

-667

667

7. Общая величина основных источников формирования запасов

164 637

113 712

98 027

50 925

15 685

8. Общая величина запасов

2 728

2 007

3 983

721

-1 976

9. Излишек (+)/недостаток (-) собственных источников формирования запасов

97 172

46 321

29 334

50 851

16 987

10. Излишек (+)/недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов

161 909

111 038

94 044

50 871

16 994

Излишек (+)/недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов,

161 909

111 705

94 044

50 204

17 661

12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации

(1;1;1)

(1;1;1)

(1;1;1)

-

-

Показатели

Формула

Значение

Изменение

Рекомендуемое ограничение

2015 г.

2014 г.

2013г.

2015 г.

2014 г.

1. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Отношение

собственных

оборотных средств к оборотным

активам

1.3716

1.5882

2.0803

-0.217

- 0.492

0,1 и более

2. Коэффициент покрытия

инвестиций

Отношение

собственного

капитала и

долгосрочных

обязательств

к общей сумме

капитала

0.7217

0.7245

0.7845

-0.0028

-0.06

0,75 и более

3. Коэффициент мобильности имущества

Отношение

оборотных средств к стоимости всего имущества

0.4709

0.4083

0.3382

0.0626

0.0701

4. Коэффициент мобильности оборотных средств

A1/M

0.1386

0.3256

0.2576

-0.187

0.068

0.17- 0.4

5. Коэффициент обеспеченности запасов

Отношение

собственных

оборотных средств к стоимости

запасов: Em/Z

60.3508

56.3254

24.6113

4.025

31.714

0,5 и более

6. Коэффициент краткосрочной задолженности

Отношение

краткосрочной задолженности к

общей сумме

задолженности

0.7861

0.7838

0.7269

0.0023

0.0569

0,5

7. Коэффициент капитализации (плечо

финансового

рычага)

Заемные

средства/ИС

0.1172

0.1184

0.1151

-0.0012

0.0033

меньше 1.5

8. Коэффициент финансирования

Капитал и

резервы/Заемные средства

8.5338

8.4465

8.6905

0.0873

-0.244

больше 0.7

Показатель

Расчетная формула

31.12.15 г.

31.12.14 г.

31.12.13г.

Рентабельность активов

1,65

5,28

7,11

Рентабельность объема продаж

34,6

38,8

41,3

Изменение рентабельности объема продаж за счет изменения объема продажи

P_vп ( V_p) = (Vp₁ – S₀) / Vp₁ – (Vp₀ – S₀) / Vp₀

-

0,1

0,1

Изменение рентабельности объема продаж за счет увеличения себестоимости реализации

P_vп ( S) = (Vp1 – S1) / Vp1 – (Vp1 – S0) / Vp1

-

-0,1

-0,1