47187 (Информационные системы в бухгалтерском учете), страница 2

Важным свойством документа является возможность его проведения. Если документ проводится, то он может изменить состояние тех или иных учитываемых данных. Если же документ не является "проводимым" это значит, что событие, которое он отражает, не влияет на состояние учета, который ведется в данном прикладном решении.

Например, документ ПоступлениеТоваров при своем проведении может вносить изменения в состояние взаиморасчетов с контрагентами компании, в учет остатков товаров, в состояние заказов покупателей и другие учетные данные:

Для документа Доверенность напротив, проведение может быть запрещено, потому что этот документ используется лишь для оформления доверенностей на получение товаров и никак не влияет на состояние учета:

Алгоритм, на основании которого документ вносит те или иные изменения в состояние учетных данных при своем проведении, описывается средствами встроенного языка на этапе разработки прикладного решения. Система содержит специальный конструктор, который помогает разработчику создавать алгоритмы проведения документа.

Последовательности.

Последовательности документов предназначены для обеспечения контроля правильности изменений, внесенных документами в учетные данные. Кроме этого последовательности, в случае необходимости, позволяют восстанавливать правильную картину изменений.

Алгоритм проведения документа, как правило, отражает в учете данные, содержащиеся в самом документе. Однако в некоторых случаях алгоритм проведения документа анализирует также и текущие итоги, используя их при проведении. Например, если документ списывает товары или материалы по средней себестоимости, то для определения суммы списания алгоритм проведения будет анализировать остатки товаров в количественном и суммовом выражении на момент списания.

Допустим, приходной накладной было оприходовано 10 единиц товара по 26 рублей. Тогда остаток товара на предприятии в суммовом выражении будет равен 260 рублей. После этого весь товар был отправлен клиенту. При проведении расходной накладной были проанализированы остатки этого товара и рассчитано, что средняя себестоимость единицы товара равна 26 рублям. В результате этих действий остаток товара на предприятии как в суммовом, так и в количественном выражении равен нулю:

Через несколько дней после этого была обнаружена ошибка в приходной накладной: оказывается, себестоимость единицы товара равна не 26, а 20 рублям. В приходную накладную были внесены соответствующие изменения, и она была заново проведена. В результате оказалось, что данные в системе учета не верны, поскольку все последующие документы по-прежнему вносят изменения, исходя из старой себестоимости товара, и "не знают" о том, что она изменилась:

Для того чтобы не возникало такой ситуации, эти два документа можно объединить в одну последовательность. Тогда, в случае изменения приходной накладной, система автоматически определит, что последовательность документов нарушена и сможет перепровести все последующие документы, которые могут зависеть от результатов проведения приходной накладной. Другими словами, расходная накладная будет проведена заново и, при анализе остатков товара, будет получена новая себестоимость (20 рублей) по которой и будет списан товар.

Задание 2. Практическая часть. Пояснительная записка студента Саркисовой Е.Е. по моделированию хозяйственной деятельности малого предприятия в среде информационной системы 1С: Предприятие.

В результате выполнения практических работ по моделированию хозяйственной деятельности малого предприятия, основной профиль которого торговля хлебо-булочными изделиями (вариант 8), мною было проведено.

Установлена конфигурация 1С: Предприятие (7.70.017).

Произведены первоначальные настройки программы:

заданы необходимые значения константам;

установлены актуальности итогов;

Введены сведения об организации - Фирмы "Учебная - Саркисова", учет хозяйственной деятельности которой я моделировала в период с 01.03.10 по 31.03.10 (Приложение 1).

Внесена общая и внутрифирменная информация в следующие стандартные справочники программы: Должности (Приложение 2), Сотрудники (Приложение 3), Места хранения (Приложение 4), Единицы измерения (Приложение 5), Контрагенты (Приложение 6), Номенклатура (Приложение 7).

В частности, в справочнике Контрагенты были созданы две группы: Поставщики и Покупатели. В каждой из этих групп, в свою очередь, клиенты были разделены на группы Юридические и Физические лица. В последние и была внесена конкретная справочная информация о постоянных клиентах фирмы.

Фирма специализируется на торговле кондитерскими изделиями. В справочнике Номенклатура создана группа товаров Выпечка изделия, состоящая из двух групп: Торты и Пирожные. В каждую из последних, внесена необходимая информация по каждой товарной позиции.

Введены входящие остатки - товары, которые находились на складе до начала компьютерного моделирования (Приложение 8). Из этого документа, в частности, следует, что на складе находилось 320 штук различных пирожных на сумму3180 рублей и 220 штук тортов на сумму 42300 рублей.

В рассматриваемый период фирма закупила 4 партии товара - Приходные накладные 1, 2, 3,4 (см. Реестр документов (Приложение 15) В частности, Приходная накладная 1 - ИП "Васильев В.В." поставил 6 наименований на сумму 26925 рублей (НДС 4487,49 р) (Приложение 9), из кассы выплачено 15000 р., РКО (Приложение 10); по Приходным накладным 2 и 3 и 4 поступило еще 305 штук хлебо-булочных изделий. Весь приход товара составил 605 шт. товара на сумму 71525 рублей.

В рассматриваемый период фирма осуществила 5 операций по продажам товара - см. Реестр документов (Приложение 15). Перед оформлением документов по продажам постоянным клиентам были определены скидки от 3 до 10% на различные ассортиментные группы - см. Справочник Скидки (Приложение 11). Пример оформления Расходной накладной по 5 наименований товара на сумму 39600 рублей представлен в (Приложение 12). На основании этой накладной сформирован Приходный кассовый ордер. (Приложение 13), по которому принято от Петровой Марии Ивановны в кассу 39600 рублей. Предполагалось, что Петрова М.И. Осуществит выплаты через банк, поэтому был подготовлен документ Счет (Приложение 14).

Компьютерный анализ торговых операций

После проведения указанных выше операций был выявлен остаток товара по Главному Складу - Отчет Остаток товаров - (Приложение 16). Отчет Остаток товаров на 07.03.10 показал, что всего на складе должно находиться 195 шт. хлебо-булочных изделий на сумму 16667.67 рубля. В отчете показаны количество и стоимость как по товарным группам, так и по каждой позиции.

Движение товара (поступление, расход) по товарной группе Сдоба, а также по каждой товарной позиции из этой группы приведено в отчете Движение товаров с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 17). В частности Приход составил 575 шт. на сумму 58038,34 руб., а Расход - 475 шт. на сумму 42205,01 рублей.

Отчет Приход товаров с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 18) по поставщику ИП Васильев В.В. свидетельствует о том, что за анализируемый период от поставщика поступило 6 наименований кондитерских изделий всего 300 штук, что в точности соответствует Приходной накладной 1.

Отчет Продажи товаров с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 19) сформирован в одном из возможных разрезах, а именно, с точки зрения ''отгрузка''. Из отчета следует, что отгружено 950 шт.6-ти наименований товара на сумму 43547,51 руб. (без учета НДС).

Отчет по скидкам с 01.07.04 по 05.08.04 по клиенту ООО "Людмила" (Приложение 20). Из Справочника Скидки (Приложение 11) следует, что на Мониторы и Процессоры данному клиенту были назначены скидки на 3,5%. Поэтому в отчете представлено, в частности, Сумма по документу =52096,32, Сумма по прайсу =54041,67. Таким образом, сумма скидки = 52096,32 рубля.

Оборотная ведомость с 01.03.10 по 07.03.10 по товару: Хлеб дрожжевой, по поставщику ИП Васильев В.В. (Приложение 21). Из отчета, в частности, следует, что рентабельность по товарной позиции "Дарницкий" составила 45,45% (отношение разницы к сумме закупки в%). Максимальная рентабельность 55,56% - пирожное "Бородинский".

Отчет Взаиморасчеты с 01.03.10 по 07.03.10 (Приложение 22). Из отчета видно, что фирма не выплатила в рассматриваемый период долги на поставленные товары 4-м поставщикам (ООО "Магазин №1"-24000 руб., ИП Петров А.А. в - 800 руб., ООО "Радуга"-19800 руб., ИП Васильев В.В. - 11925 руб). Общий долг клиентов =35755рублей.

Приложения

Приложение 1. Справочник ''Фирмы''

Код	Наименование		Гл. бух.			ДатаРегистрации			ИНН		Кассир
1	Учебная - Саркисова Е.Е.		Саркисова Е.Е.			01.03.09			2312015678		Гридина И.И.
Почт. адрес		Руководитель			Телефоны
350080, г. Краснодар, ул. Стасова, 90		Горб Л.И.			255-00-00

Приложение 2. Справочник "Должности"

Код	Наименование
4	Водитель-экспедитор
2	Главный бухгалтер
1	Директор
5	Кассир
3	Продавец

Приложение 3. Справочник "Сотрудники"

Код	Наименование		СерияПаспорта		НомерПаспорта		КемВыданПаспорт		ДатаВыдачиПаспорта		АдресПрописки		Должность
1	Горб Л.И.		03 04		000000		УВД Карасунского округа		04.02.02		г. Краснодар. ул. Трудовой Славы, д.30 кв.40		Директор
5	Иров А.А.		04 08		00030		УВД Карасунского округа		05.03.02		г. Краснодар, ул. Ставропольская, д.232 б кв 80		Водитель-экспедитор
2	Саркисова Е.Е.		03 04		000000		УВД Центрального округа г. Краснодара		08.02.03		г. Краснодар, ул. Ленина, 20		Главный бухгалтер
6	Гридина И.И.		02 06		000000		УВД Карасунского округа г. Краснодара		03.06.03		г. Краснодар, ул. Ленина, д.40, кв.2		Кассир
3	Сомова А.А.		01 05		000000		УВД Карасунского округа		05.07.04		г. Краснодар, ул. Гидростроителей, д.25, кв 40		Продавец
4	Зайцева М.О.		04 02		000001		УВД Западного округа		04.06.02		г. Краснодар, ул. Алтайская, д.10, кв 117		Продавец

Приложение 4. Справочник "МестаХранения"

Код	Наименование	МОЛ	ЭтоЦех
2	Склад хлебо-булочных изделий	Зайцева М.О.	Нет
1	Склад инвентаря	Сомова А.А.	Нет
3	Склад полуфабрикатов	Сомова А.А.	Нет

Приложение 5. Справочник ''Единицы измерения''

Код	Наименование	Полное наименование
100	кг	килограмм
003	л	литр
002	м	метр
55	м2	Квадратный метр
001	п. метр	погонный метр
796	шт	штука

Приложение 6. Справочник "Контрагенты"

Код	Наименование	ВидКонтрагента	ПолнНаименование	ПочтовыйАдрес	Валюта Взаимо- расчетов
2	Покупатели
2	Физические лица
4	Игнатова И.И.	Частное лицо	Игнатоа И.И.	Краснодарский край, ст. Северская, ул. Пучкина, д 25	руб.
3	Хрюшкина А. А,	Частное лицо	Хрюшкина А.А.	г. Краснодар, ул. Перова, 25	руб.
1	Юридические лица
3	Людмила	Организация	ООО "Людмила"	г. Краснодар, ул. Садовая, 126	руб.
4	Темная ночь	Организация	ООО "Темная ночь"	Краснодарский край, г. Кропоткин, д.158	руб.
1	Поставщики
2	Физические лица
4	Петров А.А.	Частное лицо	Петров А.А.	Краснодарский край, ст. Динская, ул. Заречная, д.45	руб.
3	Васильев В.В.	Частное лицо	Васильев В.В.	Ставропольский край, г. Минеральные Воды, ул. Степная, д.33	руб.
1	Юридические лица
5	Магазин №1	Организация	ОАО "Магазин №1"	г. Воронеж, ул. Лизюкова, 13	руб.
4	Радуга	Организация	ООО "Радуга"	г. Москва, ул. Петрикова, д 45	руб.
3	Суворовский редут	Организация	ООО "Суворовский редут"	г. Краснодар, ул. Стасова, 180	руб.

Приложение 7. Справочник ''Номенклатура''

Код	Наименование	Базовая единица	Валюта закупки	Валюта продажи	№ катал. новый	Цена закупки	Розн. цена	Ячейка
	Бисквитно-кремовые изделия				0	0	0
	Хлеб дрожжевой				0	0	0
2	Дарницкий	шт	руб.	руб.	0	11	16	.
6	Бородинский	шт	руб.	руб.	0	9	14	.
1	Злаковый	шт	руб.	руб.	0	10	15	.
	Сдоба				0	0	0
5	Булка с маком	шт	руб.	руб.	0	200	280	.
4	Кулич	шт	руб.	руб.	0	190	250	.
3	Булка с повидлом	шт	руб.	руб.	0	190	250	.

Приложение 8. Документ ''Ввод остатков''

Ввод остатков № Во00000001 от 02.03.10
Получатель: ООО "Учебная-Саркисова", Склад бисквитно-кремовых изделий
Основание:
№	№ кат.	Наименование товара	Кол-во			Ед.			Себест-ть в руб.			Себест-ть в руб.
1	1	Злаковый	100			шт			10,00			-
2	2	Дарницкий	100			шт			11,00			-
3	6	Бородинский	120			шт			9,00			-
						Итого себестоимость:			30,00			-
Всего наименований 3
на сумму 0 руб.
(на сумму 30 руб)
Сумма: Ноль рублей 00 копеек
(Сумма: Тридцать рублей 00 копеек)
Отпустил ________ Получил ______________
Ввод остатков № Во00000002 от 02.03.10
Получатель: ООО "Учебная-Саркисова, Склад хлебо-булочных изделий
Основание:
№	№ кат.	Наименование товара	Кол-во			Ед.			Себест-ть в руб.			Себест-ть в руб.
1	5	Булка с маком	50			шт			200,00			-
2	4	Кулич	70			шт			190,00			-
3	3	Булка с повидлом	100			шт			190,00			-
						Итого себестоимость:			580,00			-
Всего наименований 3
на сумму 0 руб.
(на сумму 580 руб)
Сумма: Ноль рублей 00 копеек
(Сумма: Пятьсот восемьдесят рублей 00 копеек)
Отпустил ________ Получил ______________

Приложение 9. Документ '' Приходная накладная № Пр00000001 от 30.07.04''

Поставщик: ИП Васильев В.В.
Ставропольский край, г. Минеральные Воды, ул. Степная, д.33
Приходная накладная № Пр00000001 от 05.03.10
Получатель: ООО "Учебная-Саркисова", Склад бисквитно-кремовых изделий
Основание:
№	№ кат.	Наименование товара	Цена	Кол-во	Ед.	Сумма	НДС	Всего
1	2	Хлеб Бородинский	9,17	100	шт	916,67	183,33	1 100,00
2	6	Хлеб Дарницкий	7,50	25	шт	187,50	37,50	225,00
3	1	Злаковый	8,33	45	шт	375,00	75,00	450,00
4	5	Булка с маком	166,67	45	шт	7 500,00	1 500,00	9 000,00
5	4	Кулич	158,33	50	шт	7 916,67	1 583,33	9 500,00
6	3	Булка с повидлом	158,33	35	шт	5 541,67	1 108,33	6 650,00
							Сумма:	22 437,51
							НДС:	4 487,49
							Всего:	26 925,00
Всего наименований 6, на сумму 26 925.00 руб.
Сумма: Двадцать шесть тысяч девятьсот двадцать пять рублей 00 копеек
Принял" ___"_________________ Зав. складом ______________
Гл. бухгалтер______________ Саркисова Е.Е.

Приложение 10. Документ "Расходный кассовый ордер"

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Коды

Форма по ОКУД

0310002

ООО "Учебная-Саркисова"

по ОКПО

Номер документа

Дата составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Ро00000001

05.03.10

Дебет

Кредит

Сумма,

Код целевого

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

руб. коп.

назначения

50.1

15000,00

Выдать: Основание: Пятнадцать тысяч рублей 00 копеек Приложение:

Руководитель

Горб Л.И.

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Саркисова Е.Е.

подпись

расшифровка подписи

Получил

сумма прописью

руб.

коп.

"____" _______________ 200 г.

Подпись___________________________________

По:

наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

Гридина И.И.

подпись

расшифровка подписи

Приложение 11. Справочник ''Скидки''.

Справочник "Скидки" (подчинен "Контрагенты")
Код	Наименование	Группа	Вид заказа	Процент скидки!!
2	Покупатели
2	Физические лица
4	Игнатова И.И.
2	AG 1 SO = 5%	1	SO	5
1	AG 2 SO = 10%	2	SO	10
3	Хрюшкина
3	AG 1 SO = 3%	1	SO	3
4	AG 2 SO = 5%	2	SO	5
1	Юридические лица
3	Людмила
5	AG 1 SO = 3,5%	1	SO	3,5
6	AG 2 SO = 5%	2	SO	5
4	Сладкая сказка
7	AG 1 SO = 7%	1	SO	7
8	AG 2 SO = 10%	2	SO	10
1	Поставщики
2	Физические лица
1	Юридические лица

Приложение 12. Документ ''Расходная накладная''

ООО "Учебная-Саркисова"							Склад бисквитно-кремовых изделий
350080, г. Краснодар, ул. Стасова, 180
Расходная накладная № Рн00000001 от 05.03.10
Покупатель: Петрова М.И.
Основание:
Примечание:
№	№ кат.	Наименование товара			Цена		Кол-во		Ед.		Сумма
1	2	Хлеб Дарницкий			13,33		10		шт		133,33
2	6	Хлеб Бородинский			11,67		85		шт		991,67
3	1	Хлеб Злаковый			12,50		50		шт		625,00
4	4	Кулич			208,33		50		шт		10416,67
5	3	Булка с повидлом			208,33		100		шт		20833,33
											Сумма: 33000.00
											НДС: 6600.00
											Всего: 39600.00
Всего наименований 5, на сумму 39600 руб.
Всего: Тридцать девять тысяч шестьсот рублей 00 копеек
		Отпустил_______________________			Получил_________________________

Приложение 13. Документ ''Приходный кассовый ордер''

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Коды

Форма по ОКУД

0310001

ООО "Учебная-Саркисова"

по ОКПО

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

По00000001

05.03.10

Кредит

Код

Дебет

код струк- турного под- разделения

корреспон- дирующий счет, субсчет

код аналити- ческого учета

Сумма, руб. коп.

целевого назна- чения

50.1

39600,00