37107 (Финансовая деятельность предприятия), страница 2

Выбор мер воздействия, если это специально не оговорено Инструкцией, производится надзорными органами самостоятельно с учетом:

характера допущенных кредитной организацией нарушений;

причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;

общего финансового состояния кредитной организации;

положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Предупредительные меры воздействия применяются в основном в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. Указанные меры могут применяться при условии ответственного, конструктивного подхода органов управления, а в соответствующих случаях и учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности, а также при условии надлежащего взаимодействия кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами. Взаимодействие с надзорными органами должно выражаться в принятии кредитной организацией, а в необходимых случаях и ее учредителями (участниками) соответствующих обязательств по корректировке деятельности данной кредитной организации.

Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации.

1. Укажите различия в правовых режимах операций с внутренними и внешними ценными бумагами

Внешние ценные бумаги — это ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам (пп. 4 п. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ), т.е. ценные бумаги, которые выпущены (зарегистрированы) за рубежом и стоимость которых выражена в иностранной валюте.

Для лучшего понимания различия между внешними и внутренними ценными бумагами необходимо иметь в виду, что к внутренним ценным бумагам относятся эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации (пп. 3 п. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ).

Валютные операции физических лиц — резидентов с резидентами. По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены. Исключения из этого правила установлены п. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ. Например, физические лица — резиденты вправе осуществлять валютные операции с уполномоченными банками, связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой процентов и штрафных санкций, с внесением денежных средств на банковские счета и получением денежных средств с банковских счетов, с куплей-продажей наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами — резидентами предпринимательской деятельности, а также связанные с иными банковскими операциями (п. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Также физические лица — резиденты могут без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады) в банках за рубежом (п. 6 ст. 12 Закона N 173-ФЗ). Кроме того, физические лица — резиденты имеют право без каких-либо ограничений и без использования счетов в уполномоченных банках дарить валютные ценности супругу и близким родственникам, завещать валютные ценности и получать их по наследству, приобретать и отчуждать единичные денежные знаки и монеты в целях коллекционирования; покупать у уполномоченного банка или продавать уполномоченному банку наличную иностранную валюту, обменивать, заменять денежные знаки иностранного государства, рассчитываться в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли и при приобретении товаров и услуг, реализуемых или оказываемых им в пути следования транспортных средств при международных перевозках (п. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ).

В отношении физических лиц — резидентов к таким операциям относятся, в частности, расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам, получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов, осуществлении операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), исполнении резидентами обязательств по внешним ценным бумагам.

В этих случаях Банк России может установить требование об использовании специального счета физическим лицом — резидентом (п. 2 ст. 8 Закона N 173-ФЗ), который представляет собой банковский счет в уполномоченном банке, либо специальный раздел счета депо, либо открываемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций.

Кроме того, при осуществлении указанных валютных операций, а также в случае осуществления расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам, операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), при исполнении резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам Банк России может также устанавливать требование о резервировании физическим лицом — резидентом на определенный срок денежной суммы, исчисленной в процентах от суммы конкретной валютной операции (п. п. 5, 6 ст. 8 Закона N 173-ФЗ).

При этом необходимо иметь в виду, что согласно ч. 9 ст. 8 Закона N 173-ФЗ требование об использовании специального счета резидентом и (или) требование о резервировании при осуществлении валютных операций между физическими лицами — резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), может быть установлено Банком России только в случае, когда операции осуществляются на сумму свыше 150 000 долл. США в течение календарного года. Валютные операции с внешними ценными бумагами на сумму до 150 000 долл. США в течение календарного года осуществляются физическими лицами — резидентами без ограничений.

Использование специальных счетов резидентами и нерезидентами при осуществлении валютных операций регулируется Инструкцией Банка России от 07.06.2004 N 116-И (в ред. от 16.12.2004) (далее — Инструкция N 116-И). Для физических лиц — резидентов п. 2.1 Инструкции N 116-И установлен специальный счет «Ф», который открывается для расчетов и переводов при предоставлении резидентом нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами). Остальные операции между физическими лицами — резидентами и нерезидентами осуществляются без использования специальных счетов.

Расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются резидентами без использования специальных счетов.

При осуществлении операций с внешними ценными бумагами с использованием специального счета «Ф» физическому лицу — резиденту открывается специальный раздел счета депо «Ф» для учета внешних ценных бумаг (п. 3.2.1 Инструкции N 116-И). Указанный специальный раздел открывается депозитарием — профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности, на основании договора с резидентом. Физическое лицо — резидент вправе открывать любое количество специальных счетов в иностранной валюте в одном или нескольких уполномоченных банках (п. 2.12 Инструкции N 116-И). При этом в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.06.2004 N 117-И физические лица — резиденты при осуществлении валютных операций с использованием специального счета «Ф» обязаны представлять в уполномоченные банки документы установленные данной Инструкцией.

Что касается требований Банка России о резервировании, то в настоящее время таких требований для специального счета «Ф» не установлено (см. Указание Банка России от 29.06.2004 N 1465-У, в ред. от 29.03.2006).

Помимо указанных случаев использование специального счета и резервирование резидентом может устанавливаться Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России в случае осуществления расчетов и переводов денежных средств при приобретении физическим лицом — резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении физическим лицом — резидентом вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами (п. 7 ст. 7 Закона N 173-ФЗ).

Поскольку Инструкция N 116-И не предусматривает использование физическим лицом — резидентом специального счета «Ф» для приобретения долей, вкладов в юридических лицах и т.п., эти операции осуществляются без использования специального счета.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 11.04.2005 N 204 установлено требование о резервировании физическим лицом — резидентом суммы, равной в эквиваленте 25% суммы осуществляемой валютной операции, на срок 15 календарных дней. Порядок резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций определен Инструкцией Банка России от 01.06.2004 N 114-И (далее — Инструкция N 114-И).

Физическое лицо — резидент самостоятельно исчисляет подлежащую резервированию сумму в валюте Российской Федерации исходя из суммы операции и установленного размера резервирования. По операциям в иностранной валюте расчет суммы резервирования осуществляется по официальному курсу Банка России на день внесения суммы резервирования.

Сумма резервирования вносится физическим лицом — резидентом с его банковского счета, открытого в уполномоченном банке, через который проведена или будет проводиться операция, на отдельный счет в этом банке, либо с банковского счета, открытого в любом уполномоченном банке, если операция осуществляется через счета (вклады), открытые в банках, расположенных за рубежом.

В случае осуществления расчетов и переводов денежных средств при приобретении физическим лицом — резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении физическим лицом — резидентом вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами сумма резервирования вносится физическим лицом — резидентом до осуществления валютной операции (п. 5 ст. 16 Закона N 173-ФЗ).

Для внесения суммы резервирования физическое лицо — резидент предоставляет в уполномоченный банк письменное заявление о резервировании по форме, установленной данным банком, и платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования с его счета (п. п. 2.3, 2.5 Инструкции N 114-И). Уполномоченный банк либо принимает заявление о резервировании к исполнению и в тот же день исполняет платежное поручение, либо направляет заявителю мотивированный отказ в принятии заявления о резервировании. Основаниями для отказа банка в принятии заявления о резервировании могут являться отсутствие или недостаточность средств на счете, с которого вносится сумма резервирования, для списания всей суммы резервирования, указанной в заявлении о резервировании, а также нарушение заявителем установленного порядка оформления и представления заявления о резервировании и/или порядка оформления платежного поручения на внесение суммы резервирования (п. 2.7 Инструкции N 114-И).

Уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня со дня внесения резидентом суммы резервирования обязан внести равную ей сумму в валюте Российской Федерации на счет в Банк России.

До истечения срока резервирования физическое лицо — резидент может осуществить валютную операцию, в отношении которой исполнено требование о резервировании. В день истечения срока резервирования сумма резервирования возвращается физическому лицу — резиденту на его счет, с которого она вносилась.

Отметим, что требования Закона N 173-ФЗ относительно использования специальных счетов и резервирования действовали до 1 января 2007 г., после чего перечисленные валютные операции будут осуществляться без ограничений.

Список использованных источников и литературы

Нормативно – правовые акты

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание Законодательств РФ. - 2009. - № 4. - Ст. 445

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации - Федеральный закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (в ред. от 24.07.2009) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3823.

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях - Федеральный закон от 30.12.2001 N 195-Ф3 (в ред. от 24.07.2009) // СЗ РФ. 2009. N 1. Ст. 17.

4. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. от 19.07.2009) // СЗ РФ. 2009. N 1. Ст. 28.

5. Федеральный закон от 10 мая 1995 № 73–ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» //СЗ РФ. 1995. № 20. Ст.1765.

6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.) // РГ. 2002. 13 июля; 2003. 14 января, 27 декабря; 2004. 1 июля; СЗ. 2004. №31. Ст. 3233.

7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г № 173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г. № 58–ФЗ ) // РГ. 2003. 17 декабря; 2004. 1 июля.

8. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177–ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (в ред. от 20 августа 2004 г.) // РГ. 2003. 27 декабря; 2004. 25 августа.

Литература

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.: Норма, 2004.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ, 2002.

3. Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2003.

Размещено на Allbest.ru