Вариант 13 - Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства (реконструкции) предприятия, страница 2

Комплектующие изделия: 3160  0,065 = 205,4 т

Грузооборот определяется для Рубцовска и Златоуста как произведение расстояния до базы снабжения на количество материалов.

Затраты на снабжение:

Вывод: затраты по снабжению г. Рубцовск в 3,91 раза меньше затрат по снабжению г.Златоуст. По этому параметру расположение Рубцовска выгоднее.

2.1.2. Транспортные затраты по сбыту готовой продукции

Масса материала на 1 насос (п.5 исходных данных) с учетом нормы отхода = 0,2 (п. 9 исходных данных):

m = (1 + 0,34 + 1,7 + 0,046 + 0,065) (1 – 0,2) = 2,521 т

Количество насосов (n) определяется как произведение мощности (В = 3160 шт) на удельный вес района

Вес груза: mn

Стоимость перевозок определяется в зависимости от расстояния как произведение тарифа на вес груза

Таблица 3

Транспортные затраты по сбыту готовой продукции (T_i)

Эконом. район потребления	Услов­ный трансп. центр	Удель­ный вес района, %	Кол-во насосов, шт.	Вес груза, т	г. Рубцовск		г. Златоуст
					Рассто­яние, км	Стоимость пере­возок, руб	Рассто­яние, км	Стоимость перевозок. руб
Западная Сибирь	Новоси­бирск	20	632	1991,43	220	23897,16	1300	51777,18
	Барнаул	10	316	995,72	—	—	1500	28875,88
	Кемеро­во	20	632	1991,43	220	23897,16	1500	57751,47
Урал	Челя­бинск	20	632	1991,43	1600	63725,76	200	17922,87
	Екате­ринбург	20	632	1991,43	1800	69700,05	160	17922,87
	Пермь	10	316	995,72	2000	37837,36	500	16927,24
Итого:		100	3160	9957,16		219057,49		191175,51

Вывод: затраты по сбыту готовой продукции меньше в г.Златоуст.

2.1.3. Суммарные транспортные затраты

1259007,2 + 219057,51 = 1478064,6 руб

3688225,6 + 191175,51 = 3879401,1 руб

Вывод: Суммарные транспортные затраты для г. Рубцовска меньше в 2,62 раза, чем для г. Златоуста. С этой точки зрения выгоднее строить предприятие в г. Рубцовске.

2.2. Расчет численности и заработной платы работающих

Таблица 4

Показатели по труду проектируемого предприятия

Категория работающих	Численность работающих, чел	Форма оплаты	Основная заработная плата, тыс. руб			Дополни­тельная заработ­ная плата, тыс.руб	Итого годовой фонд заработной платы, тыс. руб
			Прямая заработная плата	Доплата к прямой заработной плате	Итого
Рабочие:
основные	116	сдельная	9243	4436,64	13679,64	1025,973	14705,613
вспомога­тельные	35	повременная	3822,336	1528,9344	5351,27	401,345	5752,616
служащие	24	оклад	5626,5	3263,37	8889,87	666,74	9556,61

Итого: 30014,838 тыс.руб.

Численность основных рабочих может быть определена двумя методами: по трудоемкости производственной программы и по нормам обслуживания:

где t_np^год - трудоемкость годовой производственной программы

(t_np^год = t_ед ∙ В = 82∙3160 = 259120),

Ф_эф -эффективный фонд рабочего времени одного работника,

К_вып - коэффициент выполнения норм.

Ф_эф = (Ф_кал - Ф_пр - Ф_вых - Ф_го - Ф_бол - Ф_отп) ∙ h_см = (249 – 2 – 3 - 28)∙8 = 1728

при этом

Ф_кал - Ф_пр - Ф_вых = Ф_ном = 365 - 12 - 104 = 249

где Ф_ном - номинальный фонд рабочего времени;

Ф_вых, Ф_пр - количество выходных и праздничных дней;

h_см - продолжительность смены, час.

Ф_го, Ф_бол, Ф_отп - время выполнения гособязанностей, болезни, отпуска;

человек

n_всп = 116 ∙0,3 = 35 человек

n_служ = 116 ∙ 0,2 = 24 человек

Форма оплаты труда для основных рабочих предполагается сдельной, для вспомогательных рабочих - повременная.

ЗП_сд = r ∙ В

где r - расценка за единицу изделия, руб.

r = H_вр ∙ L_сд = 75∙39 = 2925 руб/ед.,

ЗП_сд =2925∙3160 = 924300 руб.,

где Н_вр - норма времени за единицу изделия

L_сд - часовая тарифная ставка сдельщика, руб

ЗП_повр = Ф_эф ∙ L_повр = 1728 ∙ 28 = 48384 руб.,

где L_повр - часовая тарифная ставка повременщика,

Величина заработной платы, кроме того, зависит от тех или иных веских особенностей, района размещения предприятия, что учитывается районным коэффициентом заработной платы:

Ф_i = ГФЗП ∙ а_i,

Ф_i^{Рубцовск} = 1,2 ∙ 29546,099 = 35455,318 тыс. руб.

Ф_i^{Златоуст} = 1,1 ∙ 29546,099 = 32500,708 тыс. руб.

где ГФЗП - годовой фонд заработной платы;

а_i - районный коэффициент заработной платы, соответствующего района.

2.3. Расчет потребности в инвестициях для строительства (реконструкции)

предприятия

Инвестиции, необходимые для строительства (реконструкции) предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов. Объем и структура инвестиций определяется на основе показателей удельных капитальных вложений К_уд на 1 т массы изделия и проектной мощности завода М:

К = К_уд ∙ М ∙ м = 5300 ∙ 2718 ∙ 2,521 = 36313132,32 руб,

где м - масса изделия, т.

Кроме этого, в объем инвестиций необходимо включить дополнительные затраты, связанные с географическим расположением строящегося объекта, с климатическими особенностями того или иного района и т.д. Величина этих дополнительных затрат определяется с помощью тарифного коэффициента стоимости строительно-монтажных работ:

K_i = К ∙ L_iсм ,

K_i^{Рубцовск} = 36313132,32∙1,3 = 47207072,02 руб

K_i^{Златоуст} = 36313132,32∙1,2 = 43575758,78 руб

где L_iсм - тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ.

2.4. Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия

Таблица 5

Обоснование выбора пункта строительства нового предприятия

Пункт строительства	Фонд заработной платы, Фi (тыс.руб)	Транспортные затраты по доставке исходного сырья, ti (тыс.руб)	Транспортные затраты по доставке готовой продукции, Ti (тыс.руб)	Капитальные вложения, Ki (тыс.руб)	Итого Зпр, (тыс.руб)
г.Рубцовск	35455,318	3777,022	219,057	47207,072	86658,469
г.Златоуст	32500,708	11064,676	191,175	43575,759	87332,319

Вывод: затраты на строительство нового предприятия в г. Рубцовск меньше затрат в г. Златоуст. По этому параметру строительство нового предприятия в г. Рубцовск выгоднее.

Раздел III. Расчет эффективности проектируемого объекта

3.1. Расчет издержек

На основании выполненных расчетов и исходных данных определяется полная себестоимость одного изделия и всего годового выпуска.

Таблица 6

Расчет себестоимости продукции

№ п/п	Статьи затрат	Затраты на единицу продукции, тыс. руб.	Затраты на годовой объем, тыс. руб.	Структура затрат, %
1.	Сырье и материалы	2,678	8462,48
2.	Отходы (вычитаются)	0,536	1692,496
3	Транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов	1,195	3777,022
4	Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов	2,276	7192,16
	Итого материальных затрат	5,613	17737,08	25,505
5.	Заработная плата	11,22	35455,318	50,984
6.	ЕСН	4,039	12763,914	18,354
7.	Сумма начисленной амортизации основных производственных фондов	1,023	3231,324	4,646
8.	Прочие затраты	0,441	1393,391	1,974
	Итого полная себестоимость	22,336	70581,76	100

3.2. Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления рассчитываются по нормам амортизации в соответствии со структурой основных производственных фондов.

АО = АО_зд +АО_обор = 764,755 + 2466,569 = 3231,324 тыс.руб.