Учетная политика предприятия, страница 5
Описание файла
Документ из архива "Учетная политика предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из 8 семестр, которые можно найти в файловом архиве МПУ. Не смотря на прямую связь этого архива с МПУ, его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "Учетная политика предприятия"
Текст 5 страницы из документа "Учетная политика предприятия"
Расчет оплаты труда.
Ф.И.О. | Оклад | Счет | Кол-во иждивенцев | ЕСН (35,6%) | Страх. несчастных случаев на пр-ве (3%) | НДФЛ (13%) | Итого сумма заработной платы | ||||
На соц. страх.(4%) | Пенс. фонд.(28%) | Мед. страх(3,6%) | Всего | ||||||||
Вычеты | Сумма НДФЛ | ||||||||||
1. Александров В.П | 25000 | 26 | 3 | 1000 | 7000 | 900 | 8900 | 750 | 1300 | 3081 | 21919 |
2. Иванов А.Л. | 25000 | 26 | 1 | 1000 | 7000 | 900 | 8900 | 750 | 700 | 3159 | 21841 |
3. Петров С.К. | 15000 | 23 | 2 | 600 | 4200 | 540 | 5340 | 450 | 1000 | 1820 | 13180 |
4. Соколов А.П. | 15000 | 25 | 0 | 600 | 4200 | 540 | 5340 | 450 | 400 | 1898 | 13102 |
5. Семенов Т.В. | 10000 | 23 | 4 | 400 | 2800 | 360 | 3560 | 300 | 1600 | 1092 | 8908 |
6. Дедкова С.П. | 12000 | 20,1 | 2 | 480 | 3360 | 432 | 4272 | 360 | 1000 | 1430 | 10570 |
7. Проханова Л.Т. | 12000 | 20,1 | 1 | 480 | 3360 | 432 | 4272 | 360 | 700 | 1469 | 10591 |
8. Прочие | 233000 | 20,1 | 3 | 9320 | 65240 | 8388 | 82948 | 6990 | 900 | 30173 | 202827 |
9. Саморова В.С. | 15000 | 20,2 | 4 | 600 | 4200 | 540 | 5340 | 450 | 1600 | 1742 | 13258 |
10. Зубкова Л.Л. | 13000 | 20,2 | 3 | 520 | 3640 | 468 | 4628 | 390 | 1300 | 1521 | 11479 |
11. Полякова П.И. | 14000 | 20,1 | 2 | 560 | 3920 | 504 | 4984 | 420 | 1000 | 1690 | 12310 |
12. Зиновьева С.К. | 10000 | 20,1 | 1 | 400 | 2800 | 360 | 3560 | 300 | 700 | 1209 | 8791 |
13. Прочие | 176000 | 20,1 | 0 | 7040 | 49280 | 6336 | 62656 | 5280 | 400 | 22880 | 153120 |
14. Турчин А.П. | 11000 | 20,2 | 1 | 440 | 3080 | 396 | 3916 | 330 | 700 | 1339 | 9661 |
15. Прочие | 151000 | 20,2 | 0 | 6040 | 42280 | 5436 | 53756 | 4530 | 400 | 19630 | 131370 |
16. Завьянов Л.С. | 10000 | 25 | 3 | 400 | 2800 | 360 | 3560 | 300 | 1300 | 1131 | 8969 |
17. Антонов П.А. | 11000 | 23 | 3 | 440 | 3080 | 396 | 3916 | 330 | 1300 | 1261 | 9739 |
18. Зазнобин К.А. | 8000 | 96 | 1 | 320 | 2240 | 288 | 2848 | 240 | 700 | 949 | 7051 |
19. Куракин А.Д. | 14000 | 96 | 2 | 560 | 3920 | 504 | 4984 | 420 | 1000 | 1690 | 112310 |
ИТОГО | 770000 | 277680 | 23400 | 99164 | 680836 |
Оборотно-шахматная ведомость.
01 | 02 | 05 | 08 | 10 | 16 | 19 | 20 | 23 | 25 | 26 | 43 | 44 | 50 | 51 | 60 | |
01 | 13155000 | 164000 | ||||||||||||||
02 | 1080000 | |||||||||||||||
05 | ||||||||||||||||
08 | 164000 | |||||||||||||||
10 | 208800 | |||||||||||||||
16 | 43200 | |||||||||||||||
19 | 84060 | |||||||||||||||
20 | 1965173 | 271240 | 61029 | 139287 | 30871 | 3287641 | ||||||||||
23 | 224831 | 7000 | 2100 | |||||||||||||
25 | ||||||||||||||||
26 | 3065418 | 4000 | 2250 | 506 | 139287 | |||||||||||
43 | 6554157 | |||||||||||||||
44 | 37000 | |||||||||||||||
50 | 804900 | |||||||||||||||
51 | 20000 | |||||||||||||||
60 | 2212040 | |||||||||||||||
62 | ||||||||||||||||
66 | 2500 | |||||||||||||||
67 | 42000 | |||||||||||||||
68 | 84060 | 496000 | ||||||||||||||
69 | 310000 | |||||||||||||||
70 | 782000 | |||||||||||||||
71 | 2900 | |||||||||||||||
75 | ||||||||||||||||
76 | 65500 | |||||||||||||||
80 | ||||||||||||||||
84 | ||||||||||||||||
90 | 6554157 | 37000 | ||||||||||||||
91 | 12075000 | |||||||||||||||
96 | ||||||||||||||||
97 | 18020 | |||||||||||||||
99 | ||||||||||||||||
26310000 | 5255422 | 4000 | 164000 | 280490 | 63635 | 84060 | 6554157 | 278574 | 30871 | 3287641 | 6554157 | 37000 | 804900 | 3932940 | 555080 |
62 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 75 | 76 | 80 | 84 | 90 | 91 | 96 | 97 | 99 | Итого | ||
01 | 13319000 | |||||||||||||||||
02 | 1080000 | |||||||||||||||||
05 | – | |||||||||||||||||
08 | 164000 | |||||||||||||||||
10 | 2200 | 211000 | ||||||||||||||||
16 | 43200 | |||||||||||||||||
19 | 84060 | |||||||||||||||||
20 | 230332 | 563917 | 4667 | 6554157 | ||||||||||||||
23 | 12816 | 31827 | 278574 | |||||||||||||||
25 | 8900 | 21971 | 30871 | |||||||||||||||
26 | 17800 | 43760 | 14620 | 3287641 | ||||||||||||||
43 | 6554157 | |||||||||||||||||
44 | 37000 | |||||||||||||||||
50 | 2280 | 35600 | 842780 | |||||||||||||||
51 | 13638000 | 97000 | 3500 | 13758500 | ||||||||||||||
60 | 2212040 | |||||||||||||||||
62 | 4248000 | 12040000 | 16288000 | |||||||||||||||
66 | 2500 | |||||||||||||||||
67 | 42000 | |||||||||||||||||
68 | 580060 | |||||||||||||||||
69 | 310000 | |||||||||||||||||
70 | 100084,4 | 20000 | 902084,4 | |||||||||||||||
71 | 2900 | |||||||||||||||||
75 | 252000 | 252000 | ||||||||||||||||
76 | 65500 | |||||||||||||||||
80 | – | |||||||||||||||||
84 | 7000 | 5594268 | 5601268 | |||||||||||||||
90 | 648793 | 2962357 | 10202307 | |||||||||||||||
91 | 2569518 | 2602318 | 17246836 | |||||||||||||||
96 | 19361 | 19361 | ||||||||||||||||
97 | 18020 | |||||||||||||||||
99 | 2991950 | 2602318 | 5594268 | |||||||||||||||
13638000 | – | - | 3318395,4 | 269848 | 687836 | 16900 | 132600 | 23500 | 252000 | – | 10202307 | 17246836 | – | 4667 | 5594268 | 105584084,4 |
Аналитический учет по счету 10 «Материалы».
Материалы | 10.1 Обивоч. ткань | 10.1 Бязь | 10.1 Металл. | 10.3 Бензин | 10.9 Столы | 10.9 Шкафы | 10.9 Спец. одежда | Итого |
Остаток на начало мес. шт. | 6000 | 2000 | 5000 | 60000 | 90 | 20 | 475 | |
руб. | 180000 | 8400 | 10000 | 120000 | 90000 | 40000 | 190000 | 638400 |
Поступило за мес. шт. | 6000 | 4000 | 3000 | |||||
руб. | 182000 | 18800 | 8000 | 208800 | ||||
руб. | 2200 | 2200 | ||||||
Списано в производство шт. | 3500 | 2000 | 125 | 3500 | ||||
руб. | 106050 | 9400 | 2250 | 7000 | 124700 | |||
шт. | 4500 | 3000 | 500 | |||||
руб. | 136350 | 14100 | 1335 | 151785 | ||||
шт. | 1500 | |||||||
руб. | 4005 | 4005 | ||||||
Остаток на конец мес. шт. | 4000 | 1000 | 5875 | 36500 | ||||
руб. | 119600 | 50700 | 12610 | 113000 | 295910 |
Аналитический учет по счету 20.1 «Основное производство диванов»
Проводка | Дебет (статьи затрат) | Кредит | |||||||
Дата | № оп. | № счетов с названием | Прочие | Итого | |||||
10 Материалы | 70 Оплата труда | 25 Общепр. расходы | 26 Общехоз. расходы | 69 Соц. страх | |||||
Остаток на 01.01.04. | 60000 | 30000 | 12000 | 36450 | 11550 | - | 150000 | ||
Обороты за январь | 27 | 115450 | 115450 | ||||||
28 | 1335 | 1335 | |||||||
30 | 26277 | 26277 | |||||||
41 | 491293,25 | 491293,25 | |||||||
43 | 1166,75 | 1166,75 | |||||||
47 | 398149 | 398149 | |||||||
48 | 162692 | 162692 | |||||||
54 | 34822 | 34822 | |||||||
55 | 21796 | 21796 | |||||||
56 | 2321211 | 2321211 | |||||||
57 | 3574192 | ||||||||
Обороты за январь | 116785 | 398149 | 21796 | 2321211 | 162692 | 553559 | 3574192 | ||
Остаток на 01.02.04. | 60000 | 30000 | 12000 | 36450 | 11550 | - | 150000 |
Аналитический учет по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
№ | Наименование покупателя | Остаток на нач. мес. | Обороты | Остаток на конец мес. | |||||||
по Дт 62 | по Кт 62 | ||||||||||
Дт | Кт | № оп. | Корр. счет | Сумма | № оп. | Корр. счет | Сумма | Дт | Кт | ||
1 | ЗАО «Прогресс» | 600000 | 58 | 90.1 | 188800 | 17 | 51 | 194000 | 594800 | ||
2 | Мебельный магазин «Рондо». | 58 | 90.1 | 4059200 | 19 66 | 51 51 | 602000 802000 | ||||
3 | ДОК-1 | 33 | 91.1 | 12040000 | 34 | 51 | 12040000 | ||||
ИТОГО | 600000 | 16288000 | 13638000 | 594800 |
Аналитический учет по счету 20.2 «Основное производство кресел».
Проводка | Дебет (статьи затрат) | Кредит | |||||||
Дата | № оп. | № счетов с названием | Прочие | Итого | |||||
10 Материалы | 70 Оплата труда | 25 Общепр. расходы | 26 Общехоз. расходы | 69 Соц. страх | |||||
Остаток на 01.01.04. | 20000 | 10000 | 12150 | 4000 | 3850 | - | 50000 | ||
Обороты за январь | 27 | 150450 | 150450 | ||||||
28 | 4005 | 4005 | |||||||
30 | 34752 | 34752 | |||||||
41 | 1473879,75 | 1473879,75 | |||||||
43 | 3500,25 | 3500,25 | |||||||
47 | 165768 | 165768 | |||||||
48 | 67640 | 67640 | |||||||
54 | 104465 | 104465 | |||||||
55 | 9075 | 9075 | |||||||
56 | 966430 | 966430 | |||||||
57 | 2979965 | ||||||||
Обороты за январь | 154455 | 165768 | 9075 | 966430 | 67640 | 14881597 | 2979965 | ||
Остаток на 01.02.04. | 20000 | 10000 | 12150 | 4000 | 3850 | - | 50000 |
Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Подотчетное лицо | Остаток на начало месяца | Выдано (получено) за месяц | Остаток на конец месяца | |||||
Дт | Кт | № оп. | Дт | № оп. | Кт | Дт | Кт | |
1.Семенов Т.В | 15000 | 9 15 | 11840 2160 | 1000 | ||||
2.Соколов А.П | 6 | 2900 | 7 8 | 2780 120 | ||||
ИТОГО | 15000 | 2900 | 16900 | 1000 |
Аналитический учет по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
№ | Наименование поставщика | Остаток на начало месяца | Обороты | Остаток на конец месяца | |||||||
по Дт 60 | по Кт 60 | ||||||||||
Дт | Кт | № оп. | Корр. счет | Сумма | № оп. | Корр. счет | Сумма | Дт | Кт | ||
1 | ЗАО «Нева» | 1202000 | 64 | 51 | 1202000 | ||||||
2 | Деревообраб. комбинат ДОК 1 | 720000 | 20 64 | 51 51 | 122000 602000 | 4000 | |||||
3 | Ивановский комбинат | 23 | 51 | 28320 | 22 | 10 16 19 | 18800 5200 4320 | ||||
4 | Минский комбинат | 24 | 10 16 19 | 182000 38000 39600 | 259600 | ||||||
5 | НПО «Металлоизделия» | 25 | 10 19 | 8000 1440 | 9440 | ||||||
6 | СМУ-20 | 32 | 51 | 25960 | 31 | 08 19 | 22000 3960 | ||||
7 | ЗАО «Электрон» | 37 42 | 51 51 | 167560 16520 | 36 40 | 08 19 97 19 | 142000 25560 14000 2520 | ||||
8 | ООО «Стиль» | 62 | 51 | 31860 | 62 | 44 19 | 27000 4860 | ||||
9 | ОАО «Меркурий» | 64 | 51 | 11800 | 64 | 44 19 | 10000 1800 | ||||
10 | Лицензионный комитет | 4 | 51 | 4020 | 4 | 97 | 4020 | ||||
ИТОГО | 1922000 | 2212040 | 555080 | 4000 | 269040 |
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2004г.
№ сч. | Остатки на 01.01. 04. | Обороты за период | Остатки на 01.02.04. | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
01 | 306000000 | - | 13319000 | 26310000 | 293009000 | - |
02 | - | 44000000 | 1080000 | 5255422 | - | 48175422 |
04 | 60000 | - | - | - | 60000 | - |
05 | - | 4000 | - | 4000 | - | 8000 |
08 | - | - | 164000 | 164000 | - | - |
10 | 735000 | - | 211000 | 280490 | 655510 | - |
16 | - | - | 43200 | 63635 | - | 20435 |
19 | 320000 | - | 84060 | 84060 | 320000 | - |
20 | 200000 | - | 6554157 | 6554157 | 200000 | - |
23 | - | - | 278574 | 278574 | - | - |
25 | - | - | 30871 | 30871 | - | - |
26 | - | - | 3287641 | 3287641 | - | - |
43 | 1000000 | - | 6554157 | 6554157 | 1000000 | - |
44 | - | - | 37000 | 37000 | - | - |
50 | 4000 | - | 842780 | 804900 | 41880 | - |
51 | 1994000 | - | 13758500 | 3932940 | 11819560 | - |
60 | - | 1920000 | 2212040 | 555080 | - | 263040 |
62 | 600000 | - | 16288000 | 13638000 | 3250000 | - |
66 | - | 2000000 | 2500 | - | - | 1997500 |
67 | - | - | 42000 | - | 42000 | - |
68 | - | 186000 | 580060 | 3318395,4 | - | 2924335,4 |
69 | - | 304000 | 310000 | 269848 | - | 263848 |
70 | - | 800000 | 902084,4 | 687836 | - | 585751,6 |
71 | 10000 | - | 2900 | 16900 | - | 4000 |
75 | - | - | 252000 | 132600 | 119400 | - |
76 | - | 328000 | 65500 | 23500 | - | 286000 |
80 | - | 158010000 | - | 252000 | - | 158262000 |
82 | - | 350000 | - | - | - | 350000 |
83 | - | 93000000 | - | - | - | 93000000 |
84 | - | 3021000 | 5601268 | - | 2580268 | - |
90 | - | - | 10202307 | 10202307 | - | - |
91 | - | - | 17246836 | 17246836 | - | - |
96 | - | - | 19361 | - | 19361 | - |
97 | - | - | 18020 | 4667 | 13353 | - |
99 | - | 7000000 | 5594268 | 5594268 | - | 7000000 |
Итого | 310923000 | 310923000 | 105584084,4 | 105584084,4 | 313140332 | 313140332 |
Приложения №2