rpd000008388 (080200 (38.03.02).Б14 Организационный менеджмент), страница 2

- 5.6. Необлагаемые выплаты.

- 5.7. Формирование базы для уплаты взносов.

- 5.8. Порядок установления и применения предельного размера облагаемой базы.

- 5.9. Тарифы страховых взносов и порядок их применения.

- 5.10. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

- 5.11. Порядок исчисления и сроки уплаты.

6. ДЕ к разделу 6 "Налог на прибыль организаций"

- 6.1. Экономическое содержание налога на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

- 6.2. Плательщики налога на прибыль.

- 6.3. Доходы и расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль. Их классификация и момент признания.

- 6.4. Особенности учета для целей налогообложения отдельных видов внереализационных доходов.

- 6.5. Амортизируемое имущество, методы начисления амортизации для целей налогообложения.

- 6.6. Состав расходов на оплату труда и ограничения по расходам на страхование работников.

- 6.7. Условия признания и ограничения по отдельным видам расходов: расходы на рекламу, представительские расходы.

- 6.8. Порядок учета расходов в виде процентов по займам и кредитам.

- 6.9. Признание расходов по безнадежным долгам и создание резервов по сомнительным долгам.

- 6.10. Ставки налога на прибыль.

- 6.11. Методика исчисления налогооблагаемой базы.

- 6.12. Порядок исчисления налога на прибыль.

- 6.13. Перенос налоговых убытков на будущее.

- 6.14. Расчет налога при выплате дивидендов.

- 6.15. Сроки уплаты и порядок представления отчетности.

7. ДЕ к разделу 7 "Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения"

- 7.1. Упрощенная система налогообложения.

- 7.2. Условия для применения упрощенной системы налогообложения организациями и предпринимателями.

- 7.3. Порядок перехода на упрощенную систему.

- 7.4. Перечень налогов, отменяемых при использовании упрощенной системы налогообложения.

- 7.5. Объекты налогообложения.

- 7.6. Порядок признания доходов и расходов.

- 7.7. Перечень расходов, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения.

- 7.8. Особенности учета расходов на приобретение основных средств.

- 7.9. Ставки налога при различных объектах обложения.

- 7.10. Минимальный налог при налогообложении доходов за вычетом расходов.

- 7.11. Особенности определения суммы налога к уплате в бюджет при объекте налогообложения «доходы».

- 7.12. Порядок уплаты налога и представления отчетности.

8. ДЕ к разделу 8 "Налог на доходы физических лиц"

- 8.1. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе.

- 8.2. Налогоплательщики и налоговые агенты: их права и обязанности.

- 8.3. Объекты обложения и методика исчисления налогооблагаемого дохода.

- 8.4. Налоговые вычеты, их состав и порядок предоставления.

- 8.5. Ставки налога на доходы физических лиц.

- 8.6. Декларирование дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые органы.

- 8.7. Особенности налогообложения предпринимателей.

1. Лекции

№ п/п	Раздел дисциплины	Объем, часов	Тема лекции	Дидакт. единицы
1	1.1.Основы налогообложения	2	Основы налогообложения	1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10
2	1.2.Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость	2	Налог на добавленную стоимость	2.1, 2.2, 1.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.3
3	1.3.Косвеные налоги. Акцизы	2	Акцизы	3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7
4	1.4.Региональные и местные налоги	2	Налог на имущество организаций	4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8, 4.9, 4.9
5	1.4.Региональные и местные налоги	2	Транспортный налог. Земельный налог	4.23, 4.24, 4.25, 4.26, 4.27, 4.15, 4.16, 4.17, 4.19, 4.20, 4.21
6	1.5.Страховые взносы во внебюджетные фонды	2	Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование	5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6, 5.7, 5.8, 5.9, 5.10, 5.11
7	1.6.Налогообложение прибыли организаций	2	. Налог на прибыль организаций	6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10, 6.11, 6.12, 6.13, 6.14, 6.15
8	1.7.Специальные налоговые режимы	2	Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения	7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6, 7.7, 7.8, 7.9, 7.10, 7.11, 7.12
9	1.8.Налогообложение доходов физических лиц	2	Налог на доходы физических лиц	8.1, 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7
Итого:		18

1. Практические занятия

№ п/п	Раздел дисциплины	Объем, часов	Тема практического занятия	Дидакт. единицы
Итого:

1. Лабораторные работы

№ п/п	Раздел дисциплины	Наименование лабораторной работы	Наименование лаборатории	Объем, часов	Дидакт. единицы
Итого:

1. Типовые задания

№ п/п	Раздел дисциплины	Объем, часов	Наименование типового задания
Итого:

1. Курсовые работы и проекты по дисциплине

1. Рубежный контроль

1. Промежуточная аттестация

1. Зачет (8 семестр)

Прикрепленные файлы:

Вопросы для подготовки к экзамену/зачету:

1.Расчет налоговой базы по НДС при реализации товаров

2.Определение налоговой базы по НДС при реализации имущества, учтенного при оприходовании вместе с НДС

3.Налоговая база по НДС при передаче товаров для собственных нужд

4.Условия для вычетов НДС

5.Распределение НДС при наличии облагемых и освобожденных операций

6.Формирование розничной цены по подакцизным товарам

7.Порядок применения комбинированной ставки акцизов

8.Порядок применения вычетов по акцизам

9.Расчет среднегодовой стоимости имущества для целей расчета налога на имущество

10.Расчет транспортного налога при приобретении транспортного средства в течение года

11.Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли

12.Нормирование расходов для целей налогообложения прибыли

13.Особенности учета убытков при реализации основных средств для целей расчета налога на прибыль

14.Порядок расчета страховых взносов во внебюджетные фонды

15.Состав выплат, не облагаемых страховыми взносами во внебюджетные фонды

16.Налоговая база и состав не облагаемых выплат при расчете НДФЛ

17.Оценка материальной выгоды для целей исчисления НДФЛ

18.Особенности налогообложения доходов налоговых резидентов и не резидентов Российской Федерации

19.Налогообложение дивидендов

20.Состав налоговых вычетов при расчете НДФЛ и порядок их применения

1. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

а)основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ, ч.1, ч.2

2. Учебное пособие Сокуренко В.В. «Налоговая система Российской Федерации»

3. Методические указания к практическим занятиям и курсовой работе по дисциплине «Основы налоговой системы Российской Федерации»

б)дополнительная литература:

в)программное обеспечение, Интернет-ресурсы, электронные библиотечные системы:

1. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

1. Лекционные занятия:

a. комплект электронных презентаций/слайдов,

b. аудитория, оснащенная презентационной техникой (проектор, экран, компьютер/ноутбук),

2. Практические занятия:

a. компьютерный класс,

b. презентационная техника (проектор, экран, компьютер/ноутбук)

Приложение 1
к рабочей программе дисциплины
«Налоговая система РФ »

Аннотация рабочей программы

Дисциплина Налоговая система РФ является частью Профессионального цикла дисциплин подготовки студентов по направлению подготовки Менеджмент. Дисциплина реализуется на «ИНЖЭКИН» факультете «Московского авиационного института (национального исследовательского университета)» кафедрой (кафедрами) 502.

Дисциплина нацелена на формирование следующих компетенций: ОК-9 ,ПК-50.

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с: налогообложением юридических и физических лиц в Российской Федерации: роль налогов в условиях рыночной экономики, элементы налоговой системы Российской Федерации; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков; методология исчисления основных налогов, система налоговых льгот.

Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: Лекция, мастер-класс.

Программой дисциплины предусмотрены следующие виды контроля: промежуточная аттестация в форме Зачет (8 семестр).

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 2 зачетных единиц, 72 часов. Программой дисциплины предусмотрены лекционные (18 часов), практические (0 часов), лабораторные (0 часов) занятия и (54 часов) самостоятельной работы студента. Важной задачей курса является подготовка к изучению курса «Налогообложение в антикризисном управлении», входящего в Профессиональный цикл магистерской программы по направлению 080200 «Менеджмент».

Приложение 2
к рабочей программе дисциплины
«Налоговая система РФ »

Cодержание учебных занятий

1. Лекции

1.1.1. Основы налогообложения (АЗ: 2, СРС: 6)