18749 (Бухгалтерские расчеты)
Описание файла
Документ из архива "Бухгалтерские расчеты", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "18749"
Текст из документа "18749"
ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Выполнил
Студент IV курса, гр. 2410
Факультет заочного обучения
Специальность: экономика и
управление на предприятии
Круглов В.
Проверил
____________________________
Бобруйск
2004
Ведомость остатков по синтетическим счетам
УП «Верас» на 01.01.2003г.
Номера счетов | Наименование счетов | Остатки на 01.01.03г. | |
Дебет | Кредит | ||
01 | Основные средства | 501200 | -- |
02 | Амортизация основных средств | -- | 82300 |
10 | Материалы | 2715000 | -- |
12 | МБП | 120000 | -- |
13 | Амортизация МБП | -- | 60000 |
20 | Основное производство | 280000 | -- |
50 | Касса | 418900 | -- |
51 | Расчетный счет | 910400 | -- |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | -- | 485400 |
68 | Расчеты с бюджетом | -- | 175200 |
69 | Расчеты по социальному страхованию | -- | 48100 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | -- | 123200 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 60000 | 85300 |
75 | Расчеты с учредителями | 152300 | -- |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | -- | 85400 |
85 | Уставный капитал | -- | 3153800 |
86 | Резервный фонд | -- | 64300 |
87 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -- | 143400 |
88 | Фонды специального назначения | -- | 240600 |
90 | Краткосрочные кредиты банка | -- | 410800 |
ИТОГО: | 5157800 | 5157800 |
В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»
№ п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Ценаза 1 ед. продукции | Количество | СуммаРуб. | |
1 | Сталь листовая | кг | 900 | 950 | 855000 | |
2 | Краска масляная | кг | 4500 | 250 | 1125000 | |
3 | Медь круглая | кг | 4900 | 150 | 735000 | |
ИТОГО: | 2715000 |
Ведомость остатков по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п | Наименование поставщиков | Сумма, руб. | ||
Дебет | Кредит | |||
1 | УП «Верас» | | 115400 | |
2 | ООО «Машиностроительный завод» | 150800 | ||
3 | ООО «Металлобаза» | 219200 | ||
ИТОГО: | 485400 |
Ведомость остатков по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п | Фамилии и инициалы | Сумма, руб. | |
Дебет | Кредит | ||
1 | Валуев О.П. | -- | 85300 |
2 | Сидоров И.Н. | 32100 | -- |
3 | Якубов Н.М. | 27900 | -- |
ИТОГО: | 60000 | 85300 |
Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года
№ п/п | Документ и содержание хозяйственной операции | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | |
Дебет | Кредит | |||
1 | Товарно-транспортная накладная. Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков: А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг По 4900 руб. за 1 кг | 10/1 10/1 10/1 | 60 60 60 | 1080000 1800000 735000 |
2 | Выписка из расчетного счета, платежное поручение. Перечислено с расчетного счета ООО «Машиностроительный завод» ООО «Металлобаза» УП «Верас» | 60 60 60 | 51 51 51 | 120300 219200 105000 |
3 | Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер. В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов. | 50 | 51 | 124000 |
4 | Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на командировочные расходы: Инженеру Маркову О.Н. | 71 | 50 | 28800 |
5 | Расходный кассовый ордер. Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам. Директору Валуеву О.П. | 71 | 50 | 85300 |
6 | Авансовый отчет. На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н. | 12/1 | 71 | 20100 |
7 | Авансовый отчет. Списываются расходы по командировкам: Директора Валуева О.П. Менеджера Якубова Н.М. | 26 26 | 71 71 | 30000 26400 |
8 | Расчетно-платежная ведомость. Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность: Завхоза Сидорова И.Н. | 70 | 71 | 12000 |
9 | Расчетно-платежная ведомость. По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата: А) производственным рабочим Б) общепроизводственному персоналу В) общехозяйственному персоналу | 20 25 26 | 70 70 70 | 1874000 980400 1300200 |
10 | Справка бухгалтерии. Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы: А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала | 20 25 26 | 69 69 69 | 655900 343140 455070 |
11 | Справка бухгалтерии. Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %): А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала | 20 25 26 | 68 68 68 | 93700 49020 65010 |
12 | Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим. | 70 | 50 | 123200 |
13 | Лимитно-заборная карта. Отпущены и израсходованы материалы: А) на производство продукции:
Б) на цеховые нужды:
В) на общехозяйственные нужды:
| 20 20 25 25 26 26 | 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 | 1440000 1078000 90000 245000 98000 450000 |
14 | Расчетно-платежная ведомость. Из заработной платы произведены удержания подоходного налога. | 70 | 68 | 18200 |
15 | Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств по: А) зданию и оборудованию цеха Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления | 25 26 | 02 02 | 22300 24100 |
16 | Счет-фактура. Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию: А) цехам основного производства Б) на нужды заводоуправления | 20 26 | 76 76 | 37400 26200 |
17 | Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общепроизводственные расходы. | 20 | 25 | 1729860 |
18 | Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общехозяйственные расходы. | 20 | 26 | 2474980 |
19 | Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб. | 40 | 20 | 9073840 |
20 | Товарно-транспортная накладная. Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет) | 45 | 40 | 7483072 |
21 | Выписка из расчетного счета. Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы) | 43 | 51 | 380000 |
22 | Выписка из расчетного счета. На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию. | 51 | 46 | 12726313 |
23 | Справка бухгалтерии. Списывается себестоимость реализованной продукции. | 46 | 45 | 7483072 |
24 | Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции. | 46 | 43 | 380000 |
25 | Справка бухгалтерии. Начислены налоги от выручки за реализацию продукции. | 46 | 68 | 2592986 |
26 | Справка бухгалтерии. Определен и списан финансовый результат от реализации продукции. | 46 | 80 | 2270255 |
27 | Выписка из расчетного счета. Перечислены с расчетного счета платежи: А) налоги Б) в фонд социальной защиты | 68 69 | 51 51 | 175200 48100 |
28 | Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %) | 81 | 68 | 544861 |
29 | Выписка с расчетного счета. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит. | 90 | 51 | 410800 |
Счет 01 «Основные средства» Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит | |
С-до 501200 | |
Оборот -- | Оборот -- |
С-до 501200 |
Счет 10 «Материалы»
Сталь листовая, кг. | |||||||||||||||
Дебет | Кредит | ||||||||||||||
№ операции | Кол-во | Цена. Руб. | Сумма. руб. | № операции | Кол-во | Цена. Руб. | Сумма. руб. | ||||||||
С-до на 01.01.2003г. | 950 | 900 | 855000 | ||||||||||||
1) | 1200 | 900 | 1080000 | ||||||||||||
13 а) | 1600 | 900 | 1440000 | ||||||||||||
б) | 100 | 900 | 90000 | ||||||||||||
Оборот | 1200 | 900 | 1080000 | Оборот | 1700 | 900 | 1530000 | ||||||||
С-до на 01.02.2003г. | 450 | 900 | 405000 |
Счет 10 «Материалы»
Краска масляная, кг. | |||||||||
Дебет | Кредит | ||||||||
№ операции | Кол-во | Цена. Руб. | Сумма. руб. | № операции | Кол-во | Цена. Руб. | Сумма. руб. | ||
С-до на 01.01.2003г. | 250 | 4500 | 1125000 | ||||||
1) | 400 | 4500 | 1800000 | ||||||
13 а) | 100 | 4500 | 450000 | ||||||
Оборот | 400 | 4500 | 1800000 | Оборот | 100 | 4500 | 450000 | ||
С-до на 01.02.2003г. | 550 | 4500 | 2475000 |
Счет 10 «Материалы»
Медь круглая, кг. | |||||||||||||||
Дебет | Кредит | ||||||||||||||
№ операции | Кол-во | Цена. Руб. | Сумма. руб. | № операции | Кол-во | Цена. Руб. | Сумма. руб. | ||||||||
С-до на 01.01.2003г. | 150 | 4900 | 735000 | ||||||||||||
1) | 150 | 4900 | 735000 | ||||||||||||
13 а) | 220 | 4900 | 1078000 | ||||||||||||
б) | 50 | 4900 | 245000 | ||||||||||||
в) | 20 | 4900 | 98000 | ||||||||||||
Оборот | 150 | 4900 | 735000 | Оборот | 290 | 4900 | 1421000 | ||||||||
С-до на 01.02.2003г. | 10 | 4900 | 49000 |
Счет 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся Счет 13 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов»
Дебет Кредит | |
С-до 120000 | |
6) 20100 | |
Оборот 20100 | Оборот -- |
С-до 140100 |