18715 (Бухгалтерская отчетность предприятия), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Бухгалтерская отчетность предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "18715"
Текст 2 страницы из документа "18715"
1. Издержки производства
| В дебет счетов | С кредита счетов | Всего | ||||||||||
| 10 | 10ТЗР | 02 | 25 | 26 | 60 | 76 | 71 | 51 | 70 | 69 | ||
| 20 «Основное производство» | ||||||||||||
| Изделие «альфа» | 843200 | 240818 | - | 45365,18 | 47715,89 | - | - | - | - | 20200 | 5252 | 1202551,07 |
| Изделие «омега» | 421500 | 120380 | - | 21348,32 | 22454,53 | - | - | - | - | 9500 | 2470 | 597652,85 |
| Итого по счету 20 | 1264700 | 361198 | - | 66713,50 | 70170,42 | - | - | - | - | 29700 | 7722 | 1800203,92 |
| 25 «Общепроизводственные расходы» | 32000 | - | 9421,50 | - | - | 13700 | - | - | - | 9200 | 2392 | 66713,50 |
| 26 «Общехозяйственные расходы» | 14200 | 628 | 3617,50 | - | - | 6100 | 3060 | 5694,92 | 330 | 29000 | 7540 | 70170,42 |
Таблица 6. Расчет распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов, р.
| В дебет счета 20 по видам продукции | База распределения | Общехозяйственные расходы | Общепроизводственные расходы | |||||
| З/плата основных рабочих, руб. | % распределения | Сумма расходов, руб. | % распределения | Сумма расходов, руб. | ||||
| «альфа» | 20 200 | 68 | 47 715,89 | 68 | 45 365,18 | |||
| «омега» | 9 500 | 32 | 22 454,53 | 32 | 21 348,32 | |||
| Итого | 29 700 | 100 | 70 170,42 | 100 | 66 713,50 | |||
Таблица 7. Расчет производственной фактической себестоимости выпущенной готовой продукции и ее отклонения от плановой стоимости ООО «Ромашка»
| Показатели | Продукция «альфа» | Продукция «омега» | Итого |
| 1. Затраты в НЗП на начало месяца | 90 000,00 | 38 622,00 | 128 622,00 |
| 2. Затраты на производство за месяц | 1 202 551,07 | 597 652,85 | 1 800 203,92 |
| 3. Затраты в НЗП на конец месяца | 89 600,00 | 50 000,00 | 139 600,00 |
| 4. Производственная фактическая себестоимость продукции | 1 202 951,07 | 586 274,85 | 1 789 225,92 |
| 5. Плановая себестоимость продукции | 2 000 000,00 | 900 000,00 | 2 900 000,00 |
| 6. Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от плановой | – 797 048,93 | – 313 725,15 | – 1 110 774,08 |
Таблица 8. Распределение отклонения фактической себестоимости продукции от ее стоимости по учетным ценам между отгруженной продукцией и остатками ее на складе, руб.
| № | Наименование | Стоимость по учетным ценам | Фактическая себестоимость | Отклонение |
| 1 | Остаток готовой продукции на складе на начало месяца: «альфа» «омега» | 500 000 300 000 | 400 000 227 690 | – 100 000 – 72 310 |
| 2 | Поступило готовой продукции из производства за месяц: «альфа» «омега» | 2 000 000 900 000 | 1 202 951,07 586 274,85 | – 797 048,93 – 313 725,15 |
| 3 | Итого (1+2) | 2 500 000 1 200 000 | 1 602 951,07 813 964,85 | – 897 048,93 -386 035,15 |
| 4 | Процент отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетной: «альфа» «омега» | -35,88 -32,17 | ||
| 5 | Отгружено продукции за месяц (операция 47) «альфа» «омега» | 2 035 860 964 140 | 1 305 393,43 653 976,16 | – 805 997 – 310 163,84 |
| 6 | Остаток готовой продукции на конец месяца: «альфа» «омега» | 464 140 235 860 | 297 557,64 159 988,69 | – 166 582,36 – 75 871,31 |
Таблица 9. Рабочее время работника и выплаченные суммы
| Месяц расчетного периода | Фактическое количество рабочих дней | Фактическое количество отработанных дней | Заработок по окладу, руб. | Премии, руб. |
| 11 | 18 | 18 | 3 000 | 1 000 |
| 12 | 22 | 22 | 3 000 | |
| 1 | 17 | 17 | 3 000 | |
| 2 | 20 | 20 | 3 000 | 1 000 |
| 3 | 20 | 20 | 3 000 | |
| 4 | 22 | 22 | 3 000 | |
| 5 | 20 | 20 | 3 000 | |
| 6 | 21 | 21 | 3 000 | |
| 7 | 23 | 23 | 3 000 | |
| 8 | 21 | 21 | 3 000 | |
| 9 | 22 | 22 | 3 000 | |
| 10 | 23 | 23 | 3 000 | |
| Итого: | 249 | 249 | 36 000 |
Таблица 11. Разработочная таблица по начислению амортизации основных средств ООО «Ромашка» за декабрь 2007 г.
| Наименование | Норма аморт. | Первонач. ст-сть | Износ за декабрь | Сумма аморт. | Сумма аморт. | Остаточ. ст-сть |
Цех №1 | | | | | | |
| Здание цеха №1 | 1,20 | 1 000 000 | 320 000 | 1 000 | 321 000 | 679 000 |
| Станки штамповочные | 6,70 | 546 270 | 167 750 | 3 050 | 170 800 | 375 470 |
| Прессы механические | 7,70 | 70 000 | 24 750 | 449 | 25 199 | 44 801 |
| Прочее оборудование | 25,00 | 14 400 | 14 100 | 300 | 14 400 | - |
| Автомобиль грузовой ГАЗ-53 | 14,30 | 120 000 | 78 650 | 1 430 | 80 080 | 39 920 |
| Итого по цеху 1: | 1 750 670 | 605 250 | 6 229 | 611 479 | 1 139 191 | |
Цех №1 | ||||||
| Здание цеха №2 | 1,20 | 1 200 000 | 460 000 | 1 200 | 461 200 | 738 800 |
| Станки фрезерные | 6,70 | 90 000 | 27 720 | 502,50 | 28 222,50 | 61 777,50 |
| Станки токарные | 5,00 | 300 000 | 68 640 | 1 250 | 69 890 | 230 110 |
| Специальные верстаки | 8,00 | 36 000 | 13 200 | 240 | 13 440 | 22 560 |
| Итого по цеху №2 | 1 626 000 | 569 560 | 3 192,50 | 572 752,50 | 1 053 247,50 | |
Заводоуправление | ||||||
| Административное здание | 1,20 | 500 000 | 12 000 | 500 | 12 500 | 487 500 |
| Здание склада | 1,20 | 430 000 | 27 500 | 430 | 27 930 | 402 070 |
| Компьютеры, оргтехника | 10,00 | 60 000 | 25 620 | 500 | 26 120 | 33 880 |
| Автомобиль легковой ГАЗ | 12,50 | 90 000 | 23 640 | 937,50 | 24 577,50 | 65 422,50 |
| Автомобиль ВАЗ 2110 | 12,50 | 120 000 | 35 720 | 1 250 | 36 970 | 83 030 |
| Итого по администр.: | 1 200 000 | 124 480 | 3 617,50 | 128 097,50 | 1 071 902,50 | |
| Итого: | 4 576 670 | 1 299 290 | 13 035 | 1 312 329 | 3 264 341 |
Счета синтетического и аналитического учета
